IL DIRETTORE GENERALE nella persona della Dott.ssa Paola Lattuada

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1 AGENZIA DI TUTELA DELLA SALUTE DELL INSUBRIA CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE La presente deliberazione é stata pubblicata nei modi di legge dal Varese, IL FUNZIONARIO DELEGATO Dott. Antonio Grimaldi DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE n. 26 del (Tit. di class ) Oggetto: PIANO DELLE ATTIVITA DI AUDIT ANNO 2018 FUNZIONE DI INTERNAL AUDITING IL DIRETTORE GENERALE nella persona della Dott.ssa Paola Lattuada U.O. proponente: Sistema dei Controlli Interni Responsabile della struttura proponente: Dott.ssa Paola Lattuada Responsabile del procedimento: Dott. Salvatore Pisani (SP) Fascicolo nr.

2 VISTE: - la legge regionale 30 dicembre 2009, n. 33 Testo unico delle leggi regionali in materia di sanità così come modificata dalla legge n. 23 dell 11 agosto 2015 Evoluzione del sistema sociosanitario lombardo: modifiche al titolo I e II della legge regionale 30 dicembre, n. 33 (Testo unico delle leggi regionali in materia di sanità) e dalla legge n. 41 del 22 dicembre 2015 Ulteriori modifiche al Titolo I della legge regionale 30 dicembre 2009, n. 33 (Testo unico delle leggi regionali in materia di sanità) e modifiche della legge regionale 11 agosto 2015 n. 23 ; - la D.G.R. 10 dicembre 2015, n. X/4465 avente ad oggetto Attuazione L.R. 23/2015: costituzione Agenzia di Tutela della Salute (A.T.S.) dell Insubria con la quale la Giunta di Regione Lombardia ha disposto di costituire a partire dal 1 gennaio 2016 l Agenzia di Tutela della Salute dell Insubria, con sede legale in Varese, Via Ottorino Rossi n Varese e con sedi territoriali corrispondenti alle attuali sedi delle A.S.L. che costituiscono l A.T.S. in oggetto (A.S.L. della Provincia di Varese e A.S.L. della Provincia di Como); RICHIAMATA la deliberazione n. 1 del 1 gennaio 2016, avente ad oggetto L.R. 23/2015 Costituzione dell Agenzia di Tutela della Salute (ATS) dell Insubria. Presa d atto e determinazioni conseguenti, con la quale si è preso atto della costituzione dell ATS e del trasferimento del relativo personale, dei beni immobili e mobili e delle posizioni attive e passive in capo alle ex ASL; VISTI: - il Decreto Legislativo 30 luglio 1999, n. 286 Riordino e potenziamento dei meccanismi e strumenti di monitoraggio e valutazione dei costi, dei rendimenti e dei risultati dell attività svolta dalle amministrazioni pubbliche, che ha riformato il sistema dei controlli della Pubblica Amministrazione; - il Decreto Legislativo 30 marzo 2001, n. 165 Testo Unico sul Pubblico Impiego, che detta le norme sui controlli interni alle Pubbliche Amministrazioni; - il Decreto Legislativo 27 ottobre 2009, n. 150 "Attuazione della legge 4 marzo 2009, n. 15, in materia di ottimizzazione della produttività del lavoro pubblico e di efficienza e trasparenza delle pubbliche amministrazioni", che ha disposto l adozione di sistemi di controllo interno; - la Legge 6 novembre 2012, n. 190 Disposizioni per la prevenzione e la repressione della corruzione e dell illegalità nella pubblica amministrazione, che specifica le azioni coordinate e i provvedimenti da assumere per garantire il contrasto della corruzione e dell illegalità nelle pubbliche amministrazioni; - il Decreto Legislativo 4 marzo 2013, n. 33 Riordino della disciplina riguardante gli obblighi di pubblicità, trasparenza e diffusione di informazioni da parte delle pubbliche amministrazioni, che disciplina gli obblighi di pubblicità; - il Decreto Legislativo 25 maggio 2016, n. 97 Revisione e semplificazione delle disposizioni in materia di prevenzione della corruzione, pubblicità e trasparenza, correttivo della legge 6 novembre 2012, n. 190 e del decreto legislativo 14 marzo 2013, n. 33, ai sensi dell'articolo 7 della legge 7 agosto 2015, n. 124, in materia di riorganizzazione delle pubbliche amministrazioni. VISTI altresì: - la D.G.R. n. IX/2524 del Vigilanza e controllo sugli enti del sistema regionale, ai sensi dell art. 1, comma 1 bis e 5 quater L.R. 27 dicembre 2006 n. 30, che ha disciplinato il Sistema dei Controlli di Regione Lombardia; - il Decreto regionale n del Approvazione del manuale di internal auditing della UO Sistema dei Controlli e Coordinamento Organismi Indipendenti, che ha approvato il Manuale di Internal Auditing Regionale; - la Legge Regionale n. 17 del Disciplina del sistema dei controlli interni ai sensi dell articolo 58 dello Statuto d autonomia, che ha istituito, tra l altro, la funzione di Internal Auditing e stabilito le modalità e le procedure per il controllo finalizzato a garantire legittimità, regolarità e correttezza dell azione amministrativa; - la D.G.R. n. X/2989 del Determinazioni in ordine alla gestione del Servizio Socio Sanitario Regionale per l esercizio 2015, con la quale Regione Lombardia ha introdotto l obbligo di costruzione di una Rete di Internal Auditing (IA) in tutti gli Enti Sanitari e previsto una pianificazione annuale dell attività di audit entro il mese di dicembre; Pagina 2 di 5 ATS dell Insubria via Ottorino Rossi, Varese - Partita IVA

