SEZIONE 2 ANALISI DELLE RISORSE

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1 SEZIONE 2 ANALISI DELLE RISORSE 9

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3 2.1 FONTI DI FINANZIAMENTO QUADRO RIASSUNTIVO TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento Esercizio anno Esercizio anno Esercizio anno della col Previsione 1 anno 2 anno ENTRATE 2010 rispetto alla col. (accertamenti (accertamenti bilancio annuale successivo successivo (previsione) 3 competenza) competenza) Tributarie , , , , , ,00-4,19 Contributi e trasf , , , , , ,00-28,45 correnti Extratributarie , , , , , ,00-8,45 TOTALE ENTRATE , , , , , ,00-12,96 CORRENTI Proventi oneri urban. per manut. ord patrimonio Avanzo amm.ne per ,00 spese correnti TOTALE ENTRATE , , , , , ,00-12,96 PER SPESE CORRENTI E RIMB. PRESTITI (A) Alienazione di beni e , , , , , ,00-25,56 trasf. di capitale Proventi oneri urban. investimenti Accensione mutui passivi , , , ,00 100,00 11

4 Altre accensioni prestiti Avanzo amm.ne applicato per: - fondo amm.to - finanz investimenti , , , ,00 TOTALE ENTRATE , , , , , ,00 2,42 C/CAPITALE PER INVESTIMENTI (B) Riscossione di crediti , ,00 Anticipazioni cassa TOTALE , ,00-100,00 MOVIMENTO FONDI (C) TOTALE GENERALE ENTRATE (A+B+C) , , , , , ,00-14,80 12

5 2.2.1 ENTRATE TRIBUTARIE TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento Esercizio anno Esercizio anno Esercizio anno della col Previsione 1 anno 2 anno ENTRATE 2010 rispetto alla col. (accertamenti (accertamenti bilancio annuale successivo successivo (previsione) 3 competenza) competenza) Imposte , , , , , ,00-4,11 Tasse 400,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00-100,00 Tributi / altre , , , , , ,00-10,00 entrate proprie TOTALE , , , , , ,00-4,19 13

6 ENTRATE TRIBUTARIE ICI IMPOSTA COMUNALE SUGLI IMMOBILI La previsione complessiva è di ,00, con la conferma delle aliquote e delle detrazioni del 2010 e anni precedenti ed è così stimata: ,00 è il gettito ordinario, calcolato sia sull andamento delle riscossioni sia per gli effetti che l azione di controllo e di accertamento produce sulla base imponibile; ,00 è il gettito relativo al recupero d imposta per gli anni precedenti, con particolare riferimento al completamento dell azione accertatrice sulle aree fabbricabili e al proseguimento continuo dell attività riguardante tutti gli immobili. Le aliquote ICI 2011 sono le seguenti: - l aliquota per abitazione principale è fissata al 5 per mille, applicata alle residuali abitazioni di lusso di categoria catastale A/1, A/8, A/9; - l aliquota per altri immobili al 6,5 per mille; - l aliquota per le abitazioni sfitte al 7 per mille. Il Comune di Orzinuovi esegue autonomamente l incasso dell Ici e dalla banca dati sono reperibili i seguenti elementi circa l andamento futuro del gettito ordinario: ICI 1^ casa cat. A1-A8-A9 Aliquote Gettito previsto 2011 % sul totale Gettito previsto 2012 Gettito previsto , ,50% ICI 2^ casa 6,50 Altri Fabbricati Altro (terreni e aree fabbr.) Abitazioni e pertinenze non locate 6, ,50% , ,00% ,00 gettito ricompreso in altri fabbricati gettito ricompreso in altri fabbricati gettito ricompreso in altri fabbricati TOTALE Si evidenzia che il gettito relativo alle abitazioni principali (circa ,00 annui), in seguito all esenzione di tale tipologia, risulta ormai trascurabile in quanto sul territorio comunale esistono pochissimi immobili di pregio che non beneficiano dell esenzione suddetta. Il minor gettito da abitazione principale è stato comunicato al Ministero dell Interno ad aprile 2009 ed è compensato da apposito trasferimento statale. La relativa certificazione è di ,00 e non è finora neccessaria la ripresentazione annuale inzialmente prevista dalla norma. 14

