RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO DELLA CASSA DI RISPARMIO DI SAN MINIATO S.p.A.

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1 121 RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO DELLA CASSA DI RISPARMIO DI SAN MINIATO S.p.A. Signori soci, il Bilancio al 31 Dicembre 2003 sottoposto al Vostro esame, costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota Integrativa, è stato approvato nella riunione del Consiglio di Amministrazione del 25/03/2004 ed è stato a noi trasmesso ai fini della redazione della nostra relazione. Questo composito documento, che espone un utile di , ha costituito quindi oggetto del nostro doveroso esame unitamente alla relazione sulla gestione e viene presentato al Vostro giudizio. Il Vostro Consiglio di Amministrazione, in ottemperanza alle disposizioni di cui agli articoli 2427 e 2428 del Codice Civile, Vi ha informato sull andamento della società nel corso dell esercizio appena trascorso e Vi ha altresì illustrato le singole voci di bilancio, i criteri di valutazione adottati, nonché le variazioni intervenute rispetto all esercizio precedente, fornendovi in tal modo una rappresentazione dettagliata ed esauriente dei vari elementi che hanno influito sulla determinazione del risultato finale. E appunto a questi documenti che i sottoscritti fanno riferimento per quanto riguarda l andamento della gestione, i commenti delle vari voci di bilancio, e le variazioni del patrimonio sociale. Il Collegio Sindacale, nell ambito della propria funzione di controllo, secondo quanto previsto dalle norme vigenti e dalle disposizioni dell Organo di Vigilanza, oltre ad aver partecipato regolarmente alle riunioni del Consiglio di Amministrazione, ha effettuato le verifiche previste dalla vigente normativa con particolare riguardo alla corretta applicazione delle Leggi 197/91 e 154/92 ed ha altresì preso visione delle relazioni dell Ufficio Internal Audit sui controlli da questo effettuati in ordine alla Legge 02/01/91 n. 1 e successive modifiche ed integrazioni. Il Collegio Sindacale ha inoltre effettuato, con l assistenza dell Ufficio Internal Audit, numerose verifiche presso le dipendenze della società e presso le diverse aree operative della Sede. Nel corso dei controlli si è potuto verificare che le procedure per la tenuta della contabilità sono adeguate e correttamente applicate, così da fornire una rappresentazione veritiera, completa ed esauriente degli accadimenti economici e finanziari della società. Le scritture contabili e l altra documentazione richiesta dalla Legge, sono regolarmente conservate, secondo il disposto dell art del Codice Civile. Non ci risulta che dalla data di formazione del bilancio ad oggi siano intervenuti fatti tali che abbiano potuto variare la consistenza patrimoniale della società. Il Bilancio oggetto del presente commento, si compendia delle seguenti cifre: STATO PATRIMONIALE Attivo Passivo Capitale Riserve Risultato netto di esercizio GARANZIE ED IMPEGNI Garanzie rilasciate Impegni

