Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Vallo della Lucania

Transcript

1 Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Vallo della Lucania NOTA INTEGRATIVA AL RENDICONTO GENERALE AL 31/12/2011 Il Rendiconto Generale è composto dai seguenti documenti: Conto del Bilancio (Rendiconto finanziario gestionale); Conto economico; Stato Patrimoniale; Nota integrativa in forma abbreviata. Il Rendiconto Generale è accompagnato dalla relazione sulla gestione, predisposta dal Presidente. A corredo del Rendiconto Generale, è stata predisposta in allegato la situazione amministrativa nella quale viene evidenziata la formazione e la destinazione dell avanzo di amministrazione. INFORMAZIONI DI CARATTERE GENERALE L Ordine osserva i principi contabili propri degli enti pubblici attraverso l utilizzo di un apposito programma gestionale, raccomandato dal Consiglio Nazionale ed adottato dalla maggior parte degli Ordini locali, ritenuto idoneo per la redazione dei documenti contabili, previsionali, di rendicontazione e descrittivi. PRINCIPI GENERALI DI REDAZIONE DEL RENDICONTO GENERALE I documenti che compongono il Rendiconto Generale sono stati redatti nel rispetto del principio della veridicità, con l obiettivo di fornire una rappresentazione veritiera della situazione patrimoniale, economica e finanziaria. Si è perseguito sia il rispetto formale che sostanziale delle norme che sovrintendono la redazione dei documenti contabili e delle regole tecniche che guidano le rilevazioni contabili (chiarezza). La valutazione delle voci del Rendiconto Generale è stata fatta nella prospettiva della continuazione dell attività istituzionale e della prudenza nell iscrizione delle stesse. Gli elementi contenuti nel Rendiconto Generale di esercizio corrispondono alle risultanze delle scritture contabili. Si è perseguito il rispetto del principio della costanza nel tempo nell applicazione dei criteri di valutazione in modo da permettere la compatibilità dei bilanci da un esercizio all altro. Nel Rendiconto Generale assume centralità e rilievo il Rendiconto Finanziario gestionale, documento cardine della contabilità finanziaria, redatto secondo criteri di imputazione temporale sia di competenza finanziaria che di cassa. Nel Rendiconto Generale deve essere presente anche il Conto Economico e lo Stato Patrimoniale redatti in forma abbreviata secondo le disposizioni di cui agli art. 2423, 2423 bis e 2423 ter del codice civile. La presente Nota Integrativa, anch essa redatta in forma abbreviata, persegue l obiettivo di agevolare la comprensione comparata dei diversi documenti presenti. Via Croce n Vallo della Lucania (SA) Tel/fax info@odcecvallo.it

2 Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Vallo della Lucania Analizziamo di seguito i singoli documenti di cui si compone il Rendiconto Generale: CONTO DEL BILANCIO Il conto del bilancio espone i risultati della gestione e delle uscite che si compendiano nel Rendiconto Finanziario Gestionale distinto nel Rendiconto della gestione di competenza, nel Rendiconto dei Residui e nel Rendiconto di cassa. Il criterio di competenza finanziaria attribuisce una operazione di entrata (o di spesa) all esercizio nel quale è stata accertata (o impegnata). Si ricorda che un entrata si considera accertata quando vengono determinati tutti gli elementi che identificano il credito, tipicamente la motivazione, lo specifico debitore, l esatto ammontare e la scadenza; una spesa si considera impegnata quando sussiste la dichiarata volontà di vincolare mezzi finanziari per un determinato motivo ed entro una determinata scadenza. Il criterio di cassa pone invece l attenzione sul momento monetario, quindi in base a esso un entrata è di competenza nel momento in cui viene riscossa e un uscita è di competenza nel momento in cui avviene il pagamento. In sintesi, per la medesima operazione, il momento di competenza finanziaria corrisponde alla nascita del credito o del debito (fasi dell accertamento e dell impegno), mentre il momento di cassa, corrisponde al momento della riscossione o del pagamento. Attraverso la gestione dei residui attivi e passivi, si ha la connessione tra la gestione di competenza finanziaria e quella di cassa. Infatti è attraverso la determinazione dei residui che si ha l identificazione delle entrate e delle spese accertate o impegnate alla fine dell esercizio, ma non ancora incassate o pagate. Il Rendiconto Finanziario Gestionale si articola in capitoli ed evidenzia: Le entrate di competenza dell anno, riscosse o da riscuotere; Le uscite di competenza, impegnate, pagate o da pagare; La gestione dei residui attivi e passivi degli esercizi precedenti; Le somme riscosse e pagate in conto competenza ed in conto residui; Il totale dei residui attivi e passivi da trasferire all esercizio successivo; Nel rendiconto vengono evidenziate anche le variazioni intervenute rispetto al Conto Preventivo. Entrate TITOLO DI ENTRATA PREV. INIZIALI ACCERTATE INCASSATE DA INCASSARE SCOST. % ENTRATE CORRENTI , , , ,37 120,91 ENTRATE PART. DI GIRO , , , ,00 100,40 TOTALE ENTRATE , , , ,37 113,10 Via Croce n Vallo della Lucania (SA) Tel/fax info@odcecvallo.it

3 Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Vallo della Lucania Uscite TITOLO DI USCITA PREV. INIZIALI IMPEGNATE PAGATE DA PAGARE SCOST. % USCITE CORRENTI , , , ,60 94,05 USCITE IN CONTO CAP , , ,40 77,61 USCITE PART. DI GIRO , , , ,00 100,40 TOTALE USCITE , , , ,60 95,55 Utilizzo avanzo di amministrazione iniziale TOTALE ENTRATE ACCERTATE ,06 TOTALE USCITE IMPEGNATE ,16 DISAVANZO ,10 UTILIZZO AVANZO INIZIALE 5.356,10 Residui RESIDUI ATTIVI ESERCIZI PRECEDENTI ,24 ESERCIZIO IN CORSO ,37 TOTALE RESIDUI ATTIVI ,61 RESIDUI PASSIVI ESERCIZI PRECEDENTI 1.702,59 ESERCIZIO IN CORSO ,60 TOTALE RESIDUI ATTIVI ,19 Gestione di cassa INIZIALE ENTRATE USCITE SALDO CASSA E TESORERIA , ,83 338,63 CONTI CORRENTI POSTALI 8.347, , , ,32 CONTI CORRENTI BANCARI , , , ,32 TOTALE AVANZO DI CASSA , , , ,27 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA La situazione amministrativa evidenzia la formazione dell avanzo/disavanzo di amministrazione dell esercizio. Dalla consistenza di cassa iniziale si sommano le riscossioni, classificate in conto competenza e in conto residui e si sottraggono i pagamenti, anch essi distinti in conto Via Croce n Vallo della Lucania (SA) Tel/fax info@odcecvallo.it