7 Per il biennio non sono previste ulteriori manovre tariffarie e, pertanto, le previsioni pluriennali del gettito sono basate sulla stessa articolazione di aliquote e detrazioni Il possibile incremento di gettito dovuto all ampliamento della base imponibile derivante dal lavoro di revisione e controllo della regolarità dei versamenti effettuati nei precedenti esercizi dovrebbe essere compensato dalla destinazione ad abitazione principale (quindi oggetto di esenzione) della maggior parte degli immobili. COMPARTECIPAZIONE AL GETTITO IRPEF Questa tipologia di entrata dal 2008 è divenuta dinamica, così definita in quanto corrisposta sulla base del reale gettito Irpef. La previsione di ,00 è invariata anche per il 2011 e si configura solo in parte come un importo aggiuntivo al trasferimento dello Stato poiché i contributi erariali vengono annualmente previsti con la decurtazione di tale importo. ADDIZIONALE SUL CONSUMO DI ENERGIA ELETTRICA La previsione iscritta a bilancio di ,00 conferma sostanzialmente quanto incassato in precedenza, tenuto conto degli importi riscossi negli anni provenienti da Enel e distributori di energia diversi. ADDIZIONALE ALL IRPEF Per questa voce la stima continua ad essere approssimativa poiché non sono disponibili dati recenti e aggiornati relativi al gettito Irpef. L aliquota è applicata dal Comune nella misura di 0,5 punti percentuali. In considerazione dell andamento delle riscossioni, si ritiene di decrementare la previsione e di stabilire l entrata in ,00. IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITA E DIRITTI SU PUBBLICHE AFFISSIONI E stata avviata la procedura di gara per l affidamento del servizio di accertamento e riscossione dell imposta sulla pubblicità e diritti su pubbliche affissioni, in scadenza il e fino a tale data gestito da Ica Srl. Per il 2011 la previsione di ,00 per l imposta di pubblicità, al lordo del relativo aggio, è conseguenza dell ampliamento della base imponibile a seguito dell attività di controllo effettuata dall attuale concessionario. I diritti sulle pubbliche affissioni sono previsti per un importo di ,00. Illustrazione aliquote applicate e dimostrazione di congruità del gettito iscritto per ciascuna risorsa nel triennio in rapporto ai cespiti imponibili. E in vigore la norma che vieta ai comuni, per il triennio , di deliberare aumenti di tributi, di addizionali, di aliquote ovvero di maggiorazione di aliquote di tributi, fatta eccezione per gli aumenti relativi alla tassa rifiuti solidi urbani. Le previsioni a bilancio ne tengono conto, così come gli incrementi o decrementi rispetto al passato sono dovuti all andamento registrato nel corso del Indicazione del nome, del cognome e della posizione dei responsabili dei singoli tributi. Il Responsabile dei tributi comunali è individuato con provvedimento del Sindaco. 15

8 2.2.2 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento Esercizio anno Esercizio anno Esercizio anno della col Previsione 1 anno 2 anno ENTRATE 2010 rispetto alla col. (accertamenti (accertamenti bilancio annuale successivo successivo (previsione) 3 competenza) competenza) Contributi e trasf , , , , , ,00-35,42 correnti Stato Contributi e trasf , , , , , ,00-10,74 correnti Regione Contributi e trasf. correnti Regione per funz delegate Contributi e trasf. org. comunitari e internazionali Contributi e trasf , , , , , ,00-18,80 correnti altri enti settore pubblico TOTALE , , , , , ,00-28,45 16