2 122 CONTO ECONOMICO Utile delle attività ordinarie Utile straordinario Utile prima delle imposte Variazioni del Fondo per rischi bancari generali Imposte sul reddito d esercizio Utile d esercizio Il Bilancio è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo esauriente e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, e il risultato economico dell esercizio appena trascorso ne è la conseguente sintesi. Lo schema di bilancio utilizzato è quello richiesto dalle disposizioni del D.Lgs n. 87, dalle Istruzioni della Banca d Italia emanate il e dalle successive modifiche contenute nel Provvedimento del I criteri di valutazione adottati, sono conformi al disposto dell art Codice Civile, e non sono stati modificati rispetto al precedente esercizio. Si precisa a maggior dettaglio quanto segue. a) I crediti vantati nei confronti di altri enti creditizi e nei confronti della clientela, che presentano dubbio esito, indipendentemente che la posizione fosse classificata tra gli impieghi vivi o tra le sofferenze sono stati valutati secondo il presumibile valore di realizzo determinato in modo analitico, in base alla solvibilità dei debitori. Sono stati altresì svalutati, applicando la percentuale prevista dalla normativa di vigilanza, i crediti non garantiti nei confronti di soggetti residenti in paesi che presentano situazioni di difficoltà nel servizio del debito. b) I titoli che rappresentano immobilizzazioni finanziarie sono stati valutati al costo storico di acquisto e le potenziali minusvalenze e plusvalenze, non rilevate su tali titoli, sono evidenziate nei prospetti della nota integrativa. Nell esercizio in esame si evidenziano unicamente potenziali plusvalenze. c) Per la valutazione dei titoli non immobilizzati, quotati in mercati organizzati e regolamentati, non quotati ed economicamente connessi a contratti derivati, delle operazioni fuori bilancio rappresentate dai contratti derivati e dalla compravendita di valori mobiliari non ancora regolati, è stato adottato il criterio del valore di mercato previsto dall art. 20 del D.Lgs. 87/92. I titoli non quotati, diversi da quelli sopra indicati sono stati valutati al prezzo di costo eventualmente rettificato in base al valore di presumibile realizzo. Nella nota integrativa sono evidenziate le potenziali plusvalenze su titoli non quotati non rilevate nel conto economico. d) Le partecipazioni sono state valutate al costo di acquisto, se acquisite successivamente al , od al valore di carico riferito al bilancio chiuso al , e sono state svalutate in presenza di perdite ritenute durevoli. Sono stati considerati come indicatori di perdite durature di valore i risultati economici negativi delle partecipate. e) Le operazioni fuori bilancio sono state valutate al valore di mercato con i criteri di cui al precedente punto c). f) Il fondo per rischi ed oneri ammonta a al netto degli utilizzi e degli incrementi effettuati nell esercizio, ed è costituito da accantonamenti per rischi potenziali e per oneri futuri. g) Il fondo rischi su crediti, come già illustrato in nota integrativa, è costituito ai soli fini fiscali e appostato per un importo corrispondente agli interessi di mora da incassare. Tale fondo ha subìto un decremento di e non avendo, come detto, una specifica funzione

3 123 rettificativa dei crediti già rilevati al netto delle perdite presunte, è stato iscritto alla voce 90 del passivo dello stato patrimoniale ed attualmente ammonta a h) Il fondo per rischi bancari generali si è incrementato di ed è attualmente pari a ; ha funzione sussidiaria ed è destinato alla copertura dei rischi generali dell Azienda. i) I ratei ed i risconti sono iscritti, con il nostro consenso, sulla base delle competenze economiche e temporali dei costi e dei ricavi. j) Il fondo di liquidazione dei dipendenti copre per intero i diritti e le spettanze maturati dal personale dipendente alla data di chiusura dell esercizio appena trascorso, ed è stato calcolato a norma dell art del codice civile. k) I costi di impianto e di ampliamento, i costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità con utilità pluriennale, le spese per l acquisto delle licenze d uso per il software, gli oneri per il Fondo esuberi personale, i costi di migrazione delle procedure informatiche e le spese pluriennali su immobili di terzi, sono stati iscritti, sempre con il nostro consenso, tra le voci dell attivo dello stato patrimoniale. Il loro ammortamento è stato convenuto, consensualmente con l Organo Amministrativo, in un massimo di cinque anni. A tale proposito si precisa che l Organo Amministrativo è edotto del fatto che, fino al momento in cui detti costi iscritti nell attivo non sono completamente ammortizzati, possono essere distribuiti utili solo se residuano riserve disponibili sufficienti a coprire l ammontare dei costi non ammortizzati. l) Gli ammortamenti sono stati calcolati applicando percentuali di ammortamento che corrispondono a quelle fiscalmente riconosciute e che possono ritenersi adeguate all effettivo deperimento dei beni cui si riferiscono. m) I vari fondi imposte contengono gli accantonamenti precalcolati relativi all effettivo carico tributario riferito all esercizio appena trascorso. Nella determinazione delle imposte sono state correttamente rilevate le imposte anticipate e differite. Come per gli esercizi passati anche per il 2003 il Bilancio presentato alla Vostra approvazione è stato sottoposto alla certificazione volontaria da parte della società di revisione Deloitte S.p.A., con i cui esponenti abbiamo avuto diversi incontri:; a loro esprimiamo la nostra stima ed il nostro apprezzamento per il lavoro svolto. La società è iscritta all Albo dei Gruppi Creditizi e pertanto in conformità al disposto degli artt. 24 e 25 del D.Lgs. 87/92 redige il Bilancio consolidato. Ricordiamo, inoltre, che a seguito dell entrata in vigore del D.Lgs. n. 6 del 17/01/2003 e delle norme in esso contenute relativamente al controllo contabile, la Vostra società con la delibera assembleare del 25 marzo 2004 ha conferito, con il nostro consenso, il predetto incarico, ai sensi degli artt bis e 2409 ter c.c., alla società di revisione KPMG S.p.A.. Sulla scorta di quanto sopra, nulla osta da parte dei sottoscritti Sindaci Revisori all approvazione del Bilancio di esercizio presentatovi dall Organo Amministrativo. I Sindaci si associano inoltre alla proposta di destinazione dell utile di esercizio. Il Collegio ringrazia per la collaborazione ricevuta e per la fiducia accordata. San Miniato, lì 02/04/2004 IL COLLEGIO SINDACALE Dott. Alessandro Bandini Dott. Federico Manzoni Dott. Sandro Quagliotti