4 Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Vallo della Lucania competenza e in conto residui, per poi aggiungere i residui attivi e sottrarre quelli passivi. Il risultato finale è, appunto, l avanzo di amministrazione che per l esercizio in corso ammonta a ,69, pari alla somma della consistenza di cassa ( 55.38,27) ed il saldo della gestione dei residui ( ,42). La composizione dell avanzo di amministrazione è la seguente: PARTE VINCOLATA 6.523,11 PARTE DISPONIBILE ,58 TOTALE AVANZO DI AMM.NE ,69 CONTO ECONOMICO Le risultanze complessive del Conto Economico evidenziano un disavanzo di 5.450,93. Il valore della produzione è risultato pari ad ,13 a fronte di costi della produzione per ,06. Nell anno 2011 a seguito della costituzione dell organismo di mediazione, è stata istituita una contabilità separata e per questa ragione viene distinto un ulteriore conto economico dal quale emerge un disavanzo di 380,00 che consolidato con il disavanzo del conto economico dell Ordine di 5.070,93 si forma il valore totale del sbilancio di 5.450,93. Non vi sono stati proventi ed oneri straordinari. Riconciliazione tra disavanzo finanziario e disavanzo economico Disavanzo finanziario 5.356,10 Rilevanza - Uscite in conto capitale 3.492,40 Finanziaria - Sopravv. Attive 719,57 Economico/Patrimoniale + Indennità TFR 1.657,41 Economico/Patrimoniale + Sopravv. Passive 1.615,24 Economico/Patrimoniale + Ammortamenti 1.034,15 Economico/Patrimoniale Disavanzo economico 5.450,93 STATO PATRIMONIALE Relativamente al contenuto dello Stato Patrimoniale si ritiene che gli elementi significativi da segnalare, oltre a quanto già indicato in precedenza, siano i seguenti: Immobilizzazioni Le immobilizzazioni tecniche sono state iscritte al costo di acquisizione comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione. Segnaliamo che nel corso dell anno non sono stati realizzati investimenti significativi. Immobilizzazioni Materiali MOBILI E IMPIANTI ,43 MACCHINE D UFFICIO/SOFTWARE ,60 TOTALE ,03 Via Croce n Vallo della Lucania (SA) Tel/fax info@odcecvallo.it

5 Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Vallo della Lucania Immobilizzazioni Finanziarie QUOTE DI PARTECIPAZIONI 1.291,15 CAUZIONI 516,46 TOTALE 1.807,61 Crediti I crediti sono iscritti al presunto realizzo pari al valore nominale. CREDITI V/ISCRITTI ,24 CREDITI V/ALTRI 325,37 TOTALE CREDITI ,61 Debiti DEBITI V/FORNITORI 4.593,80 DEBITI V/ENTI PREVIDENZIALI 3.181,39 DEBITI V/CONSIGLIO NAZIONALE 2.520,00 DEBITI V/ISCRITTI 930,00 TOTALE ,19 Disponibilita liquide La voce disponibilità liquide è costituita da denaro presso la Cassa dell Ordine e dal deposito nei conti correnti intrattenuti presso la Banca del Cilento Credito Cooperativo Cilento Centrale S.C.a r.l. di Vallo della Lucania e l Ufficio delle Poste Italiane di Vallo della Lucania. Patrimonio netto Il Patrimonio netto ammonta complessivamente ad ,95. ALTRE INFORMAZIONI Il personale in forza al 31/12/2011 era composto da n. 2 dipendenti a tempo indeterminato ed a tempo parziale, con contratto Enti Pubblici non economici. Fondo T.F.R. Fondo T.F.R. al 31/12/ ,70 Quota di competenza anno ,41 Totale 6.523,11 Vallo della Lucania, lì 23/03/2012 IL TESORIERE Giacomino Di Motta Via Croce n Vallo della Lucania (SA) Tel/fax info@odcecvallo.it

6 CODICE DESCRIZIONE CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - ENTRATE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Accertato SOMME ACCERTATE Incassato Da Incassare Scostamento 1 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 1.1 ENTRATE CONTRIBUTIVE ISCRITTI Tassa iscrizione all'albo ed all'elenco Speciale 1.500, , , ,00 100, Contributi per nuovi iscritti all'albo ed all'elenco Speciale 2.250, , , ,00-600, Contributi annuali iscritti all'albo ed all'elenco Speciale , , , , ,00-660, Tassa iscrizione Praticanti , , , ,00-225, ENTRATE PER CORSI, CONVEGNI E SEMINARI TOTALE ENTRATE CONTRIBUTIVE ISCRITTI , , , , , , Contributi di terzi 8.000, , , ,00-400, Proventi corsi , ,00 700, , ENTRATE PER SERVIZI AGLI ISCRITTI TOTALE ENTRATE PER CORSI, CONVEGNI E SEMINARI 8.000, , , ,00 700, , Diritti di segreteria 600,00 600,00 599,41 599,41-0, Proventi liquidazione Parcelle 1.500, ,00 259,12 259, , Proventi rilascio certificati Proventi materiale di aggiornamento TOTALE ENTRATE PER SERVIZI AGLI ISCRITTI 2.100, ,00 858,53 858, , TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DELLO STATO Trasferimenti correnti ex Legge... TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DELLO STATO TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DELLE REGIONI Trasferimenti correnti ex Legge Regionale... Contributi Regionali TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DELLE REGIONI TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI COMUNI E PROVINCE Trasferimenti correnti ex Delibera... Contributi Enti vari TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI COMUNI E PROVINCE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI ALTRI ENTI PUBBLICI E PRIVATI Trasferimenti correnti ex Delibera... TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI ALTRI ENTI PUBBLICI E PRIVATI Pagina 1 di 9 - A)

