ST - Specifiche Tecniche

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1 Elaborato Livello Tipo / S tipo ST - Specifiche Tecniche ETQ A Sistema / Edificio / Argomento AMM - Attività amministrative generali Rev. Data 09/05/2014 Centrale / Impianto: GE - Impianto: Generale Titolo Elaborato: Esercizi gestionali 2014, 2015 e 2016: revisione legale dei conti di Sogin, dei conti consolidati del Gruppo Sogin, della controllata Nucleco e revisione contabile dei conti annuali separati di Sogin. Prima emissione Il sistema informatico prevede la firma elettronica pertanto l'indicazione delle strutture e dei nominativi delle persone associate certifica l'avvenuto controllo. Elaborato del 09/05/2014 Pag. 1 di 9 DVC/ACRM Sguotti M. DVC/ACRM Alatri A. Incaricato Collaborazioni Verifica Approvazione / Benestare DVC/ACRM Alatri A. Autorizzazione all uso Alatri A. Autorizzato Aziendale Livello di Classificazione: Pubblico, Aziendale, Riservato Aziendale riproduzione vietata, Uso Ristretto riproduzione vietata

2 INDICE Il sistema informatico prevede la firma elettronica pertanto l'indicazione delle strutture e dei nominativi delle persone associate certifica l'avvenuto controllo. Elaborato del 09/05/2014 Pag. 2 di 9 1. OGGETTO DEL SERVIZIO CONTENUTO DELL OFFERTA TECNICA Curriculum Vitae Impegno in ore del gruppo di lavoro Relazione tecnica... 6 ALLEGATO... 8 Alatri Documento definitivo Uso Ristretto 1/8

3 1. OGGETTO DEL SERVIZIO Il servizio ha per oggetto, per gli anni 2014, 2015 e 2016: a. l attività di revisione legale dei conti annuali per la Sogin S.p.A. (di seguito Sogin) e per la sua controllata Nucleco S.p.A. (di seguito Nucleco), ai sensi del D.lgs. 27 gennaio 2010, n. 39; b. l attività di revisione legale dei conti annuali consolidati del Gruppo Sogin, ai sensi del D.lgs. 27 gennaio 2010, n. 39; c. gli adempimenti ai sensi della Legge 244/27 in tema di responsabilità fiscale del revisore per le due Società del Gruppo; Il sistema informatico prevede la firma elettronica pertanto l'indicazione delle strutture e dei nominativi delle persone associate certifica l'avvenuto controllo. Elaborato del 09/05/2014 Pag. 3 di 9 d. la verifica, a titolo volontario, dei conti annuali separati della Sogin, compresi quelli riferiti al bilancio consolidato del Gruppo Sogin, predisposti ai sensi di quanto previsto dalla delibera dell Autorità per l Energia Elettrica e il Gas (AEEG) n. 103/28 2. CONTENUTO DELL OFFERTA TECNICA L offerta tecnica dovrà essere predisposta, a pena di esclusione dalla gara, in accordo con quanto precisato dal presente documento. L offerta tecnica dovrà essere firmata o siglata dal legale rappresentante dell impresa (o persona munita di comprovati poteri di firma) in ogni sua pagina e sottoscritta per esteso nell ultima pagina dal medesimo legale rappresentante. L offerta tecnica dovrà contenere, a pena di esclusione, la seguente documentazione: 1. Curriculum vitae (di seguito CV) di ciascun componente del Team di lavoro; 2. Impegno in ore del gruppo di lavoro presso le sedi delle società del Gruppo Sogin, suddiviso per categorie di figure professionali, con indicazione delle corrispondenti giornate offerte; 3. Relazione tecnica con la descrizione della metodologia e degli strumenti utilizzati per lo svolgimento dei servizi oggetto di questa specifica. Si precisa che la documentazione di cui ai sopra indicati punti 1, 2 e 3 dovrà essere presentata utilizzando rispettivamente i modelli di cui ai paragrafi 2.1, 2.2 e 2.3. La predetta offerta tecnica: dovrà essere presentata su fogli singoli, non in bollo, ma devono riportare il timbro della Società, con numerazione progressiva ed univoca delle pagine (del tipo Pagina X di Y); dovrà essere presentata in formato PDF e masterizzata su supporto CD-Rom non riscrivibile, inoltre deve essere uguale in tutto e per tutto alla copia cartacea di cui al punto precedente (firme comprese); Alatri Documento definitivo Uso Ristretto 2/8