4 124 ESTRATTO DEL VERBALE DELLA ASSEMBLEA ORDINARIA E STRAORDINARIA DEI SOCI DELLA CASSA DI RISPARMIO DI SAN MINIATO S.P.A. DEL 30 APRILE 2004 omissis L'ASSEMBLEA all'unanimità, DELIBERA di approvare la Relazione del Consiglio di Amministrazione al Bilancio 2003 nonché di approvare il Bilancio dell'esercizio chiuso al nelle sue componenti e con le seguenti risultanze: TOTALE DELL'ATTIVO ========================= Debiti, altre passività e fondi Capitale Riserve Utile d'esercizio TOTALE DEL PASSIVO ========================= Garanzie rilasciate Impegni Totale garanzie e impegni ========================= di approvare il Conto Economico dell'esercizio, redatto in forma scalare, dal quale emerge l'utile netto di ========================= di approvare l'assegnazione dell'utile netto dell'esercizio 2003 proposta dal Consiglio di Amministrazione come segue:. al Fondo di riserva ordinaria ,43. al Fondo di riserva statutaria ,49. al Fondo di riserva ex art. 13 c. 6 D.Lgs. 124/ ,07. agli Azionisti un dividendo di Euro 0,51 per ognuna delle n di azioni di nominali Euro 5,00 cadauna per un totale di ,67 TOTALE ,66 ========================= L Assemblea approva, infine, il pagamento del dividendo a decorrere dal 31/5/2004. omissis

5 Allegati al Bilancio

6 (migliaia di euro) Fondo Fondo F.do Plus. Fondo Fondo F.do Riserva F.do Rischi Descrizione Capitale Riserva Riserva Riserva Riserva da conf. Riserva Riserva Avanzo di Bancari Utile TOTALI Sociale Legale Statutaria L. 408/90 L. 413/91 L. 218/90 L. 342/00 D.Lgs. 124/93 Fusione Generali d' esercizio Saldi al 31/12/ alla Riserva Legale alla Riserva Statutaria al Fondo D.Lgs. 124/ Dividendi agli azionisti Fusione per incorporazione Banco di Lucca S.p.A. Accantonamenti dell'esercizio Utile d'esercizio Saldi al 31/12/ PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DI PATRIMONIO NETTO Destinazione Utile 2002