3 - la D.G.R. n. X/5954 del 5 dicembre 2016 Determinazione in ordine alla gestione del servizio sociosanitario per l esercizio 2017, che ha previsto la trasmissione a Regione Lombardia della pianificazione annuale dell attività di audit da eseguirsi in corso d anno; RICHIAMATE: - la deliberazione n. 570 del della ex ASL della Provincia di Varese, con cui veniva assegnata in via provvisoria al Dott. Salvatore Pisani la responsabilità della funzione di Internal Auditing; - la deliberazione n. 216 del della ATS dell Insubria, con cui è stato nominato il Gruppo Operativo di Internal Auditing e confermata al Dott. Salvatore Pisani la responsabilità della funzione di Internal Auditing; - la deliberazione n. 520 del della ATS dell Insubria, con cui è stato conferito alla Dott.ssa Simona Giotta l incarico di posizione organizzativa di Referente Internal Audit ; CONSIDERATO che in base alla normativa sopra richiamata la funzione di Internal Auditing è uno strumento necessario alla valutazione dell efficacia del sistema dei controlli interni, anche mediante la verifica dei processi, delle procedure e delle operazioni, nonché alla verifica dei sistemi di gestione e di controllo aziendali con la finalità di identificare, mitigare e/o correggere gli eventuali rischi (strategici, di processo e di informativa) presenti nell organizzazione; RICORDATO che l'attività di Internal Auditing è regolata a livello internazionale dagli standard di riferimento dell Internal Auditing, emanati dall'institute of Internal Auditors (IIA); ESAMINATO il Piano delle attività di audit anno 2018, così come proposto dal responsabile della funzione di Internal Auditing e condiviso con il Gruppo Operativo nella seduta del 23 novembre 2017, in cui sono riportati: l elenco dei processi/attività, le strutture da auditare, gli obiettivi, i team di audit e il cronoprogramma delle attività; DATO ATTO che le attività di audit inserite nel Piano sono state individuate secondo i seguenti criteri: - integrazione dei processi aziendali a seguito della L.R. n. 23/2015; - analisi dei rischi sui processi/attività; - turnazione delle strutture da auditare; CONSIDERATO inoltre il ruolo della UOC Sistemi dei Controlli Interni, a cui è affidato, tra l altro, il coordinamento delle funzioni preventive, al fine di evitare sovrapposizioni o duplicazioni che potrebbero presentare il rischio di una ridondanza di attività; RITENUTO di approvare il Piano delle attività di audit anno 2018 dell ATS dell Insubria, nel testo che, allegato al presente provvedimento, ne forma parte integrante e sostanziale; DATO ATTO che dal presente provvedimento non derivano oneri a carico del bilancio aziendale; SU PROPOSTA del Responsabile della Funzione di Internal Auditing Dott. Salvatore Pisani; VISTE: - l attestazione di regolarità dell istruttoria e legittimità del presente provvedimento espressa dal Responsabile della Funzione di Internal Auditing Dott. Salvatore Pisani; - l attestazione di regolarità contabile e della relativa copertura finanziaria da parte del Responsabile dell UO Economico Finanziario, riportate in calce al presente provvedimento; PRESO ATTO del parere favorevole espresso, per quanto di rispettiva competenza, dal Direttore Sanitario, dal Direttore Sociosanitario e dal Direttore Amministrativo; DELIBERA A.T.S. dell Insubria via Ottorino Rossi, Varese - Partita IVA Pagina 3 di 5