7 CODICE DESCRIZIONE CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - ENTRATE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Accertato SOMME ACCERTATE Incassato Da Incassare Scostamento ENTRATE PER VENDITA DI BENI Vendita pubblicazioni TOTALE ENTRATE PER VENDITA DI BENI 1.9 REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI Interessi attivi su depositi e conti correnti 500,00 500,00 342,57 17,20 325,37-157, Affitto locali ed attrezzature TOTALE REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 500,00 500,00 342,57 17,20 325,37-157, POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI Recuperi e rimborsi su spese anticipate Proventi rimborsi spese TOTALE POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI 1.11 ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI Recuperi e rimborsi 1.500, , , ,46 537,46 TOTALE ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 1.500, , , ,46 537,46 TOTALE TITOLO I - ENTRATE CORRENTI , , , , , , TITOLO II - ENTRATE IN CONTO CAPITALE ALIENAZIONE DI IMMOBILI E DIRITTI REALI Alienazione immobili ALIENAZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE Vendita mobili ed impianti Vendita macchine d'ufficio/software REALIZZO DI VALORI MOBILIARI Cessione di partecipazioni azionarie Riscossione di buoni postali TOTALE ALIENAZIONE DI IMMOBILI E DIRITTI REALI TOTALE ALIENAZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE TOTALE REALIZZO DI VALORI MOBILIARI RISCOSSIONE DI CREDITI Depositi cauzionali Riscossione di creditio diversi TOTALE RISCOSSIONE DI CREDITI Pagina 2 di 9 - A)

8 CODICE DESCRIZIONE CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - ENTRATE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Accertato SOMME ACCERTATE Incassato Da Incassare Scostamento TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DA PARTE DELLO STATO Trasferimenti in conto capitale ex Legge... TOTALE TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DA PARTE DELLO STATO TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DA PARTE DELLE REGIONI Trasferimenti in conto capitale ex Legge Regionale... Contributi Regionali c/c TOTALE TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DA PARTE DELLE REGIONI TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DA PARTE DI COMUNI E PROVINCE Trasferimenti in conto capitale ex Delibera... TOTALE TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DA PARTE DI COMUNI E PROVINCE TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DA PARTE DA PARTE DI ALTRI ENTI PUBBLICI E PRIVATI Trasferimenti in conto capitale ex Delibera... Contributi Cassa Previdenza c/c TOTALE TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE DA PARTE DA PARTE DI ALTRI ENTI PUBBLICI E PRIVATI ASSUNZIONE DI MUTUI Accensione mutuo n. Accensione debiti finanziari ASSUNZIONE DI ALTRI DEBITI FINANZIARI Assunzione debito finanziario n. EMISSIONE DI OBBLIGAZIONI Trasferimenti in conto capitale ex Delibera... TOTALE ASSUNZIONE DI MUTUI TOTALE ASSUNZIONE DI ALTRI DEBITI FINANZIARI TOTALE EMISSIONE DI OBBLIGAZIONI TOTALE TITOLO II - ENTRATE IN CONTO CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO Ritenute Erariali Ritenute Previdenziali ed Assistenziali Pagina 3 di 9 - A)

9 CODICE DESCRIZIONE CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - ENTRATE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Accertato SOMME ACCERTATE Ritenute Fiscali Autonomi 1.000, ,00 100,00 100,00-900, Ritenute Diverse Iva a debito Iva a credito 399,00 399,00 399, Contributo annuale al C.N.D.C.E.C , , , , ,00-360, Importi vari da rimborsare 1.055, , ,50 Incassato Da Incassare TOTALE ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO , , , , ,00 194,50 Scostamento TOTALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO , , , , ,00 194, TITOLO I - ENTRATE ATTIVITA' DI MEDIAZIONE ENTRATE PER ATTIVITA' DI MEDIAZIONE Entrate per attività di mediazione TOTALE ENTRATE PER ATTIVITA' DI MEDIAZIONE TOTALE TITOLO I - ENTRATE ATTIVITA' DI MEDIAZIONE TOTALE ENTRATE , , , , , ,06 Utilizzo dell'avanzo di amministrazione iniziale , ,10 TOTALE GENERALE , , ,16 Pagina 4 di 9 - A)

10 CODICE DESCRIZIONE CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - USCITE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Impegnato SOMME IMPEGNATE Pagato Da Pagare Scostamento 1 TITOLO I - USCITE CORRENTI 1.1 USCITE PER IL CONSIGLIO ED ISCRITTI ALL'ORDINE Compensi, indennità e rimborsi ai Consiglieri 500,00 500,00 289,80 289,80-210, Assegni ed indennità alla presidenza Rilascio tesserini iscrizione 300,00 300,00 132,00 132,00-168, USCITE PER IL PERSONALE TOTALE USCITE PER IL CONSIGLIO ED ISCRITTI ALL'ORDINE 800,00 800,00 421,80 421,80-378, Salari e stipendi , , , , ,38-525, Ritenute erariali Oneri Previdenziali ed Assistenziali Indennità Trattamento Fine Rapporto Altri oneri del personale Compensi incentivanti la produttività USCITE PER ABBONAMENTI E PUBBLICAZIONI TOTALE USCITE PER IL PERSONALE , , , , ,38-525, Abbonamenti e/o acquisti di libri, riviste, giornali ed altre pubbllicazioni 2.150, , , Spese stampa Albo Pubblicazione notiziario dell'ordine Uscite di rappresentanza USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI TOTALE USCITE PER ABBONAMENTI E PUBBLICAZIONI 2.150, , , Affitto , , , ,64-397, Servizi di pulizia 300,00 300,00 281,00 281,00-19, Servizi telefonici 1.500, , , ,50 182,00-175, Servizi fornitura energia elettrica 800,00 800,00 499,36 411,47 87,89-300, Servizi postali 3.000,00 100, , , ,67-75, Cancelleria e stampati 1.500, ,00 845,92 845,92-654, Spese condominiali 1.500,00 550, , , ,63 447,13-11, Spese gestione sede 1.500, , , , ,07-148, Servizi fornitura idrica 100,00 300,00 400,00 376,50 376,50-23, Manutenzione macchine d'ufficio 1.000, , , , ,80-215, Manutenzione sito internet 250,00 250,00-250, Altre spese impreviste 2.500, , , , ,00 510,00-84,00 Pagina 5 di 9 - A)