9 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI La previsione dei trasferimenti erariali subisce un drastico taglio dovuto a quanto previsto dalla Legge 122/2010: allo stato attuale si stimano in ,00 per il 2010 e in ,00 per il 2012 le riduzioni applicate al Comune di Orzinuovi. I contributi e i trasferimenti dello Stato sono quindi così previsti: a) ,83 di fondo ordinario, in cui sono ricompresi anche altri contributi generali: - il trasferimento per il minor gettito Ici relativo alla soppressione dell Ici sulla prima casa di abitazione pari all importo certificato nel 2009 sulla base del gettito 2008; - gli importi dichiarati nelle apposite certificazioni e, secondo indicazioni, tale importo dovrebbe essere mantenuto a bilancio per confluire nell avanzo vincolato in attesa delle prossime conferme ministeriali; - il trasferimento ridotto per il presunto maggior gettito Ici relativo agli edifici ex rurali sulla base della certificazione presentata dal Comune nel 2009 e per cui non sono previsti ulteriori riallineamenti rispetto alle spettanze 2011; - il trasferimento per il minor gettito Ici relativo ai fabbricati di categoria D, da considerarsi consolidato; - la compartecipazione Irpef (collocata tra le entrate di natura tributaria) è invariata; - il taglio subito nel conseguente alla dichiarazione dei minori costi della politica, da considerarsi consolidato; - la riduzione del 3% dei trasferimenti erariali, prevista dal 2010 ai sensi del D.L. 2/2010; - altri contributi IVA su servizi esternalizzati; - altri contributi confermati si riferiscono a quelli integrativi per enti sotto dotati, per minori introiti di addizionale energetica, ma i cui benefici sono vanificati da tagli pesanti su altre tipologie di contribuzione; b) il fondo consolidato è previsto in ,17, cioè con la stessa riduzione del 3% già subita nel ; c) il contributo per lo sviluppo degli investimenti di ,00, in diminuzione nel a causa della scadenza di mutui; d) i trasferimenti per altre funzioni trasferite sono confermati in 5.980,00. Gli altri trasferimenti correnti dallo Stato, quali i contributi per il funzionamento dell ufficio del giudice di pace, sono previsti in base al riparto dei costi ed alle pertinenti comunicazioni per complessivi ,00. I trasferimenti dalla Regione ammontano a ,00 e nel 2011 interessano le funzioni delegate relative al settore sociale. Sono previsti contributi dall Anci per 2.500,00 riguardanti i rifiuti elettrici e elettronici e contributi per valorizzazione del territorio per 3.000,00. I trasferimenti che il Comune riceve dall Asl per i servizi assistenziali in qualità di ente capofila (e che conseguentemente provvede a trasferire ai soggetti attuatori) comprendono il fondo sociale regionale e quello per il funzionamento dei servizi del piano di zona, per un totale di ,00. 17

10 2.2.3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento Esercizio anno Esercizio anno Esercizio anno della col Previsione 1 anno 2 anno ENTRATE 2010 rispetto alla col. (accertamenti (accertamenti bilancio annuale successivo successivo (previsione) 3 competenza) competenza) Proventi servizi , , , , , ,00-10,28 pubblici Proventi beni , , , , , ,00-8,69 dell Ente Interessi anticip , , , , , ,00-38,21 e crediti Utili netti az. spec e partecipate, dividendi società Proventi diversi , , , , , ,00 3,71 TOTALE , , , , , ,00-8,45 18

11 PROVENTI EXTRATRIBUTARI Le entrate relative ai servizi resi dal comune sono oggetto di revisione ed evidenziano alcuni incrementi dovuti all aumento di prezzi e tariffe, bloccati da alcuni anni. Le poste attive di maggior rilievo riguardano le seguenti voci: Tariffa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani ,00 Diritti di segreteria su certificati, su contratti e su pratiche edilizie ,00 Sanzioni amministrative varie e per violazione codice della strada ,00 Proventi centro culturale 8.000,00 Proventi servizio di illuminazione votiva ,00 Proventi servizi cimiteriali ,00 Proventi mense scolastiche ,00 Proventi trasporto scolastico ,00 Proventi servizi sociali ,00 Proventi scuola materna ,00 Proventi concorso rette ricovero 8.500,00 Proventi pesa pubblica 3.000,00 Concorso spesa funzionamento centro per l impiego ,00. I proventi dei beni dell ente si riferiscono a: - locazione di abitazioni e di locali ad uso commerciale ,00 - locazione degli alloggi ERP ,00 - concessioni cimiteriali ,00 - canone occupazione spazi ed aree pubbliche ,00. La voce interessi attivi si riferisce agli interessi che maturano sulle somme depositate sui conti correnti postali, sul c/c fruttifero esistente presso la Tesoreria comunale Banca Popolare di Sondrio e sulle somme depositate presso la Cassa Depositi e Prestiti per mutui contratti e non interamente erogati. L importo iscritto a bilancio 2011 è di ,00 a cui si aggiunge l importo di ,00 annui per interessi che maturano sulla concessione di credito accordata alla società partecipata Orceania srl. Per quanto concerne i proventi diversi sono previsti: - erogazione una-tantum di ,00 dalla tesoreria comunale, come stabilito dalla convenzione di affidamento del servizio - concorso da altri comuni per convenzione di segreteria ,00 - introiti da impianti sportivi ,00 - recupero quota incentivi di progettazione al personale ,00 quale posta compensativa della spesa - contributo Gse per incentivazione uso impianti fotovoltaici di ,00 - recupero quota mensa a carico del personale 6.200,00 - rimborso da altri enti ,00 per quote ammortamento mutui servizio idrico integrato - rimborso da Comuni ,00 per quota ammortamento mutuo Caserma Vigili del Fuoco - proventi dalla Comunità della Pianura Bresciana per FSR ,00 - rimborsi consumi utenze alloggi Erp ,00 - recupero quote arretrate di entrate 7.000,00 - introiti e rimborsi diversi e recuperi vari ,00. 19