4 per le ragioni espresse in parte motiva: 1. di approvare il Piano delle attività di audit anno 2018, allegato al presente provvedimento quale parte integrante e sostanziale, così come proposto dal responsabile della funzione di Internal Auditing dell Agenzia e condiviso con il Gruppo Operativo nella seduta del 23 novembre 2017, in cui sono riportati: l elenco dei processi/attività, le strutture da auditare, gli obiettivi, i team di audit e il cronoprogramma delle attività; 2. di dare atto che dal presente provvedimento non derivano oneri a carico del bilancio aziendale; 3. di dare atto che il presente provvedimento è stato assunto su proposta del responsabile della funzione di Internal Auditing, Dott. Salvatore Pisani, e la sua esecuzione è affidata allo stesso Dott. Pisani quale responsabile del procedimento; 4. di dare mandato al responsabile del procedimento per tutti i necessari, successivi, incombenti all attuazione del presente provvedimento, ai sensi dell art. 6, della Legge 7 agosto 1990, n. 241 e ss.mm.; 5. di trasmettere il presente provvedimento al Collegio Sindacale. IL DIRETTORE SANITARIO (Dott.ssa Anna Maria Maestroni) IL DIRETTORE SOCIOSANITARIO (Dott. Lucas Maria Gutierrez) IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO (Dott. Luca Marcello Manganaro) IL DIRETTORE GENERALE (Dott.ssa Paola Lattuada) FIRMATA DIGITALMENTE: Direttore Generale/Direttore Sanitario/Direttore Sociosanitario/Direttore Amministrativo Pagina 4 di 5 ATS dell Insubria via Ottorino Rossi, Varese - Partita IVA

5 OGGETTO: PIANO DELLE ATTIVITA DI AUDIT ANNO 2018 FUNZIONE DI INTERNAL AUDITING ************************ ATTESTAZIONE REGOLARITA ISTRUTTORIA E LEGITTIMITA DEL PROVVEDIMENTO Si attesta la regolarità tecnico amministrativa: Destinatario del provvedimento: - Struttura: UOC Sistema dei Controlli Interni Varese, PER IL RESPONSABILE U.O. PROPONENTE (Dott.ssa Paola Lattuada) DOTT. LUCA MARCELLO MANGANARO IL RESPONSABILE DEL PROCEDIMENTO (Dott. Salvatore Pisani) ************************ ATTESTAZIONE COPERTURA FINANZIARIA ( ) Si attesta la regolarità contabile e la copertura finanziaria e l imputazione a bilancio degli oneri/ricavi rivenienti dal presente provvedimento, con annotazione: ( ) Gestione Sanitaria ( ) Gestione Socio Sanitaria ( ) Gestione Socio Assistenziale al Conto Economico del Bilancio 2017 al Conto Economico del Bilancio 2018 allo Stato Patrimoniale del Bilancio 2017 allo Stato Patrimoniale del Bilancio 2018 (X) Il presente provvedimento non comporta alcun onere a carico del bilancio aziendale. Varese, IL RESPONSABILE U.O. ECONOMICO FINANZIARIA (Dott. Dario Belluzzi) A.T.S. dell Insubria via Ottorino Rossi, Varese - Partita IVA Pagina 5 di 5