7 PARTECIPAZIONI DELL'ISTITUTO AL 31 DICEMBRE DENOMINAZIONE NS.QUOTA % VALORE NOM/LE VAL.BILANCIO Partecipazioni in imprese del gruppo BANCO DI LUCCA SPA - LUCCA 43, FIDUCIA SPA - SAN MINIATO (PI) 100, LA ROCCA IMMOBILIARE SPA - SAN MINIATO (PI) 87, SAN GENESIO IMMOBILIARE SPA - SAN MINIATO (PI) 93, Totale partecipazioni in imprese del gruppo Altre partecipazioni AEP AG. ENERGETICA PROV. DI PISA SRL - PISA 9, ANONIMO SPA - FIRENZE 6, AXIOMA SPA - CINISELLO BALSAMO (MI) 0, BANCA D'ITALIA - ROMA 0, BETA SRL - MILANO 6, BIANCO DI CARRARA SPA - CARRARA 1, BIPIELLE INVESTIMENTI SPA - LODI 0, CARTASI SPA - ROMA 0, CENTRALE DEI BILANCI S.R.L. - TORINO 0, CENTRALE RISCHI FINANZIARIA SPA - BOLOGNA 0, CENTRO FACTORING SPA - FIRENZE 1, CENTRO LEASING SPA - FIRENZE 1, CFT FINANZIARIA SPA - FIRENZE 5, CITYPOST SPA - PISA 7, CLICK FIERA SRL - FIRENZE 13, CONSORZIO CA.RI.CE.SE.- BOLOGNA 3, CONSORZIO ETRURIA SCRL - FIRENZE 11, CONSORZIO G.L.P. - FIRENZE 7, CONSORZIO OPERATIVO GRUPPO M.P.S. - SIENA 0, CONSORZIO TOSCANA SALUTE - FIRENZE 5, DISTANT DESK SCRL - FIRENZE 11, ELSAG BANKLAB SPA - ROMA 0, E.S.CO FIRENZE SRL - FIRENZE 10, E.S.CO PISA SRL - PISA 10, ETRURIA INVESTIMENTI SPA - MONTELUPO F.NO (FI) 5, EUROBIC TOSCANA SUD SPA - POGGIBONSI (SI) 1, EUROCASSE S.I.M. SPA - MILANO 0, FIDI TOSCANA SPA - FIRENZE 1, GEOFOR SPA - PONTEDERA (PI) 0, GAL GARFAGNANA AMBIENTE E SVILUPPO - LUCCA 14, INFORMATICA CASSE TOSCANE SPA - LUCCA 10, INSO SPA - FIRENZE 15, IST. PER L'ENCICLOPEDIA DELLA BANCA E DELLA BORSA SPA - ROMA 0, KORE SPA - MONTELUPO FIORENTINO (FI) 12, MEDIAT SRL - ROMA 15, MICRO TECH SRL - PONTEDERA (PI) 7, NADIR SRL - FIRENZE 5, NAVICELLI DI PISA SPA - PISA 4, NODALIS SPA - LUCCA 2, P. B. SRL - MILANO 2, PLUG IT SPA - AREZZO 1, PUBLISERVIZI SPA - EMPOLI (FI) 0, REVET SPA - EMPOLI (FI) 1, RISANA SPA - EMPOLI (FI) 10, S.A.L.T. SPA - LIDO DI CAMAIORE (LU) 0, SAMMEZZANO CASTLE SPA - FIRENZE 2, SAN MINIATO PREVIDENZA SPA - SAN MINIATO (PI) 34, S.I.A. SPA - MILANO 0, SINTESIS SRL - LIVORNO 13, SI.TE.BA. SPA - ROMA 0, SOCIETA' AEROPORTO TOSCANO SPA - PISA 2, SOCIETA' AUTOSTRADA TIRRENICA SPA - GROSSETO 0, SOCIETA' PER I SERVIZI BANCARI SPA - MILANO 0, SYNAPSIS SRL - LIVORNO 2, S.W.I.F.T. - BRUXELLES 0, TECHNODEAL SRL - VICOPISANO (PI) 8, TIRRENA PROFESSIONAL FACTOR SPA - PISA 22, VEGAGEST SPA - FERRARA 24, VINDEX SRL - BRESCIA 6, Totale altre partecipazioni TOTALE GENERALE