12 2.2.4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento Esercizio anno Esercizio anno Esercizio anno della col Previsione 1 anno 2 anno ENTRATE 2010 rispetto alla col. (accertamenti (accertamenti bilancio annuale successivo successivo (previsione) 3 competenza) competenza) Alienazione beni , , , , ,00 0,00 30,54 patrimoniali Trasferimenti di capitale Stato Trasferimenti di , , ,00 0, ,00-71,80 capitale Regione Trasf. di capitale , ,00-100,00 altri enti settore pubblico Trasf. di capitale , , , , , ,00-5,06 altri soggetti TOTALE , , , , , ,00-25,56 ENTRATE Proventi da oneri di urbanizzazione TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento Esercizio anno Esercizio anno Esercizio anno della col Previsione 1 anno 2 anno 2010 rispetto alla col. (accertamenti (accertamenti bilancio annuale successivo successivo (previsione) 3 competenza) competenza) , , , , , ,00-10,39 20

13 3 PAGINE INVESTIMENTI 2011 PAGG INVESTIMENTI 2012 PAGG INVESTIMENTI 2013 PAG 21

14 INVESTIMENTI 22

15 2.2.4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE Le entrate del conto capitale, destinate a finanziare gli investimenti per il triennio , sono dettagliate nei singoli prospetti alle pagine precedenti. La realizzazione degli investimenti previsti è tuttavia subordinata all effettivo reperimento delle corrispondenti entrate e, pertanto, in corso d anno potrebbe verificarsi la necessità di rivedere l ordine delle priorità individuate nella programmazione pluriennale per dar corso alle realizzazioni degli interventi urgenti e di quelli finanziabili. Nel Piano Opere Pubbliche è prevista inoltre la copertura di alcuni investimenti 2011 tramite l utilizzo dell avanzo, ora determinato per un importo presunto, e applicabile dopo l approvazione del conto consuntivo Le forme di finanziamento alternative all indebitamento, legato peraltro al rispetto del patto di stabilità, possono essere ricondotte alle seguenti tipologie: - alienazione del patrimonio immobiliare, secondo quanto previsto dall apposito piano; - diritti di escavazione, sulla base dei quantitativi di estrazione autorizzati; - proventi cimiteriali, derivanti da concessioni di cappelle e di aree per tombe di famiglia; - concessioni edilizie e monetizzazione di aree; - contributi dal Ministero, dalla Regione, dalla Provincia e da privati, ma il cui reperimento presenta talvolta problemi tecnici di progettazione CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE L entrata complessiva prevista per il 2011 di ,00 è relativa ai seguenti contributi: ,00 dalla Regione per completamento di piste ciclabili; ,00 da privati per completamento di piste ciclabili; ,00 da privati per completamento I lotto dello stadio. Per gli anni successivi, gli analoghi contributi sono così previsti: - nessun importo nell anno nell anno ,00 dalla Regione per interventi su ambiti strategici, ,00 dalla Regione per sistemazione Piazzale Aeronautica, ,00 dalla Regione per riqualificazione centro storico, ,00 dalla Regione per piste ciclabili, ,00 dalla Regione per ampliamento illuminazione pubblica. I trasferimenti di capitale da altri soggetti sono costituiti prevalentemente dai diritti di escavazione per i quali verrà introitato l importo di ,00 ogni anno. Non si prevedono contributi comunitari per l assenza di progetti che possano essere inseriti nel piano PROVENTI PER PERMESSI A COSTRUIRE E PER MONETIZZAZIONI La previsione relativa all incasso delle concessioni edilizie e delle monetizzazione di aree ammonta rispettivamente: per l anno 2011 a ,00 e ,00; per l anno 2012 a ,00 e ,00; per l anno 2013 a ,00 e ,00. 27