11 CODICE DESCRIZIONE CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - USCITE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Impegnato SOMME IMPEGNATE Pagato Da Pagare Scostamento TOTALE USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI , , , , , , , USCITE PER FUNZIONI ISTITUZIONALI Spese per corsi, convegni e seminari , , , , ,00 775,20-186, Contributo annuale al CNDCEC TOTALE USCITE PER FUNZIONI ISTITUZIONALI , , , , ,00 775,20-186, TRASFERIMENTI PASSIVI Interventi assistenziali a favore di particolari categorie di iscritti Allo Stato Alle Regioni Ai Comuni TOTALE TRASFERIMENTI PASSIVI 1.7 ONERI FINANZIARI Spese e commissioni servizi bancari e postali 1.500, ,00 962,62 962,62-537, Interessi passivi bancari Spese riscossione tassa annuale TOTALE ONERI FINANZIARI 1.500, ,00 962,62 962,62-537, ONERI TRIBUTARI Imposte, tasse, ecc. Irap dipendenti Irap collaboratori Tributi vari TOTALE ONERI TRIBUTARI POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI ENTRATE CORRENTI Rimborsi vari Rimborsi ai Praticanti e agli iscritti all'albo Rimborsi Commissione Informatica Rimborsi Commissione Scuola Cultura Rimborsi Commissione Bilancio TOTALE POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI ENTRATE CORRENTI USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI Fondo di riserva TOTALE USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI Pagina 6 di 9 - A)

12 CODICE DESCRIZIONE CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - USCITE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Impegnato SOMME IMPEGNATE Pagato Da Pagare Scostamento ONERI PER IL PERSONALE IN QUIESCENZA Pensioni a carico dell'ente TOTALE ONERI PER IL PERSONALE IN QUIESCENZA ACCANTONAMENTO AL TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Accantonamento al trattamento di fine rapporto per dipendenti TOTALE ACCANTONAMENTO AL TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO ACCANTONAMENTO A FONDI RISCHI ED ONERI Accantonamento al fondo svalutazione crediti TOTALE ACCANTONAMENTO A FONDI RISCHI ED ONERI TOTALE TITOLO I - USCITE CORRENTI , , , , , , , TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE ACQUISIZIONE DI BENI DI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Acquisto immobili Uscite per la costruzione in corso TOTALE ACQUISIZIONE DI BENI DI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI 2.2 ACQUISIZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE Acquisto mobili ed impianti 1.000, ,00 422,40 422,40-577, Acquisto macchine d'ufficio/software 1.000, , , , ,00-430,00 TOTALE ACQUISIZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE 2.000, , , , , , PARTECIPAZIONI E ACQUISTO DI VALORI MOBILIARI Acquisti di partecipazioni azionarie Deposito Buoni Postali TOTALE PARTECIPAZIONI E ACQUISTO DI VALORI MOBILIARI CESSIONI DI CREDITI ED ANTICIPAZIONI Depositi cauzionali Concessione di crediti diversi TOTALE CESSIONI DI CREDITI ED ANTICIPAZIONI INDENNITA` DI ANZIANITA` E SIMILARI AL PERSONALE CESSATO DAL SERVIZIO Indennità di servizio del personale cessato dal servizio nell'anno TOTALE INDENNITA` DI ANZIANITA` E SIMILARI AL PERSONALE CESSATO DAL SERVIZIO Pagina 7 di 9 - A)

13 CODICE DESCRIZIONE CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - USCITE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Impegnato SOMME IMPEGNATE Pagato Da Pagare Scostamento RIMBORSI DI MUTUI Rate di rimborso mutuo n. TOTALE RIMBORSI DI MUTUI RIMBORSI DI ANTICIPAZIONI PASSIVE Rate di rimborso anticipazioni passive n. TOTALE RIMBORSI DI ANTICIPAZIONI PASSIVE RIMBORSI DI OBBLIGAZIONI Rimborso obbligazioni ESTINZIONE DEBITI DIVERSI Estinzione debito finanziario n. TOTALE RIMBORSI DI OBBLIGAZIONI TOTALE ESTINZIONE DEBITI DIVERSI ACCANTONAMENTI PER SPESE FUTURE Accantonamenti spese future TOTALE ACCANTONAMENTI PER SPESE FUTURE ACCANTONAMENTO PER RIPRISTINO INVESTIMENTI Accantonamento per manutenzioni TOTALE ACCANTONAMENTO PER RIPRISTINO INVESTIMENTI TOTALE TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 2.000, , , , , ,60 3 TITOLO III - PARTITE DI GIRO USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO Ritenute Erariali Ritenute Previdenziali ed Assistenziali Ritenute Fiscali Autonomi 1.000, ,00 100,00 100,00-900, Ritenute Diverse Iva a Credito 399,00 399,00 399, Iva a debito Contributo annuale al C.N.D.C.E.C , , , , ,00-360, Importi vari da rimborsare 1.055,50 625,50 430, ,50 TOTALE USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO , , , , ,00 194,50 TOTALE TITOLO III - PARTITE DI GIRO , , , , ,00 194,50 Pagina 8 di 9 - A)

14 CODICE DESCRIZIONE CONTO DEL BILANCIO - RENDICONTO FINANZIARIO GESTIONALE - USCITE Iniziali PREVISIONI Variazioni Definitive GESTIONE DI COMPETENZA Impegnato SOMME IMPEGNATE Pagato Da Pagare Scostamento TITOLO I - USCITE ATTIVITA' DI MEDIAZIONE USCITE PER ATTIVITA' DI MEDIAZIONE Uscite per attività di mediazione TOTALE USCITE PER ATTIVITA' DI MEDIAZIONE TOTALE TITOLO I - USCITE ATTIVITA' DI MEDIAZIONE TOTALE USCITE , , , , , , ,84 TOTALE GENERALE , , ,16 Pagina 9 di 9 - A)