8 128 RENDICONTO DEL FONDO PENSIONI AZIENDALE Il Fondo Integrazione delle Prestazioni dell INPS costituito in attuazione degli accordi sindacali, è articolato in due sezioni: - sezione a capitalizzazione riservata al personale in servizio ed avente lo scopo di garantire un trattamento di previdenza complementare in regime di contribuzione definita in conformità alle disposizioni del D.Lgs. 124/93 e successive modificazioni ed integrazioni; - sezione a prestazione definita per il personale in quiescenza che ha conservato il diritto alle prestazioni; Al 31 dicembre 2003 alla sezione a capitalizzazione aderiscono n. 721 dipendenti, mentre risultano iscritti alla sezione a prestazione definita n. 13 pensionati. Nel presentare il rendiconto 2003 si forniscono le seguenti precisazioni: Sezione a capitalizzazione Il patrimonio di pertinenza della sezione è articolato in quattro comparti di investimento aventi gradi di rischio differenziati: monetario, obbligazionario, bilanciato ed azionario. Al 31 dicembre 2003 il patrimonio del Fondo evidenzia un saldo di migliaia di euro, con un incremento del 12,34%, pari a migliaia di euro, rispetto all esercizio precedente. L attivo netto destinato alle prestazioni ammonta a migliaia di euro e risulta investito in strumenti finanziari emessi da O.I.C.R. come di seguito riportato: Quote di O.I.C.R. Liquidità (dati in migliaia di euro) Linea monetaria rappresentata da n ,112 quote del valore unitario di 5,694 Linea obbligazionaria rappresentata da n ,060 quote del valore unitario di 4,603 Linea bilanciata rappresentata da n ,083 quote del valore unitario di 4,193 Line azionaria rappresentata da n ,692 quote del valore unitario di 3,609 La liquidità non ripartita è pari a 203 migliaia di euro. Nel corso dell anno la gestione previdenziale ha originato un saldo positivo di migliaia di euro costituito da migliaia di euro per contributi versati dall Azienda e dai dipendenti al netto di migliaia di euro per anticipazioni ed erogazioni a dipendenti che hanno cessato il rapporto di lavoro e per il pagamento della polizza invalidità e premorienza. Il margine della gestione finanziaria ha evidenziato un utile di 855 migliaia di euro dovuto essenzialmente al saldo tra i profitti e le perdite da operazioni finanziarie. La gestione amministrativa include le commissioni annuali di gestione di cui all art. 10 comma 1 lettera e) del regolamento per un ammontare di 29 migliaia di euro, oltre alle spese per l attività di consulenza per un ammontare di 19 migliaia di euro. L imposta sostitutiva a carico del Fondo di cui all art. 14, comma 1 del D.Lgs. 124/93 ammontante a complessivi 94 migliaia di euro, è stata applicata sul risultato netto maturato per ciascuna linea di investimento. Avendo il Fondo conseguito un risultato di gestione positivo, l imposta sostitutiva dovuta sulle linee di investimento è stata computata in diminuzione del credito d imposta rilevato nei precedenti esercizi.

9 129 Gli oneri generati dagli investimenti sono evidenziati nel conto economico alle voci 65 Ricavi su investimenti dei fondi di quiescenza e per obblighi simili e 85 Accantonamenti dei ricavi su investimenti dei fondi di quiescenza e per obblighi simili. L andamento della presente sezione rispetto al benchmark è rappresentata nella seguente tabella: Denominazione linea MONETARIA OBBLIGAZIONARI A BILANCIATA AZIONARIA Profilo di rischio basso medio medio/alto alto Composizione Benchmark 50% Indice MTS - ex Banca d'italia BTP 50% Indice MTS - ex Banca d'italia BOT 40% Indice MTS - ex Banca d'italia BTP 25% Indice MTS - ex Banca d'italia BOT 10% Indice JP Morgan Obbl. Internazionale 20% Indice Morgan Stanley World Free 5% Indice Mib30 40% Indice Mts - ex Banca d'italia BTP 10% Indice JP Morgan Obbl. Internazionale 40% Indice Morgan Stanley World Free 10% Indice Mib30 20% Indice MTS - ex Banca d'italia BTP 5% Indice JP Morgan Obbl. Internazionale 50% Indice Morgan Stanley World Free 25% Indice Mib30 Performance Linea Performance Benchmark 2,12% 2,99% 2,65% 4,21% 4,36% 6,20% 5,25% 8,33% sezione a prestazione definita La dotazione della sezione a prestazione definita al 31 dicembre 2003 è pari a migliaia di euro e risulta congrua a garantire il pagamento delle pensioni nei confronti del personale in quiescenza. La variazione negativa dell attivo netto destinato alle prestazioni di 162 migliaia di euro è interamente costituita dalla liquidazione delle pensioni integrative.

