ASSOCIAZIONE ALUMNI BOCCONI. Nota integrativa al Bilancio al 03/12 31/12/2009

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1 Sede legale: Via Sarfatti MILANO (MI) Sede operativa: Via Bocconi MILANO (MI) Premessa Nota integrativa al Bilancio al 03/12 31/12/2009 Criteri di valutazione Dal punto di vista legislativo la nostra Associazione si configura come un Ente privato non commerciale, senza scopo di lucro, che esercita attività istituzionale e commerciale. Compatibilmente con le peculiarità delle Associazioni senza scopo di lucro, nella redazione della Situazione Patrimoniale ed Economica sono stati applicati i medesimi criteri previsti dalle norme del Codice Civile per la redazione del Bilancio delle società. Il Rendiconto dell attività commerciale, per la quale viene tenuta una contabilità separata, è stato redatto in ossequio ai criteri previsti dal T.U.I.R. per la determinazione del reddito d impresa. Sono state, inoltre, osservate le disposizioni contenute negli articoli 148 e 149 del T.U.I.R. La nostra Associazione è stata costituita con atto a rogito Notaio Stefano Rampolla (33696 di n. repertorio. e n di raccolta) il 3 dicembre 2009 mediante fusione per unione delle tre Associazioni dell Università Bocconi e della Scuola di Direzione Aziendale (ALUB, AMSDA e ASDA). L esercizio in esame ottempera il disposto dell articolo 14.1 dello Statuto che dispone la chiusura dell esercizio il 31 dicembre di ogni anno. Peraltro, essendo il periodo considerato il primo esercizio di attività dell Associazione, non è possibile il raffronto del Conto Economico con gli esercizi precedenti, mentre per lo Stato Patrimoniale il raffronto viene effettuato tra i dati derivanti dalla fusione al 03/12/2009 e quelli di chiusura al 31/12/2009. La valutazione delle voci della Situazione Patrimoniale ed Economica è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle o Passività, per evitare compensi tra Perdite che dovevano essere riconosciute e Profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). Come noto, la continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei Bilanci nei futuri esercizi. Il Bilancio - tenendo conto della funzione economica degli elementi dell Attivo e del Passivo esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma, obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche rappresenta le operazioni in coerenza con la realtà economica sottostante. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione della Situazione Patrimoniale ed Economica sono stati i seguenti: Nota integrativa al bilancio 31/12/2009 Pagina 1

2 Riconoscimento dei ricavi Le quote associative incassate vengono riconosciute nei ricavi dell anno a cui si riferiscono. Pertanto le iscrizioni intervenute nel periodo in esame, ma riferite all anno 2010, sono state imputate nella voce Risconti Passivi. Crediti Debiti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. In considerazione della limitata attività temporale, nel periodo in esame non sono stati effettuati ulteriori accantonamenti rispetto a quelli già previsti nella situazione di apertura. Il Fondo rischi su crediti esistente al 3 dicembre 2009 rimane quindi invariato. Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Fondo per iniziative future Imposte sul reddito E una voce derivante dalla fusione per unione delle Associazioni e riviene dalla gestione ALUB. Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza. N.B. Il confronto tra i dati dei periodi va interpretato come un raffronto tra i valori di apertura al 3 dicembre derivanti dai dati di fusione per unione delle tre Associazioni - e i valori di chiusura al 31 dicembre Attivo circolante Crediti Crediti verso Erario per Iva Per crediti diversi Per crediti tributari Dipendenti c/arrotondamenti 1 0 Crediti verso clienti Fondo svalutazione crediti I crediti diversi sono così ripartiti: Descrizione 31/12/2009 Credito vers. caparra Hotel Planibel Cassa contanti SDA (da pervenire) 397 Credito conto corrente postale ASDA Nota integrativa al bilancio 31/12/2009 Pagina 2

3 Disponibilità liquide Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa L evoluzione delle disponibilità liquide può essere sintetizzate come segue: Periodo dal 3/12 al 31/12/09 Liquidità generata dalla gestione Disavanzo dell esercizio Accantonamento al TFM Incremento-decremento attivo circolante Incremento-decremento passivo circolante Liquidità generata dalla gestione Disponibilità liquide al 3/12/ Disponibilità liquide al 31/12/ Ratei e risconti attivi (2.415) Patrimonio netto (37.589) Capitale Avanzo di gestione ALUB, AMSDA, ASDA del periodo 01/01/ /12/ Disavanzo del periodo 03/12/ /12/ Fondo per iniziative future Come riferito, riviene dalla gestione ALUB. Nota integrativa al bilancio 31/12/2009 Pagina 3

4 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Variazioni Importi Fondo al 03/12/ Accantonamento pregresso Accantonamento dal 03/12/09 al 31/12/ Con la fusione per unione delle tre Associazioni, la nuova Associazione ha preso in carico una dipendente già in forza ad AMSDA. Debiti Al 31/12/2009 il saldo dei debiti e così costituito: Compass Group Italia Spa Studio Notai Notari-Zabban-Rampolla Mafigraf di Olivieri Mafalda Debiti verso Erario (IRPEF) Debito verso Enti Previdenziali Obiettivo Lavoro Effedesign Debiti verso dipendenti Freeway Tipografia Alfa 0 26 Eleven Debito da Asda per servizio catering Debito da Asda brochure Debito da Asda Obiettivo Lavoro Ratei e risconti passivi Rateo compensi collaboratrici Risconto quote associative anno 2010 già incassate Conto economico Valore della produzione I ricavi dell esercizio sono dettagliati nello schema seguente: Descrizione 31/12/2009 Quote associative 2009 e Xmas Party Alla data del 31/12/2009 i Soci effettivi dell Associazione sono 3122 di cui 33 Soci vitalizi. Nota integrativa al bilancio 31/12/2009 Pagina 4