15 PROSPETTO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Situazione Amministrativa Iniziale Gestione dell'anno Situazione Amministrativa Finale Fondo Cassa Iniziale Entrate Riscosse Uscite Pagate Fondo Cassa Finale , , ,57 = ,27 Gestione di Cassa Residui Attivi Iniziali Residui Attivi Anno Residui Attivi Riscossi Variazione Residui Attivi Residui Attivi Finali , , , ,24 = ,61 Gestione dei Residui Attivi Residui Passivi Iniziali Residui Passivi Anno Residui Passivi Pagati Variazione Residui Passivi Residui Passivi Finali = , , , ,01-719,57 Gestione dei Residui Passivi = = = Risultato di Amm.ne Iniziale Entrate Accertate Uscite Impegnate Variazione Residui Attivi Variazione Residui Passivi Risultato di Amm.e Finale , , , , ,57 = ,69 Gestione di Competenza

16 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA CONSISTENZA DI CASSA DI INIZIO ESERCIZIO ,19 Riscossioni In c/ competenza In c/ residui , , ,65 Pagamenti In c/ competenza In c/ residui , , ,57 CONSISTENZA DI CASSA DI FINE ESERCIZIO ,27 Residui attivi Esercizi precedenti Esercizio in corso , , ,61 Residui passivi Esercizi precedenti Esercizio in corso 1.702, , ,19 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,69 L'utilizzazione dell'avanzo di amministrazione per l'esercizio 2012 risulta così prevista Parte Vincolata Trattamento di fine rapporto al ,11 Totale Parte Vincolata 6.523,11 Parte Disponibile ,58 Totale Risultato di Amministrazione ,69

17 SITUAZIONE AVANZO/DISAVANZO DI CASSA Dalla data 01/01/2011 alla data 31/12/2011 SITUAZIONE PATRIMONIALE Conto Cassa/Banca Apertura Dare Avere Saldo Cassa e Tesoreria 0, , ,83 338, Conti Correnti Postali 8.347, , , , Conto Correnti Bancari , , , ,32 Totale , , , ,27 SITUAZIONE FINANZIARIA Conto Cassa/Banca Apertura Entrate Uscite Saldo Cassa e Tesoreria 0, , ,83 338, Conti Correnti Postali 8.347, , , , Conto Correnti Bancari , , , ,32 Totale Avanzo di Cassa , , , ,27

18 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE 19/02/2012 STATO PATRIMONIALE - ATTIVITA` Codice Descrizione Dare Avere Saldo 2 IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Immobili Mobili ed Impianti , , Macchine d'ufficio/software , , IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Titoli TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , , Quote partecipazione 1.291, , Cauzioni 516,46 516,46 3 ATTIVO CIRCOLANTE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1.807, ,61 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI , , RIMANENZE Materie prime, sussidiarie e di consumo 3.2 CREDITI TOTALE RIMANENZE Crediti verso Iscritti , , , Crediti verso il Consiglio Nazionale 1.175, , Crediti verso altri Ordini Crediti verso utenti, clienti,etc , ,64 325, Crediti v/stato ed altri soggetti pubblici Crediti verso Enti Previdenziali e Erariali DISPONIBILITA' FINANZIARIE TOTALE CREDITI , , , Cassa e Tesoreria 4.241, ,83 338, Conti Correnti Postali , , , Conto Correnti Bancari , , , Assegni 4 PARTITE DI GIRO CREDITI AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO Ritenute Erariali Ritenute Previdenziali ed Assistenziali TOTALE DISPONIBILITA' FINANZIARIE , , ,27 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE , , , Ritenute Fiscali Autonomi 100,00 100, Ritenute Diverse Iva a credito 399,00 399, Iva a debito Pagina 1 di 9

19 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE 19/02/2012 STATO PATRIMONIALE - ATTIVITA` Codice Descrizione Dare Avere Saldo Contributo annuale al C.N.D.C.E.C , , Importi da rimborsare 1.055, ,50 5 RATEI E RISCONTI TOTALE CREDITI AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO , ,50 TOTALE PARTITE DI GIRO , , RATEI E RISCONTI ATTIVI Ratei attivi Risconti attivi TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE ATTIVITA` , , ,52 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,52 Pagina 2 di 9

20 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE 19/02/2012 STATO PATRIMONIALE - PASSIVITA' Codice Descrizione Dare Avere Saldo 11 PATRIMONIO NETTO 11.1 CONTI PATRIMONIALI Fondo di dotazione , , Riserve obbligatorie e derivanti da leggi Riserve di rivalutazione Contributi a fondo perduto Contributi per ripiano disavanzi Riserve statutarie Altre riserve distintamente indicate Avanzi (disavanzi) economici portati a nuovo , , Avanzo (disavanzo) economico d'esercizio , , ,93 13 FONDI FONDI AMMORTAMENTO F.do Ammortamento Immobili TOTALE CONTI PATRIMONIALI , , ,95 TOTALE PATRIMONIO NETTO , , , F.do Ammortamento Arredamento ed Impianti , , F.do Amm. Macchine d'ufficio/software , , FONDI DI ACCANTONAMENTO TOTALE FONDI AMMORTAMENTO , , Fondo Trattamento fine Rapporto 6.523, , Fondi per Accantonamenti diversi Fondo Imposte e Tasse TOTALE FONDI DI ACCANTONAMENTO 6.523, , FONDI SVALUTAZIONE Fondo Svalutazione crediti c/iscritti Fondo Svalutazione titoli e partecipazioni TOTALE FONDI SVALUTAZIONE FONDI PER RISCHI ED ONERI Fondo rischi ed oneri futuri Fondo per Imposte 15 DEBITI E CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE 15.1 DEBITI TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI TOTALE FONDI , , Debiti verso Fornitori , , , Debiti verso Enti Previdenziali ed Erario , , , Debiti verso Consiglio Nazionale , , , Debiti verso Iscritti 2.047, ,10 930,00 Pagina 3 di 9

