Relazione del Tesoriere

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1 Relazione del Tesoriere Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2009 evidenzia un disavanzo di gestione pari a Il bilancio consuntivo relativo al 2008 si era invece chiuso con un risultato di gestione pari a zero. Prima di passare all'analisi dei conti del bilancio chiuso al 31 dicembre 2009, si riporta qui di seguito una sintesi ed un raffronto degli importi dei bilanci chiusi al 31 dicembre 2009 e al 31 dicembre Stato patrimoniale (importi in Euro) ATTIVO Immobilizzazioni immateriali nette Immobilizzazioni materiali nette Crediti per quote Crediti diversi Disponibilità liquide Crediti per P/T -Titoli Ratei e risconti attivi Totale Attivo PASSIVO Debiti C.N.A Debiti diversi Fondo acc.to T.F.R Fondo acc.to rischi Ratei e risconti passivi Totale Passivo Patrimonio Netto Riporto anno precedente Utilizzo avanzi esercizi precedenti (31.300) ( ) Avanzo (Disavanzo) di gestione (64.366)

2 Conto Economico (importi in Euro) COMPONENTI POSITIVI Quote iscritti Contributi di mora Diritti revisione parcelle Diritti diversi Rimborso spese Proventi finanziari Proventi straordinari Utilizzo avanzi esercizi precedenti Totale entrate COMPONENTI NEGATIVI Contributi Associazioni Imposte e tasse Personale Accantonamenti Oneri per servizi agli iscritti Oneri per servizi istituzionali Costi di gestione della struttura Spese viaggi e postali Utenze e manutenzioni Ammortamento immob. immateriali Ammortamento immob. materiali Affitti e spese condominiali Oneri finanziari Oneri straordinari Totale costi e spese Avanzo di gestione (64.366) Si procede adesso al commento delle principali voci dello stato patrimoniale e del conto economico consuntivo al 31 dicembre 2009 e alle variazioni intervenute rispetto al bilancio consuntivo al 31 dicembre Immobilizzazioni immateriali Stato patrimoniale ATTIVO Si tratta di spese per acquisto di software per , della capitalizzazione dei lavori di ristrutturazione degli uffici dell Ordine per e della capitalizzazione degli oneri per la redazione dei regolamenti interni per , al netto dei relativi ammortamenti. Tale voce, il cui valore complessivo netto alla fine del 2008 era pari a - 2 -

3 70.663, ha subito un incremento per le ristrutturazioni effettuate nel 2009 di , di per l acquisto di software e di per le spese sostenute per la redazione dei regolamenti interni, ed un decremento di per effetto dell ammortamento dell anno. Gli incrementi della voce software si riferiscono principalmente all acquisto ed implementazione del nuovo software di gestione dell Albo degli Iscritti interfacciato con il sito Web. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono passate da del 2008 a del L incremento netto, pari a , è dovuto agli investimenti effettuati nell anno pari a meno gli ammortamenti pari a Crediti per quote I nostri crediti per quote sono passati da del 2008 a del La variazione positiva di è sostanzialmente dovuta alle difficoltà di pagamento degli iscritti a causa dell attuale crisi economica. I crediti per quote includono di crediti per quote dovute da iscritti sospesi a seguito di procedimento disciplinare per insolvenza. Tali crediti, di dubbia esigibilità e recuperabilità, sono interamente coperti da un apposito fondo iscritto al passivo. Crediti diversi I crediti diversi, con le relative variazioni, sono rappresentati nel seguente prospetto: - Crediti per indennità di mora Crediti per revisione parcelle Erario c/ IVA Inps c/rimborsi Dipendenti c/ TFR Depositi cauzionali Carta di Credito Prepagata Contributi da ricevere da Consulta Note credito da ricevere Disponibilità liquide TOTALI Le disponibilità liquide hanno registrato, rispetto al bilancio precedente, un incremento di , passando da del 2008 a del Tali disponibilità liquide sono composte per da disponibilità sui conti correnti - 3 -

4 bancari, per da disponibilità in cassa detenuta presso la sede dell Ordine ed sono impiegati in un fondo di investimento monetario. Crediti verso banche per operazioni di pronti contro termine A fine anno, i crediti verso istituti bancari per operazioni di pronti contro termini su titoli prevalentemente di Stato, comprensivi dei ratei maturati, erano pari a Essi hanno registrato un decremento di a seguito disinvestimenti effettuati nel corso dell esercizio. Ratei e risconti attivi I ratei e risconti attivi hanno registrato, rispetto al bilancio precedente, un incremento di Debiti CNA PASSIVO I nostri debiti nei confronti del C.N.A. sono pari a mentre al 31 dicembre 2008 erano pari a Essi hanno registrato una variazione positiva di Debiti diversi I debiti diversi con le relative variazioni rispetto al bilancio precedente sono sintetizzati nel seguente prospetto: - Fornitori Erario c/ritenute Istituti di previdenza contributi Creditori diversi TOTALI Fondi di accantonamento T.F.R. Il fondo di accantonamento per indennità di fine rapporto è adeguato all'indennità maturata fino al 31 dicembre Rispetto al bilancio precedente l incremento netto è stato di , pari all indennità maturata nel corso del

