BOZZA ASSOCIAZIONE ALUMNI BOCCONI. Stato patrimoniale attivo Al 31/12/2010 Al 31/12/2009

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1 BOZZA SEDE LEGALE: VIA SARFATTI MILANO (MI) SEDE OPERATIVA: VIA BOCCONI MILANO (MI) C.F - P.I Bilancio al 31/12/2010 Stato patrimoniale attivo Al 31/12/2010 Al 31/12/2009 C) Attivo circolante I. Rimanenze II. Crediti - entro 12 mesi IV Disponibilità liquide Totale attivo circolante D) Ratei e risconti attivi Totale attivo Stato patrimoniale passivo e patrimon Al 31/12/2010 Al 31/12/2009 A) Patrimonio netto I. Capitale VII. Altre riserve (Fondo per iniziative future) VIII Avanzi (Disavanzi) portati a nuovo IX. Avanzo dell'esercizio (Disavanzo) Totale patrimonio netto C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti - entro 12 mesi E) Ratei e risconti passivi Totale passivo Conto economico Al 31/12/2010 A) Valore della produzione 5) Altri ricavi e proventi: - quote associative e sponsorizzazioni contributi in conto esercizio - Totale valore della produzione B) Costi della produzione

2 7) Per servizi ) Per il personale ) Accantonamento per rischi - Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi di produzione (AB) C) Proventi e oneri finanziari d) proventi diversi dai precedenti: - altri (interessi attivi) ) Interessi e altri oneri finanziari: - altri (oneri bancari e commissioni) Totale proventi e oneri finanziari E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi: - varie (plusvalenze da alienazioni e sopravvenienze attive ) Oneri: - varie Totale delle partite straordinarie Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio ) Avanzo (Disavanzo) del periodo Il Presidente Dott. Pietro Guindani

3 BOZZA Sede legale: Via Sarfatti MILANO (MI) Sede operativa: Via Bocconi MILANO (MI) Nota integrativa al Bilancio al 31/12/2010 Premessa Dal punto di vista legislativo la nostra Associazione si configura come un Ente privato non culturale, senza scopo di lucro, che esercita attività istituzionale e culturale. Compatibilmente con le peculiarità delle Associazioni senza scopo di lucro, nella redazione della Situazione Patrimoniale ed Economica sono stati applicati i medesimi criteri previsti dalle norme del Codice Civile per la redazione del Bilancio delle società. Il Rendiconto dell attività culturale, per la quale viene tenuta una contabilità separata, è stato redatto in ossequio ai criteri previsti dal T.U.I.R. per la determinazione del reddito d impresa. Sono state, inoltre, osservate le disposizioni contenute negli articoli 148 e 149 del T.U.I.R. L esercizio in esame ottempera il disposto dell articolo 14.1 dello Statuto che dispone la chiusura dell esercizio il 31 dicembre di ogni anno. Peraltro, essendo il periodo considerato il secondo esercizio di attività dell Associazione, non è possibile il raffronto del Conto Economico con gli esercizi precedenti, mentre per lo Stato Patrimoniale il raffronto viene effettuato tra i dati derivanti dalla fusione al 31/12/2009 e quelli dell esercizio chiuso al 31/12/2010. Criteri di valutazione La valutazione delle voci della Situazione Patrimoniale ed Economica è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle o Passività, per evitare compensi tra Perdite che dovevano essere riconosciute e Profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). Come noto, la continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei Bilanci nei futuri esercizi. Il Bilancio - tenendo conto della funzione economica degli elementi dell Attivo e del Passivo esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma, obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme specifiche rappresenta le operazioni in coerenza con la realtà economica sottostante. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione della Situazione Patrimoniale ed Economica sono stati i seguenti: Nota integrativa al bilancio 31/12/2010 Pagina 1

4 Riconoscimento dei ricavi Le quote associative incassate vengono riconosciute nei ricavi dell anno a cui si riferiscono. Pertanto le iscrizioni intervenute nel periodo in esame, ma riferite all anno 2011, sono state imputate nella voce Risconti Passivi. Crediti Debiti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. Non sono stati effettuati ulteriori accantonamenti rispetto a quelli già previsti nella situazione di apertura. Il Fondo rischi su crediti esistente al 31 dicembre 2009 rimane quindi invariato. Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza. Attivo circolante Crediti Crediti verso Università Bocconi Crediti verso Erario per Iva Crediti verso Erario per Iva a rimborso Per crediti tributari Dipendenti c/arrotondamenti 1 1 Per crediti diversi Fondo svalutazione crediti Disponibilità liquide I crediti verso l Università Bocconi rappresentano crediti per quote automatiche e contributi vari ( ) Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Nota integrativa al bilancio 31/12/2010 Pagina 2