21 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE 19/02/2012 STATO PATRIMONIALE - PASSIVITA' Codice Descrizione Dare Avere Saldo Debiti verso Banche e Poste 1.347, , Debiti v/stato e altri soggetti Debiti Tributari Debiti Diversi 1.038, , Erario c/iva TOTALE DEBITI , , , MUTUI Mutuo n. TOTALE MUTUI CONTRIBUTI Per contributi a destinazione vincolata Per contributi indistinti per gestione Per contributi in natura 16 PARTITE DI GIRO TOTALE CONTRIBUTI TOTALE DEBITI E CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE , , ,19 DEBITI AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO Ritenute Erariali Ritenute Previdenziali ed Assistenziali Ritenute Fiscali Autonomi 100,00 100, Ritenute Diverse Iva a debito Iva a credito 399,00 399, Contributo annuale al C.N.D.C.E.C , , Importi da rimborsare 1.055, ,50 17 RATEI E RISCONTI TOTALE DEBITI AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO , ,50 TOTALE PARTITE DI GIRO , , RATEI E RISCONTI PASSIVI Ratei passivi Risconti passivi TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE PASSIVITA' , , ,52 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,52 Pagina 4 di 9

22 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE 19/02/2012 CONTO ECONOMICO - COSTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo 70 COSTI CORRENTI 70.1 COSTI PER IL CONSIGLIO ED ISCRITTI ALL'ORDINE Compensi, indennità e rimborsi ai Consiglieri 289,80 289, Assegni ed indennità alla presidenza Rilascio tesserini iscrizione 132,00 132, TOTALE COSTI PER IL CONSIGLIO ED ISCRITTI ALL'ORDINE 421,80 421,80 ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA' DI SERVIZIO Salari e stipendi , , Ritenute erariali Oneri Previdenziali ed Assistenziali Indennità Trattamento Fine Rapporto 1.657, , Altri oneri del personale Compensi incentivanti la produttività TOTALE ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA' DI SERVIZIO USCITA PER ABBONAMENTI E PUBBLICAZIONI Abbonamenti e/o acquisti libri, riviste, giornali ed altre pubblicazioni Spese stampa Albo Pubblicazione notiziario dell'ordine Uscite di rappresentanza TOTALE USCITA PER ABBONAMENTI E PUBBLICAZIONI , , USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI Affitto 9.802, , Servizi di pulizia 281,00 281, Servizi telefonici 1.324, , Servizi fornitura energia elettrica 499,36 499, Servizi postali 3.024, , Cancelleria e stampati 845,92 845, Spese condominiali 2.038, , Spese gestione sede 2.851, , Servizi fornitura idrica 376,50 376, Manutenzione macchine d'ufficio 2.184, , Manutenzione sito internet Altre spese impreviste 5.016, , TOTALE USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI , ,22 USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI Spese per corsi, convegni e seminari , , Contributo annuale al CNDCEC TOTALE USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI , , TRASFERIMENTI PASSIVI Interventi assistenziali a favore di particolari categorie di iscritti Pagina 5 di 9

23 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE 19/02/2012 CONTO ECONOMICO - COSTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo Allo Stato Alle Regioni Ai Comuni 70.7 ONERI FINANZIARI TOTALE TRASFERIMENTI PASSIVI Spese e commissioni servizi bancari e postali 962,62 962, Interessi passivi bancari Spese riscossione tassa annuale TOTALE ONERI FINANZIARI 962,62 962, ONERI TRIBUTARI Imposte, tasse, ecc Irap dipendenti Irap collaboratori Tributi vari TOTALE ONERI TRIBUTARI RIMBORSI Rimborsi vari Rimborsi ai Praticanti e agli iscritti all'albo Rimborsi Commissioni Informatica Rimborsi Commissioni Scuola Cultura Rimborsi Commissioni Bilancio TOTALE RIMBORSI MINUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE PASSIVE CORRENTI Minusvalenza per cessione cespiti Sopravvenienze passive e insussistenze 1.615, , TOTALE MINUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE PASSIVE CORRENTI ONERI PER IL PERSONALE IN QUIESCENZA Pensioni a carico dell'ente TOTALE ONERI PER IL PERSONALE IN QUIESCENZA ACCANTONAMENTO AL TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Accantonamento al trattamento di fine rapporto per dipendenti TOTALE ACCANTONAMENTO AL TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO ACCANTONAMENTO A FONDI RISCHI ED ONERI Accantonamento al fondo svalutazione crediti TOTALE ACCANTONAMENTO A FONDI RISCHI ED ONERI COSTI PER ATTIVITA' DI MEDIAZIONE Costi per attività di mediazione TOTALE COSTI PER ATTIVITA' DI MEDIAZIONE 1.615, ,24 Pagina 6 di 9

24 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE 19/02/2012 CONTO ECONOMICO - COSTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo TOTALE COSTI CORRENTI , ,91 80 COSTI DIVERSI COSTI STRAORDINARI Sopravvenienze Passive su residui Entrate rinviate a futuri esercizi Spese rinviate da passati esercizi AMMORTAMENTI Ammortamenti Immobili TOTALE COSTI STRAORDINARI Ammortamenti Arredamento ed Impianti 113,55 113, Amm. Macchine d'ufficio/software 920,60 920,60 TOTALE AMMORTAMENTI 1.034, , ACCANTONAMENTI Accantonamento Quota TFR Accantonamenti diversi Accantonamento Imposte e Tasse TOTALE ACCANTONAMENTI TOTALE COSTI DIVERSI 1.034, ,15 90 AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO 90.1 AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO Avanzo (disavanzo) economico 5.450, ,93 TOTALE AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO 5.450, ,93 TOTALE AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO 5.450, ,93 TOTALE COSTI , , ,13 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,13 Pagina 7 di 9