4 non dovrà superare il limite massimo di 40 pagine in formato A4, compresi i curriculum vitae, i depliant illustrativi e gli allegati; dovrà essere utilizzato il font Arial 12 con interlinea 1,5 righe; dovrà recare, in allegato, fotocopia del documento di identità del sottoscrittore, ai sensi dell art. 38 del DPR 445/20. L offerta tecnica dovrà tenere conto di tutte le suddette indicazioni e di quelle che saranno fornite di seguito. Disattendere una di queste indicazioni comporterà la penalizzazione di cinque (5) punti sulla valutazione complessiva dell offerta tecnica raggiunta dall offerente.. Il sistema informatico prevede la firma elettronica pertanto l'indicazione delle strutture e dei nominativi delle persone associate certifica l'avvenuto controllo. Elaborato del 09/05/2014 Pag. 4 di Curriculum Vitae Alatri Documento definitivo Uso Ristretto 3/8 Ai soli fini della valutazione della professionalità, il gruppo di lavoro offerto dovrà essere costituito dalle seguenti figure professionali: un socio; un dirigente; un revisore esperto. La valutazione sarà dunque effettuata sulla base di tre curricula, uno per ciascuna figura professionali,compilati utilizzando il modello di seguito predisposto.

5 Curriculum Vitae Socio / Dirigente / Revisore esperto Il sistema informatico prevede la firma elettronica pertanto l'indicazione delle strutture e dei nominativi delle persone associate certifica l'avvenuto controllo. Elaborato del 09/05/2014 Pag. 5 di 9 NOME E COGNOME ANNO DI NASCITA LAUREA QUALIFICA AZIENDALE TITOLI PROFESSIONALI * Alatri Documento definitivo Uso Ristretto 4/8 Facoltà e Università Conseguita il Con voto Riportare eventuali note esplicative a quanto dichiarato o altri titoli che si ritiene possano essere di interesse per la valutazione del CV ANZIANITA DI SERVIZIO PRESSO L AZIENDA NEL RUOLO DI SOCIO / DIRIGENTE / REVISORE ESPERTO * Riportare eventuali note esplicative a quanto dichiarato indicando eventuali progetti significativi oltre quelli richiesti nei punti successivi INCARICHI DI CONTABILE DI SOCIETA- CON FATTURATO SUPERIORE A 20 MILIONI DI EURO NEGLI ULTIMI 3 ANNI (*) (**) DI CUI RELATIVE AD AZIENDE DEL SEGMENTO ENERGETICO INCARICHI PER LA VERIFICA DEI CONTI ANNUALI SEPARATI * Nessuno Nessuno Revisore contabile Fino a 4 anni Da 1 a 3 Revisore contabile e dottore commercialista Da 4 a 5 Oltre 4 anni Oltre 5 Dettagliare Aziende Periodo dell incarico n. 1 n. 2. Nessuno Da 1 a 3 Da 4 a 5 Oltre 5 Dettagliare Aziende Periodo dell incarico n. 1 n. 2. Nessuno (*) Barrare le caselle interessate. (**) Negli ultimi 2 anni in caso di bilancio 2013 non ancora approvato. (***) Indicare esclusivamente l azienda cliente e il periodo dell incarico Autorizzo il trattamento dei dati personali ai sensi del DLgs 196/23. Da 1 a 3 Da 4 a 5 Oltre 5 Dettagliare Aziende (***) Periodo dell incarico n. 1 n. 2. E FIRMA