5 Fondo di accantonamento per rischi Il fondo di accantonamento per rischi include un accantonamento relativo ai diritti per revisione parcelle iscritti nell attivo del presente bilancio per un importo di (accantonati per la quota ad oggi non ancora incassata), un accantonamento per rischi sui crediti per quote dovute da iscritti sospesi a seguito di procedimento disciplinare per insolvenza per ed un accantonamento per incentivi per il personale di Ratei e risconti passivi I ratei e risconti passivi hanno registrato rispetto all'esercizio precedente un incremento di passando da del 2008 a del Diamo qui di seguito un prospetto dettagliato delle voci di cui sopra: - Oneri per servizi agli iscritti Costi di gestione della struttura Revisori dei conti Oneri per servizi istituzionali Spese viaggi Patrimonio netto TOTALI Il patrimonio netto ha subito, rispetto al bilancio precedente, un decremento di , passando da del 2008 a del Tale variazione è data dall utilizzo degli avanzi di esercizi precedenti, pari ad per coprire parte del disavanzo di gestione formatosi nel corso del 2009 e dal disavanzo di gestione residuo pari ad Quote iscritti Conto economico COMPONENTI POSITIVI I contributi associativi hanno registrato, rispetto al bilancio precedente, un incremento di , passando da del 2008 a del 2009, per l aumento del numero degli iscritti e l annuale adeguamento ISTAT della quota. Contributi di mora - 5 -

6 I contributi di mora sono passati da del 2008 a del 2009, registrando una variazione positiva pari a Diritti revisione parcelle I diritti di revisione parcelle hanno registrato, rispetto al bilancio precedente, un incremento di , passando da del 2008 a del Diritti diversi I diritti diversi hanno registrato una variazione negativa di 317, passando da del 2008 a del Rimborso spese I rimborsi spese, che ammontano a , hanno subito rispetto all anno precedente un decremento di e includono, fra l altro, il subaffitto di parte dei locali alla Consulta Regionale per l importo di Proventi finanziari I proventi finanziari sono passati da del 2008 a del 2009, con un decremento di Proventi straordinari Sono relativi a sopravvenienze attive per un importo di Utilizzo avanzi esercizi precedenti Ammonta a e rappresenta l utilizzo degli avanzi degli esercizi precedenti per finanziare specifiche iniziative di carattere straordinario come la realizzazione della seconda edizione del Premio Ugo Rivolta e le attività per Expo Contributi associazioni COMPONENTI NEGATIVI I contributi dovuti alle associazioni sono passati da del 2008 a del Si ricorda che tali contributi sono calcolati in funzione del numero di iscritti nell anno di riferimento. Costo del personale Il costo del personale ha registrato, rispetto al bilancio precedente, una variazione positiva di , passando da del 2008 a del Tale aumento è sostanzialmente dovuto ad aumenti contrattuali corrisposti nell anno

7 Oneri per servizi agli iscritti Tale voce presenta una incremento di , passando da del 2008 a del Tale voce include: Costi per consulenze rese agli iscritti Costi per l implementazione e la fornitura di servizi via web Expo Organizzazione itinerari Progetto itinerari di Architettura Milanese Organizzazione del premio Ugo Rivolta seconda edizione Catalogazione e acquisto libri Biblioteca Ufficio stampa e redazione internet Stampati, circolari e documentazione Commissioni di Lavoro Altre iniziative (convegni, conferenze, comunicazione) Totale Di dette iniziative, che hanno caratterizzato l attività dell Ordine nel corso del 2009, viene data ampia descrizione nella relazione del Presidente. Costi di gestione della struttura Tale voce si riferisce ai costi per il mantenimento e funzionamento della struttura organizzativa ed amministrativa dell Ordine ed include: Rimborsi spese Prestazioni professionali diverse Consulenze legali, amministrative, fiscali, e contabili

8 Revisori dei conti Assicurazioni Altri oneri di gestione Totale I rimborsi spese si riferiscono a gettoni di presenza per le riunioni del Consiglio e delle Commissioni parcelle. Gli altri oneri di gestione si riferiscono a costi per cancelleria, pulizia uffici e altri servizi amministrativi. Rispetto all anno precedente, i costi di gestione della struttura hanno presentato un decremento di Spese viaggi e postali Tale voce di costo è passata da del 2008 a del 2009, registrando un decremento di Utenze e manutenzioni Le spese per utenze e manutenzioni sono passate da del 2008 a del 2009, registrando una variazione positiva di Ammortamenti immobilizzazioni immateriali e materiali Gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali sono passati da del 2008 a del 2009, con un incremento di Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali sono passati da del 2008 a del 2009, con un incremento di Affitto e spese condominiali Le spese per affitto e spese condominiali sono state pari complessivamente a , di cui per affitto della sede, per spese condominiali e riscaldamento e per locazione di macchine elettroniche. Oneri finanziari Gli oneri finanziari hanno registrato, rispetto al bilancio precedente, una variazione negativa di passando da del 2008 a del 2009 e si - 8 -

9 riferiscono principalmente a spese per commissioni bancarie ordinarie e per l incasso delle quote degli iscritti. Oneri straordinari Tali oneri sono relativi a sopravvenienze passive e ammontano a Essi includono quale contributo all Ordine degli Architetti de L Aquila a seguito del terremoto in Abruzzo