25 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE 19/02/2012 CONTO ECONOMICO - PROVENTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo 50 PROVENTI GESTIONE CORRENTE 50.1 ENTRATE CONTRIBUTIVE ISCRITTI Tassa iscrizione all'albo ed all'elenco Speciale 1.600, , Contributi per nuovi iscritti all'albo ed all'elenco Speciale 1.650, , Contributi annuali iscritti all'albo ed all'elenco Speciale , , Tassa iscrizione Praticanti , , TOTALE ENTRATE CONTRIBUTIVE ISCRITTI , ,00 PROVENTI PER CORSI, CONVEGNI E SEMINARI Contributi di terzi 7.600, , Proventi corsi , , TOTALE PROVENTI PER CORSI, CONVEGNI E SEMINARI , ,00 ENTRATE PER SERVIZI AGLI ISCRITTI Diritti di segreteria 599,41 599, Proventi liquidazione Parcelle 259,12 259, Proventi rilascio certificati Proventi materiale di aggiornamento TOTALE ENTRATE PER SERVIZI AGLI ISCRITTI 858,53 858, TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DELLO STATO Trasferimenti correnti ex Legge... TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DELLO STATO TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DELLE REGIONI Trasferimenti correnti ex Legge Regionale Contributi Regionali TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DELLE REGIONI TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI COMUNI E PROVINCIE Trasferimenti correnti ex Delibera... Contributi Enti vari TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI COMUNI E PROVINCIE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI ALTRI ENTI PUBBLICI E PRIVATI Trasferimenti correnti ex Delibera... TOTALE TRASFERIMENTI CORRENTI DA PARTE DI ALTRI ENTI PUBBLICI E PRIVATI ENTRATE PER VENDITA DI BENI Vendita pubblicazioni 50.9 REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI TOTALE ENTRATE PER VENDITA DI BENI Interessi attivi su depositi e conti correnti 342,57 342,57 Pagina 8 di 9

26 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE 19/02/2012 CONTO ECONOMICO - PROVENTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo Affitto locali ed attrezzature TOTALE REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 342,57 342, POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI Recuperi e rimborsi su spese anticipate Proventi rimborsi spese TOTALE POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI USCITE CORRENTI PROVENTI NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI Recuperi e rimborsi 2.037, , TOTALE PROVENTI NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 2.037, ,46 PLUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE ATTIVE Plusvalenze per cessione cespiti Sopravvenienze attive 719,57 719,57 TOTALE PLUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE ATTIVE 719,57 719, PROVENTI PER ATTIVITA' DI MEDIAZIONE Proventi per attività di mediazione 60 PROVENTI DIVERSI TOTALE PROVENTI PER ATTIVITA' DI MEDIAZIONE TOTALE PROVENTI GESTIONE CORRENTE , , PROVENTI STRAORDINARI Sopravvenienze attive su residui Spese rimandate a futuri esercizi Entrate rimandate da passati esercizi TOTALE PROVENTI STRAORDINARI TOTALE PROVENTI DIVERSI TOTALE PROVENTI 0, , ,13 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,13 Pagina 9 di 9

27 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Attività Istituzionale 09/03/2012 Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Vallo della Lucania CONTO ECONOMICO - COSTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo 70 COSTI CORRENTI 70.1 COSTI PER IL CONSIGLIO ED ISCRITTI ALL'ORDINE Compensi, indennità e rimborsi ai Consiglieri 289,80 289, Rilascio tesserini iscrizione 132,00 132,00 TOTALE COSTI PER IL CONSIGLIO ED ISCRITTI ALL'ORDINE 421,80 421, ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA' DI SERVIZIO Salari e stipendi , , Indennità Trattamento Fine Rapporto 1.657, , TOTALE ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA' DI SERVIZIO USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI , , Affitto 9.802, , Servizi di pulizia 281,00 281, Servizi telefonici 1.324, , Servizi fornitura energia elettrica 499,36 499, Servizi postali 3.024, , Cancelleria e stampati 845,92 845, Spese condominiali 2.038, , Spese gestione sede 2.851, , Servizi fornitura idrica 376,50 376, Manutenzione macchine d'ufficio 2.184, , Altre spese impreviste 5.016, ,00 TOTALE USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI , , USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI Spese per corsi, convegni e seminari , ,20 TOTALE USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI , , ONERI FINANZIARI Spese e commissioni servizi bancari e postali 962,62 962,62 TOTALE ONERI FINANZIARI 962,62 962, MINUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE PASSIVE CORRENTI Sopravvenienze passive e insussistenze 1.615, ,24 80 COSTI DIVERSI TOTALE MINUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE PASSIVE CORRENTI 1.615, ,24 TOTALE COSTI CORRENTI , , AMMORTAMENTI Ammortamenti Arredamento ed Impianti 113,55 113,55 Pagina 1 di 4

28 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Attività Istituzionale 09/03/2012 Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Vallo della Lucania CONTO ECONOMICO - COSTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo Amm. Macchine d'ufficio/software 540,60 540,60 90 AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO TOTALE AMMORTAMENTI 654,15 654,15 TOTALE COSTI DIVERSI 654,15 654, AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO Avanzo (disavanzo) economico 5.070, ,93 TOTALE AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO 5.070, ,93 TOTALE AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO 5.070, ,93 TOTALE COSTI , , ,13 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,13 Pagina 2 di 4

29 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Attività Istituzionale 09/03/2012 Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Vallo della Lucania CONTO ECONOMICO - PROVENTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo 50 PROVENTI GESTIONE CORRENTE 50.1 ENTRATE CONTRIBUTIVE ISCRITTI Tassa iscrizione all'albo ed all'elenco Speciale 1.600, , Contributi per nuovi iscritti all'albo ed all'elenco Speciale 1.650, , Contributi annuali iscritti all'albo ed all'elenco Speciale , , Tassa iscrizione Praticanti , ,00 TOTALE ENTRATE CONTRIBUTIVE ISCRITTI , , PROVENTI PER CORSI, CONVEGNI E SEMINARI Contributi di terzi 7.600, , Proventi corsi , ,00 TOTALE PROVENTI PER CORSI, CONVEGNI E SEMINARI , , ENTRATE PER SERVIZI AGLI ISCRITTI Diritti di segreteria 599,41 599, Proventi liquidazione Parcelle 259,12 259,12 TOTALE ENTRATE PER SERVIZI AGLI ISCRITTI 858,53 858, REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI Interessi attivi su depositi e conti correnti 342,57 342,57 TOTALE REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 342,57 342, PROVENTI NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI Recuperi e rimborsi 2.037, ,46 TOTALE PROVENTI NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI 2.037, , PLUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE ATTIVE Sopravvenienze attive 719,57 719,57 TOTALE PLUSVALENZE E SOPRAVVENIENZE ATTIVE 719,57 719,57 TOTALE PROVENTI GESTIONE CORRENTE , ,13 TOTALE PROVENTI 0, , ,13 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,13 Pagina 3 di 4