16 Si tratta di una voce per sua natura variabile e difficilmente quantificabile che, pertanto, viene sempre trattata con il criterio di cassa, cioè accertandola quando avviene l effettivo incasso e, conseguentemente, solo in quel momento è possibile procedere all impegno di spesa degli investimenti finanziabili. Quota dei suddetti proventi, come previsto dalla normativa regionale, è destinata ad interventi per l abbattimento delle barriere architettoniche ( ,00) e, se richiesto, a favore degli edifici destinati al culto ( ,0). L Amministrazione concede altresì la possibilità di eseguire opere di urbanizzazione a scomputo degli oneri di urbanizzazione primaria e secondaria che sarebbero dovuti nel caso in cui tali opere fossero realizzate dal Comune. Tali opere sono relative essenzialmente a parcheggi, marciapiedi, rotatorie ed aree a verde a servizio di edilizia residenziale, artigianale, industriale o commerciale. Le poste di cui sopra non sono registrate a bilancio in quanto la fattispecie non produce un entrata di cassa e nemmeno un pagamento, ma gli incrementi patrimoniali che si verificano dopo l ultimazione delle opere di urbanizzazione eseguite a scomputo confluiscono comunque nel conto del patrimonio con un movimento fuori bilancio ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI L Amministrazione ha individuato l elenco dei beni non strumentali all esercizio delle funzioni istituzionali oggetto di possibile dismissione nel triennio ed il corrispondente valore iscritto a bilancio è il seguente: Anno ,00 Area via Pace Area via Boccaccio Area via Vattioni Anno ,00 Area via Pirandello Area via Romanino Anno ,00 L importo dei proventi delle concessioni cimiteriali, relativo a cappelle e tombe di famiglia, è previsto nell importo di ,00 per l anno 2011 ed ,00 per il

17 2.2.5 ACCENSIONE DI PRESTITI TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento Esercizio anno Esercizio anno Esercizio anno della col Previsione 1 anno 2 anno ENTRATE 2010 rispetto alla col. (accertamenti (accertamenti bilancio annuale successivo successivo (previsione) 3 competenza) competenza) Finanziamenti a breve termine Assunzione mutui , , , ,00 100,00 e prestiti Emissione prestiti obbligazionari TOTALE , , , ,00 100, RISCOSSIONE DI CREDITI E ANTICIPAZIONI DI CASSA TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento Esercizio anno Esercizio anno Esercizio anno della col Previsione 1 anno 2 anno ENTRATE 2010 rispetto alla col. (accertamenti (accertamenti bilancio annuale successivo successivo (previsione) 3 competenza) competenza) Riscossioni crediti , ,00-100,00 Anticipaz. cassa TOTALE , ,00-100,00 29

18 ACCENSIONE DI PRESTITI Il bilancio pluriennale prevede un entrata per mutui di ,00 così distinti: Anno 2011 Anno 2012 Anno ,00 per riqualificazione centro storico 1 lotto; ,00 per riqualificazione centro storico 2 lotto; ,00 per la manutenzione straordinaria di Piazza Garibaldi. La costruzione del bilancio con la previsione di opere finanziate da mutuo deve tenere conto delle regole del patto di stabilità: sul saldo finanziario infatti incidono i pagamenti e non anche l entrata. Peraltro, oltre al limite di incidenza degli interessi passivi pari al 15% dei primi tre titoli delle entrate del rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l assunzione dei prestiti, dovrebbe entrare in vigore il vincolo di incremento del debito: trattasi di un limite soggettivo che sarà calcolato in termini percentuali sul proprio debito al 31 dicembre dell anno precedente e verrà determinato annualmente con apposito decreto (ad oggi non emanato). Resta inteso che nel caso le succitate previsioni di bilancio non fossero in linea con le determinazioni ministeriali si provvederà alla rideterminazione delle priorità degli investimenti e delle correlate risorse. Attualmente il limite di incidenza degli interessi passivi (15%) è ampiamente rispettato, poiché la quota degli interessi dei mutui in ammortamento al è pari al 2,10% RISCOSSIONE DI CREDITI E ANTICIPAZIONI DI CASSA Per quanto concerne la riscossione di crediti, non vengono previste poste in entrata e spesa. Anche relativamente all anticipazione di cassa, non è necessario l utilizzo dal momento che negli ultimi anni non si è mai ricorso a tale risorsa. 30