5 Costi della produzione I principali costi per servizi sono così ripartiti: Descrizione 31/12/2009 Costo eventi Spese notarili Stipendi e contributi Consulenza software 900 Altre spese Proventi e oneri finanziari (219) (219) Descrizione 31/12/2009 Interessi attivi 192 Oneri bancari (186) Commissioni per: Commissioni Amex (93) Commissioni Cartasì (132) Commissioni servizio comm. elettronico - (219) Proventi e oneri straordinari Nel periodo dal 03/12/2009 al 31/12/2009 si sono avute sopravvenienze attive per 3.225,50 (dovute principalmente stanziamenti di costi collaboratori non di competenza dell esercizio per 1812,00) e passive per complessive 1.771,33 (dovute principalmente al mancato accantonamento del TFR relativo alla dipendente). Imposte sul reddito d'esercizio commerciale Di seguito viene riportato il Rendiconto analitico dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico aggregato dell Associazione relativo al periodo considerato 03/12/ /12/2009 suddiviso tra l attività Istituzionale e l attività Commerciale. Nota integrativa al bilancio 31/12/2009 Pagina 5

6 RENDICONTO AL 31/12/2009 Stato Patrimoniale Istituzionale Commerciale Totale Aggregato Crediti Ratei attivi Banca Popolare Sondrio, c/c postale, cassa Totale attività Passività Capitale e riserve Avanzo (disavanzo) dell'esercizio* Fondo iniziative future Fondo sval. Crediti e fondo TFR Debiti Ratei e risconti passivi Totale passività Conto Economico Istituzionale Commerciale Totale Aggregato Valore della produzione Quote associative e sponsorizzazioni Contributi liberali (Università) Utilizzo fondo iniziative future - - Parziale Costi della produzione Spese Convention e Convegni Stipendi e contributi Spese amministrative e varie Accantonamento TFR Parziale Differenza tra valore e costi della produzione Proventi e oneri finanziari Interessi attivi Spese bancarie Proventi e oneri straordinari Sopravvenienze attive Sopravvenienze passive Risultato prima delle imposte Oneri tributari Disavanzo dell'esercizio I valori dei crediti e dei debiti si discostano dal bilancio CEE poiché nel presente rendiconto vengono tenute in considerazione anche le partite di giro tra Alumni Istituzionale e Alumni Commerciale. Il Presidente Ing. Riccardo Monti Il Tesoriere Dott. Giorgio Alberto Arlati Nota integrativa al bilancio 31/12/2009 Pagina 6

7 SEDE LEGALE: VIA SARFATTI MILANO (MI) SEDE OPERATIVA: VIA BOCCONI MILANO (MI) C.F - P.I Bilancio al 31/12/2009 Stato patrimoniale attivo Al 31/12/2009 Al 03/12/2009 C) Attivo circolante I. Rimanenze II. Crediti - entro 12 mesi 65,554 54,361 65,554 54,361 IV Disponibilità liquide 330, ,706 Totale attivo circolante 396, ,066 D) Ratei e risconti attivi 3,000 5,415 Totale attivo 399, ,481 Stato patrimoniale passivo e patrimonio Al 31/12/2009 Al 03/12/2009 A) Patrimonio netto I. Capitale 60,000 60,000 VIII Avanzi (Disavanzi) portati a nuovo 202, ,860 IX. Avanzo dell'esercizio (Disavanzo) -37,589 - Totale patrimonio netto 225, ,860 B) Fondo per iniziative future 99,478 99,478 C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato 2,095 - D) Debiti - entro 12 mesi 43,431 7,743 43,431 7,743 E) Ratei e risconti passivi 29,160 18,400 Totale passivo 399, ,481

8 Conto economico Al 31/12/2009 A) Valore della produzione 5) Altri ricavi e proventi: - quote associative e sponsorizzazioni 3,310 - contributi in conto esercizio - Totale valore della produzione 3,310 B) Costi della produzione 7) Per servizi 41,566 Totale costi della produzione 41,566 Differenza tra valore e costi di produzione (AB) -38,256 C) Proventi e oneri finanziari d) proventi diversi dai precedenti: - altri (interessi attivi) ) Interessi e altri oneri finanziari: - altri (oneri bancari e commissioni) Totale proventi e oneri finanziari -219 E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi: - varie (plusvalenze da alienazioni e sopravvenienze attive) 3,226 21) Oneri: - varie 1,771 3,226 1,771 Totale delle partite straordinarie 1,454 Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) -37,020 22) Imposte sul reddito dell'esercizio ) Avanzo (Disavanzo) del periodo -37,589 Il Presidente Ing. Riccardo Monti