30 BILANCIO ECONOMICO/PATRIMONIALE Attività Mediazione 09/03/2012 Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Vallo della Lucania CONTO ECONOMICO - COSTI Codice Descrizione Dare Avere Saldo 80 COSTI DIVERSI 80.2 AMMORTAMENTI Amm. Macchine d'ufficio/software 380,00 380,00 90 AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO TOTALE AMMORTAMENTI 380,00 380,00 TOTALE COSTI DIVERSI 380,00 380, AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO Avanzo (disavanzo) economico 380,00-380,00 TOTALE AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO 380,00-380,00 TOTALE AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO 380,00-380,00 TOTALE COSTI 380,00 380,00 0,00 0,00 TOTALE A PAREGGIO 0,00 Pagina 4 di 4

31 Il giorno quattordici, del mese di Aprile, dell anno 2012, alle ore 09,30 si è riunito, presso la sede dell Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Vallo della Lucania, il Collegio dei Revisori per discutere e deliberare sul seguente ordine del giorno: 1) esame e parere al bilancio consuntivo per l anno )varie ed eventuali; Sono presenti i sigg. Giordano Filomarino e Pepe Vincenzo. Il Collegio nel prendere atto delle disposizioni previste dall O.N.D.C.E.C., in merito all approvazione dei bilanci, procede all esame del conto consuntivo per l anno 2011 come di seguito prospettato in sintesi; SITUAZIONE AMMINISTRATIVA Saldo iniziale di Cassa (1/1/2011) ,19 Riscossioni ,65 c/ competenza ,69 c/ residui ,96 Pagamenti ,57 c/competenza ,56 c/residui 6.844,01 Saldo di Cassa al ,27 Residui attivi ,61 Esercizi preced ,24 Esercizio in corso ,37 Residui passivi ,19 Esercizi preced ,59 Esercizio in corso ,60 Avanzo di gestione ,69 Accantonamento TFR 6.523,11

32 Avanzo di gestione disponibile ,58 Totale risultato di Amministrazione ,69 GESTIONE RESIDUI ATTIVI Residui attivi iniziali ,44 Residui attivi anno ,37 Residui attivi riscossi ,96 Variazione residui attivi 1.615,24 Saldo Gestione Residui attivi ,61 GESTIONE RESIDUI PASSIVI Residui passivi iniziali 9.266,17 Residui passivi anno ,60 Residui passivi pagati 6.844,01 Stralcio residui passivi - 719,57 Saldo Gestione Residui passivi ,19 SALDO GESTIONE RESIDUI ,42 ( R.A ,61 R.P ,19 ) Rallenta l azione di recupero dei residui attivi. Nell anno in corso si sono formati residui attivi provenienti dal diritto annuale di iscrizione che registra una flessione di riscossione di circa il 1% rispetto all anno precedente. Tale rilievo è stato posto all attenzione dell organo amministrativo. L organo di revisione ribadisce l azione di recupero crediti e di porre massima attenzione all eventuale prescrizione di crediti vantati ponendo in atto l azione di interruzione della medesima. ENTRATE IN C/COMPETENZA Previsioni iniziali ,00 Definitive ,00 Utilizzo avanzo ammin.ne ,00 Utilizzo effettivo avanzo amm ,10 Accertate ,06

33 Incassate ,69 Saldo da incassare ,37 USCITE IN C/COMPETENZA Previsioni iniziali ,00 Definitive ,00 Impegnate ,16 Pagate ,56 Saldo da pagare ,60 RISULTATO DI GESTIONE IN C/COMPETENZA ACCERTAMENTI ,06 UTILIZZO AVANZO 5.356,10 IMPEGNI ,16 PAREGGIO IN C/ COMPETENZA ======= SALDO GESTIONE RESIDUI ,42 SALDO CASSA ,27 TOTALE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,69 PARTITE DI GIRO Le partite di giro impegnate e quelle accertate pareggiano per l importo di ,50. L importo maggiore è rappresentato dalla voce Contributo annuale al CNDCEC per ,00. Le somme impegnate e da pagare ammontano ad 2.870,00, quelle accertate e da riscuotere ammontano ad ,00.

34 CONTO ECONOMICO TOTALE PROVENTI ,13 TOTALE COSTI ,06 DISAVANZO ECONOMICO 5.070,93 AMMORTAMENTI 1.034,15 E stato necessario utilizzare l avanzo di amministrazione, anche se in misura inferiore di quello previsto in fase previsionale, in quanto la costituzione dell organismo di conciliazione e spese impreviste hanno determinato un disavanzo economico di 5.450,93. Si raccomanda una verifica infrannuale dei proventi previsti ed effettivamente accertati e le spese previste ed effettivamente impegnate al fine di evitare un disavanzo di gestione. Il saldo di cassa al è di ,32 così composto: Cassa economato 338,63 Conti correnti postali 5.054,32 Banca C/C ,32 Saldo al ,27 Il saldo di cassa coincide con quello fornito dalla Banca del Cilento. Rispetto all anno precedente il saldo di cassa è in netta flessione riflettendo cosi una situazione generale di rallentamento della fase di riscossione L avanzo di amministrazione disponibile di ,58, determina, in prospettiva, una situazione favorevole per eventuali obiettivi e/o compiti istituzionali dovuti. E stato rispettato il principio dell universalità, unicità e trasparenza cosi come previsto dalla norma.

35 Risultano imputati correttamente i capitoli di spesa e le poste dell entrata ben dettagliate nel bilancio a cui si rinvia per una lettura completa. E opportuno che l ente tesoriere, Banca del Cilento e Lucania Sud, nel prospetto riepilogativo distingua nella sezione reversali prenotate quelle in conto competenza da quelle in conto residui, cosi come deve avvenire nella sezione dei mandati prenotati. All unanimità questo collegio esprime parere favorevole al bilancio consuntivo anno 2011, ritenendolo congruo, coerente ed attendibile. La gestione finanziaria, corrisponde, inoltre, alle risultanze di gestione. Non essendovi altro da deliberare il collegio dichiara chiuso il verbale alle ore 11,00 Il presidente Rag. Filomarino Giordano I membri effettivi Dott. Vincenzo Pepe