6 Sogin si riserva la facoltà di richiedere idonea documentazione comprovante le informazioni inserite nei CV presentati. Si precisa che il dimensionamento effettivo del gruppo di lavoro, dovrà essere tale da garantire, in ogni caso, la completa esecuzione di tutte le attività oggetto del contratto includendo pertanto tutte le altre figure professionali ritenute necessarie (ad esempio: assistenti, ecc.) Impegno in ore del gruppo di lavoro Il sistema informatico prevede la firma elettronica pertanto l'indicazione delle strutture e dei nominativi delle persone associate certifica l'avvenuto controllo. Elaborato del 09/05/2014 Pag. 6 di 9 Alatri Documento definitivo Uso Ristretto 5/8 Il servizio e tutte le attività oggetto della gara saranno svolti dal gruppo di lavoro, suddiviso per categorie di figure professionali (socio, dirigente, revisore esperto e assistente), con indicazione delle corrispondenti ore offerte. Per la figura professionale dell assistente sarà sufficiente indicare unicamente il monte ore offerto e la corrispondente percentuale sul numero di ore complessive senza la necessità di indicarne il nominativo. Si precisa che l impegno minimo in termini di ore, per ciascun esercizio e per l incarico in questione, ammonta a ore, così suddiviso: A. incarico di revisione legale dei conti, ai sensi del D.Lgs. 27 gennaio 2010 n.39, di Sogin S.p.A. e dei conti consolidati del Gruppo Sogin nonché gli adempimenti previsti dalla Legge 244/27, in tema di responsabilità fiscale dei revisori (minimo 1.0 ore per ciascun esercizio) B. incarico di revisione legale dei conti, ai sensi del D.Lgs. 27 gennaio 2010 n.39, della controllata Nucleco S.p.A. nonché gli adempimenti previsti dalla Legge 244/27, in tema di responsabilità fiscale dei revisori (minimo 3 ore per ciascun esercizio) C. incarico di revisione contabile dei conti annuali separati di Sogin S.p.A. compresi quelli riferiti al bilancio consolidato del Gruppo Sogin, ai sensi della delibera n. 103/08 dell Autorità per l Energia Elettrica e Gas (minimo 450 ore per ciascun esercizio). Per il Socio ed il Dirigente, le ore indicate dovranno necessariamente fare riferimento alle persone di cui è stato fornito il curriculum vitae di cui al paragrafo 2 del presente documento. Per il Revisore esperto, almeno il 50% delle ore indicate per questa figura professionale dovranno necessariamente fare riferimento alla persona di cui è stato fornito il curriculum vitae di cui al paragrafo 2 del presente documento.

7 L offerta tecnica relativa all impegno del gruppo di lavoro (vedasi Allegato) dovrà essere predisposta utilizzando le seguenti figure professionali: Socio, Dirigente, Revisore Esperto e Assistenti come previsto dalla Comunicazione Consob n del 18 aprile del La struttura percentuale delle ore impegnate dalle suddette figure professionali per lo svolgimento dei singoli incarichi più sopra descritti (A, B e C di questo paragrafo), da parte della società di revisione, dovrà essere il seguente: Socio 5% Dirigente 18% Il sistema informatico prevede la firma elettronica pertanto l'indicazione delle strutture e dei nominativi delle persone associate certifica l'avvenuto controllo. Elaborato del 09/05/2014 Pag. 7 di 9 Alatri Documento definitivo Uso Ristretto 6/8 Revisore Esperto 35% Assistenti 42% Si evidenzia che la valorizzazione, in termini di ore, dell impegno dovrà rispettare la suddetta struttura percentuale delle ore richiesta da Sogin e che saranno escluse le offerte con una struttura percentuale delle ore diversa da quella sopra riportata Relazione tecnica Nell offerta tecnica si richiede una dettagliata relazione con la descrizione dei servizi che sarannoresi con riferimento: all attività di revisione legale dei conti, ai sensi del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n.39, compresi quelli riferiti al bilancio consolidato del Gruppo Sogin; agli adempimenti in tema di responsabilità fiscale del revisore, ai sensi della Legge 244/27; alla revisione contabile dei conti annuali separati di Sogin S.p.A. compresi quelli riferiti al bilancio consolidato del Gruppo Sogin, ai sensi della Delibera n. 103/08 dell Autorità per l Energia Elettrica e Gas. La relazione tecnica dovrà riportare le modalità con le quali si intende svolgere le attività oggetto dell incarico e dovrà essere redatta sulla base della Proposta di servizi professionali contenuta nella comunicazione CONSOB n del , ad eccezione dei dati economici d offerta. In particolare, inserendo specifici riferimenti alle peculiarità di ciascuna delle due società del Gruppo (Sogin e Nucleco), dovrà puntualizzare in modo inequivocabile quanto di seguito elencato: A. La metodologia applicata alla revisione legale dei conti:

8 identificazione dei rischi (di business, organizzativi, ecc.) oltre a quelli legati ad errori nella formazione del Bilancio; pianificazione di dettaglio delle attività (modalità e periodicità con le quali si intende comunicare/interagire con i principali organi di controllo delle società e con le strutture amministrative delle stesse); analisi delle procedure amministrativo-contabili; comunicazioni delle eventuali evidenze emerse dal lavoro oltre che dai risultati delle verifiche svolte sulle voci del bilanci; Il sistema informatico prevede la firma elettronica pertanto l'indicazione delle strutture e dei nominativi delle persone associate certifica l'avvenuto controllo. Elaborato del 09/05/2014 Pag. 8 di 9 Alatri Documento definitivo Uso Ristretto 7/8 analisi dei sistemi informativi aziendali che riguardano aspetti contabili e fiscali e relative procedure di controllo previste. B. Gli strumenti tecnici di supporto alla revisione contabile: caratteristiche di eventuali software specialistici per la gestione della pianificazione del lavoro di revisione e delle analisi dei rischi (di Bilancio e di business); caratteristicheeventuali software per la selezione statistica dei campioni di controllo; disponibilità di software per l estrazione dei dati dagli archivi informatici dell azienda; disponibilità di banche dati contenenti riferimenti per l analisi dei processi aziendali collegati ad aspetti amministrativo-contabili. C. La struttura organizzativa impiegata per l espletamento delle attività oggetto d incarico per il Gruppo Sogin e delle professionalità del gruppo di lavoro che si intende adottare per lo svolgimento dell incarico stesso inclusi gli eventuali specialisti di supporto e/o i professionisti che verranno coinvolti per la valutazione di particolari problematiche relative ad esempio, a titolo esemplificativo, la valutazione dei rischi, l area fiscale ed informatica. D. La metodologia e le modalità operative che si intendono adottare per lo svolgimento delle verifiche sui conti annuali separati di Sogin S.p.A. compresi quelli riferiti al bilancio consolidato del Gruppo Sogin, ai sensi della delibera n. 103/08 dell Autorità per l Energia Elettrica e Gas. E. Le eventuali iniziative e strumenti per l aggiornamento professionale che l offerente intende mettere a disposizione del personale delle società del Gruppo Sogin per approfondimenti e/o aggiornamenti in materia amministrativa, contabile e/o fiscale. Si precisa che la relazione deve ricalcare i titoli dei paragrafi indicati nell elenco sopra riportato.

9 Il sistema informatico prevede la firma elettronica pertanto l'indicazione delle strutture e dei nominativi delle persone associate certifica l'avvenuto controllo. Elaborato del 09/05/2014 Pag. 9 di 9 MODULO IMPEGNI IN ORE DEL GRUPPO DI LAVORO- GARA. A. Incarico di revisione legale dei conti, ai sensi del D.Lgs. 27 gennaio 2010 n.39, di Sogin S.p.A. e dei conti consolidati del Gruppo Sogin nonché gli adempimenti previsti dalla Legge 244/27, in tema di responsabilità fiscale dei revisori. B. Incarico di revisione legale dei conti, ai sensi del D.Lgs. 27 gennaio 2010 n.39, della controllata Nucleco S.p.A. nonché gli adempimenti previsti dalla Legge 244/27, in tema di responsabilità fiscale dei revisori. C. Incarico di revisione contabile dei conti annuali separati di Sogin S.p.A. compresi quelli riferiti al bilancio consolidato del Gruppo Sogin, ai sensi della delibera n. 103/08 dell Autorità per l Energia Elettrica e Gas. Alatri Documento definitivo Uso Ristretto 8/8 TOTALE ATTIVITA' FIGURA PROFESSIONALE SOCIO (5%) DIRIGENTE (18%) REVISORE ESPERTO (35%) ASSISTENTE (42%) Totale (1%) FIGURA PROFESSIONALE SOCIO (5%) DIRIGENTE (18%) REVISORE ESPERTO (35%) ASSISTENTE (42%) Totale (1%) FIGURA PROFESSIONALE SOCIO (5%) DIRIGENTE (18%) REVISORE ESPERTO (35%) ASSISTENTE (42%) Totale (1%) FIGURA PROFESSIONALE SOCIO (5%) DIRIGENTE (18%) REVISORE ESPERTO (35%) ASSISTENTE (42%) Totale (1%) 2014 (A1) 2015 (A2) 2016 (A3) TOTALE (A=A1+A2+A3) Ore % Ore % Ore % Ore % 2014 (B1) 2015 (B2) 2016 (B3) TOTALE (B=B1+B2+B3) Ore % Ore % Ore % Ore % 2014 (C1) 2015 (C2) 2016 (C3) TOTALE (C=C1+C2+C3) Ore % Ore % Ore % Ore % TOTALE Ore % Ore % Ore % Ore %. TIMBRO. FIRMA.. ALLEGATO