10 FONDO INTEGRAZIONE DELLE PRESTAZIONI DELL'I.N.P.S. STATO PATRIMONIALE Voci 31-dic-03 Sezione a capitalizzazione 10 Investimenti diretti ,21 a) Depositi ,77 - disponibilità liquide da investire ,57 - disponibilità liquide non investite ,20 h) Quote di O.I.C.R ,44 50 Crediti di imposta ,33 TOTALE ATTIVITA' ,54 20 Passività della gestione previdenziale ,54 a) Debiti della gestione previdenziale ,54 50 Debiti di imposta 0 TOTALE PASSIVITA' ,54 Attivo netto destinato alle prestazioni al 31/12/ ,27 Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni , Attivo netto destinato alle prestazioni ,54 Sezione a prestazione definita 10 Investimenti diretti ,51 a) Depositi ,51 TOTALE ATTIVITA' ,51 20 Passività della gestione previdenziale ,51 a) Debiti della gestione previdenziale ,51 TOTALE PASSIVITA' ,51 Attivo netto destinato alle prestazioni al 31/12/ ,08 Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni , Attivo netto destinato alle prestazioni ,51 TOTALE FONDO ,05

11 CONTO ECONOMICO DELLA SEZIONE A CAPITALIZZAZIONE Voci 31-dic Saldo della gestione previdenziale ,35 a) Contributi per le prestazioni ,66 b) Anticipazioni ,12 c) Trasferimenti e riscatti ,21 e) Erogazioni in forma di capitale ,12 f ) Premi per prestazioni accessorie ,86 20 Risultato della gestione finanziaria ,10 b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie ,10 50 Margine della gestione finanziaria (20) ,10 60 Saldo della gestione amministrativa ,70 c) Spese generali ed amministrative ,34 g) Oneri e proventi diversi ,04 Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni 70 ante imposta sostitutiva (10)+(50)+(60) ,15 80 Imposta sostitutiva ,88 Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80) ,27

12 prezzo R i v a l u t a z i o n i A) - IMMOBILI ADIBITI AD USO STRUMENTALE di costo l.11/2/1952 l.2/12/1975 l.19/3/1983 l. 30/12/1991 n. 74 n.576 n.72 n.413 SAN MINIATO - Via IV Novembre, Parziale TOTALE GENERALE IMMOBILI PROSPETTO DELLE RIVALUTAZIONI EFFETTUATE SUGLI IMMOBILI (ai sensi degli Artt. 10 L. 19/3/83 nr. 72 e 25 5 c. L.30/12/91 nr. 413) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI C) IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO DI COMPLETAMENTO 5.057

13 PROSPETTO DELLE RIVALUTAZIONI EFFETTUATE SUGLI IMMOBILI (ai sensi degli Artt. 10 L. 19/3/83 nr. 72 e 25 5 c. L.30/12/91 nr. 413) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI A) - IMMOBILI ADIBITI AD USO STRUMENTALE SAN MINIATO - Via IV Novembre, 45 Parziale R i v a l u t a z i o n i Costo Ammortamenti Valore Iscritto l. 29/12/1990 l. 21/11/2000 Storico all'attivo n.408 n C) IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO DI COMPLETAMENTO TOTALE GENERALE IMMOBILI

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