5 L evoluzione delle disponibilità liquide può essere sintetizzata come segue: Liquidità generata dalla gestione Disavanzo dell esercizio Accantonamento al TFR Incremento-decremento attivo circolante Incremento-decremento passivo circolante Liquidità assorbita/generata dalla gestione Disponibilità liquide al 01/01/ Disponibilità liquide al 31/12/ Ratei e risconti attivi I ratei attivi sono costituiti da una quota vitalizia da pervenire. Patrimonio netto (90.782) Capitale Disavanzo dell esercizio Fondi per iniziative future Avanzi esercizi precedenti Con delibera dell Assemblea 11/03/2010 il Disavanzo dell esercizio 2009 pari a è stato coperto mediante l utilizzo dell avanzo di gestione degli esercizi precedenti. Il Fondo per Iniziative Future è una riserva derivante dalla fusione per unione del 3/12/2009. Come da statuto l Assemblea è chiamata a decidere in merito alla copertura del Disavanzo dell esercizio. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (2.095) Variazioni Importi Fondo al 31/12/ Accantonamento anno Trattamento fine rapporto liquidato Nel corso dell esercizio l unica dipendente in forza ha rassegnato le dimissioni e quindi il Fondo risulta a zero in seguito alla corresponsione della relativa liquidazione. Nota integrativa al bilancio 31/12/2010 Pagina 3

6 Debiti Al 31/12/2010 il saldo dei debiti e così costituito: Architects of Group Genius Srl B.T.F. Sas UP AND GO Srl Compass Group Italia Spa G.D.E. Srl MPR Audio System S.r.l Orma S.r.l Giorgi Agostino I sogni son desideri di Fragola V Debiti verso Erario (IRPEF) Mafigraf di Olivieri Mafalda Tamborini Permunian Flavia Spelta Elisabetta Furcht & C. S.p.A Debito verso Enti Previdenziali Balzi Roberto Tipografia Alfa Erario c/ ritenute lavoro autonomo Debito verso INAIL 13 0 Debiti verso collaboratori 1 0 Studio Notai Notari-Zabban-Rampolla Obiettivo Lavoro Effedesign Snc Debiti verso dipendenti Freeway & Associati Srl Ratei e risconti passivi Rateo compensi collaboratrici Rateo commissioni bancarie, Cartasi e Amex Risconto quote associative anno 2011 già incassate Conto economico Valore della produzione I ricavi dell esercizio sono dettagliati nello schema seguente: Nota integrativa al bilancio 31/12/2010 Pagina 4

7 Descrizione 31/12/2010 Quote associative Recuperi su eventi diversi Contributi da Università Bocconi Sponsorizzazioni I principali recuperi su eventi sono costituiti da ricavi sugli eventi CLAC, Bocconiano dell anno e Master of Masters, Christmas Party, Vecchia Guardia, MBA Ski Cup, Leadership Forum, etc. Alla data del 31/12/2010 i Soci effettivi dell Associazione sono 3403 di cui 43 Soci vitalizi. Costi della produzione I principali costi per servizi sono così ripartiti: Descrizione 31/12/2010 Spese allestimento eventi * Costi per consulenze ** Stipendi e contributi Spese generali Collaborazioni *Il dettaglio delle Spese allestimento eventi è il seguente: Costi evento CLAC 06/06/ Costi evento Bocconiano dell Anno e Master of Masters Costi evento MBA SKY CUP Costi catering Christmas Party Costi Leaders Conference Catering incontri aree Noleggio attrezzature per incontri Costi catering Vecchia Guardia Costi catering diversi 840 Costi evento Brescia ** Il dettaglio dei costi per consulenze è rappresentato da Architectz per , da Studio Balzi per e dal Dr Giorgi per Proventi e oneri finanziari (379) (379) Descrizione 31/12/2010 Interessi attivi Oneri bancari e commissioni (5.870) (379) Proventi e oneri straordinari (1.933) (1.933) Nota integrativa al bilancio 31/12/2010 Pagina 5

8 Nel corso dell esercizio si sono avute sopravvenienze attive per 1.342,67 (dovute principalmente a stanziamenti di costi diversi per 1.128,00) e passive per complessive 3.275,46 (dovute a costi pervenuti successivamente alla chiusura dell esercizio). Imposte sul reddito d esercizio (1.278) Il dettaglio della voce in oggetto è rappresentato da Imposte e tasse indeducibili per 1.276,83 e da Sanzioni per ravvedimento operoso per 1,04. culturale Di seguito viene riportato il Rendiconto analitico di Bilancio aggregato dell esercizio 2010 suddiviso tra l attività Istituzionale e dall attività Culturale. Nota integrativa al bilancio 31/12/2010 Pagina 6

9 RENDICONTO AL 31/12/2010 Stato Patrimoniale Istituzionale Culturale Totale Aggregato Crediti Ratei attivi Banca Popolare Sondrio, c/c postale, cassa Totale attività Passività Capitale e riserve Avanzo (disavanzo) dell'esercizio* Fondo iniziative future Fondo sval. Crediti e fondo TFR Debiti Ratei e risconti passivi Totale passività Conto Economico Istituzionale Culturale Totale Aggregato Valore della produzione Quote associative e sponsorizzazioni Contributi liberali (Università) Utilizzo fondo iniziative future - - Parziale Costi della produzione Spese Convention e Convegni Stipendi e contributi Spese amministrative e varie Accantonamento TFR Parziale Differenza tra valore e costi della produzione Proventi e oneri finanziari Interessi attivi Spese bancarie Proventi e oneri straordinari Sopravvenienze attive Sopravvenienze passive Risultato prima delle imposte Oneri tributari Disavanzo dell'esercizio I valori dei crediti e dei debiti si discostano dal bilancio CEE poiché nel presente rendiconto vengono tenute in considerazione anche le partite di giro tra Alumni Istituzionale e Alumni Culturale. Il Presidente Dott. Pietro Guindani Il Tesoriere Dott. Gianfranco Minutolo Nota integrativa al bilancio 31/12/2010 Pagina 7