RELAZIONE SULLA GESTIONE

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1 AZIENDA SPEC. GEST. FARMACIA E SERVIZI SOCIO SANITARI Sede Legale: Via Kennedy n. 1 Malnate (VA) C.F. e n. iscrizione al Registro Imprese di Varese: REA n Capitale di dotazione Euro ,00 interamente versato RELAZIONE SULLA GESTIONE Il bilancio complessivo dell'azienda per l'anno 2014 chiude con un utile di Euro ,00 dopo il pagamento di imposte di Euro ,00. A fronte delle attività di trasporto minori portatori di disabilità e consegna di pasti presso il domicilio di persone anziane regolate dal contratto di servizio deliberato dal consiglio comunale in data 19/12/2012 n. 60 e integrato per l anno 2014 con delibera del Consiglio comunale n. 50 del 27/11/2014 l'ente comunale ha versato Euro ,00 a titolo di canone concessorio. Ai maggiori costi derivanti dai servizi assunti, l'azienda ha provveduto con il risultato della gestione caratteristica. Nei due anni precedenti all'esercizio in esame l'azienda è stata impegnata in una serie di cambiamenti strutturali che ne hanno significativamente modificato sia le funzioni che l'immagine. Si è realizzato il "Centro studi medici "Natale Grizzetti" ristrutturando la palazzina "portineria" della Villa Braghenti nel quale trovano posto ambulatori di medici di famiglia e ambulatori per medici specialisti e professionisti sanitari; si è inoltre provveduto al radicale ammodernamento del locale farmacia con il rinnovo quasi integrale dell'arredamento. Si è così creato uno spazio a disposizione degli utenti più moderno, funzionale e accogliente. Grazie a questo intervento si sono potute inserire nuove linee di prodotti a margine più elevato ampliando l offerta nel settore della dermocosmesi. Come già espresso in altre occasioni le iniziative sopra esposte sono state deliberate dal Consiglio di amministrazione nella profonda convinzione che, a causa della congiuntura negativa ormai storica che colpisce il settore farmaceutico, senza investimenti mirati sia impossibile mantenere le attuali quote di mercato e i margini economici che consentano di continuare a produrre utili ad esclusivo beneficio delle casse comunali. Il 2014 è pertanto il primo esercizio nel quale l ammodernamento delle strutture sopra menzionato possa essere considerato pienamente operativo. E' evidente che il ritorno in termini economici vada valutato nel medio periodo tuttavia già da ora possiamo confermare che in questi primi periodi di attività l'indotto creato dalla presenza del "Centro studi medici Natale Grizzetti" ha portato a contenere in termini accettabili il costante calo del business legato ai farmaci gestiti dal SSN mentre l'inserimento di nuovi prodotti e la migliore qualità del servizio inserita in farmacia comincia a produrre un apprezzabile incremento della quota di fatturato generato dalle vendite dirette in contanti. Di seguito analizziamo i dati del bilancio consuntivo 2014 valutando le singole aree che compongono l'attività complessiva dell'azienda: Relazione sulla gestione 2014 Pagina 1 di 7

2 Area Farmacia Il fatturato dell'esercizio in esame si è attestato sulla cifra di Euro facendo registrare una diminuzione, rispetto all' esercizio 2013 dello 0,31 %. Il sostanziale equilibrio del giro d'affari rispetto all'esercizio precedente è da considerare come dato soddisfacente se confrontato con l'andamento del mercato di riferimento sia nazionale che regionale nel quale si registra ormai da anni una costante contrazione. Occorre inoltre tenere sempre in considerazione che un ulteriore elemento di criticità sul fatturato aziendale è costituito dalla presenza da un paio di anni della quarta farmacia ubicata a poche decine di metri dal nostra punto vendita e ormai pienamente operativa. Raggiunto un sostanziale consolidamento del fatturato considerato ormai strutturale, anche grazie agli investimenti realizzati come detto nell'introduzione, l'attività del CDA si è concentrata nell'individuazione di spazi di manovra nella gestione economica dell'azienda con la finalità di ottenere un miglioramento del margine operativo e della redditività. Sul fronte degli acquisti non sono stati individuati elementi tali da diminuirne significativamente l'incidenza in quanto i prezzi d acquisto dei farmaci da grossista vengono in massima parte definiti dalla partecipazione ad una gara di livello regionale gestita dalla associazione di categoria delle farmacie comunali (CISPEL) alla quale aderiamo già da quattro anni e sono pertanto incomprimibili. L'altro importante elemento di costo riguarda il personale. Anche in questo caso una diminuzione decisa dei costi risulta attualmente non praticabile. In questa sede ci preme sottolineare che, in occasione dell'ampliamento dell'orario di apertura al pubblico a sua tempo decisa, e anche in fasi successive, si è provveduto ad una riorganizzazione delle turnazioni dei nostri 5 farmacisti (due a tempo pieno e tre part-time) più la commessa part-time, in modo da contenere i costi e di ridurre al minimo indispensabile il ricorso al lavoro straordinario. Il CDA ha pertanto individuato nella politica degli sconti uno spazio nel quale individuare recuperi di economicità e dando mandato al Direttore di formulare una proposta in merito. La proposta ha riguardato in primo luogo la cancellazione dello sconto del 20% sui farmaci da banco (OTC) e senza obbligo di ricetta (SOP) in vigore dal 2005 (Decreto Storace) con la contemporanea introduzione di un paniere variabile di prodotti ad alta rotazione su cui effettuare lo sconto del 25% rispetto al prezzo al pubblico. Questa operazione, approvata anche da consulenti del settore a questo scopo interpellati, è risultata fondamentale nel determinare la differenza tra valore e costi della produzione nel conto economico, come meglio specificato in seguito, che sono passati da Euro del 2013 a Euro nell' esercizio in esame con un incremento del 86,29%. Il fatturato della farmacia è a sua volta suddiviso nelle seguenti tipologie: Farmaci a carico del SSN Euro Il volume delle vendite di farmaci rimborsati dall'asl registra un decremento, rispetto all'esercizio precedente, sia per quanto riguarda il corrispettivo (2,83%) che il numero delle ricette intermediate. (3,15%). In questo settore è in atto da tempo da parte dei Governi sia nazionale che regionali una sensibile azione di contenimento della spesa che coinvolge tutta la filiera della salute della quale sono parte importante le farmacie. In particolare per la nostra farmacia si registra un calo minore dei corrispettivi rispetto alla media sia a livello nazionale che regionale mentre la contrazione del numero delle ricette risulta più evidente a causa del fatto che dal 1/1/2014 il numero dei medici di base che operano presso il "Centro Studi medici Natale Grizzetti" si è ridotto di una unità, a causa delle dimissioni della Dott.ssa Isella dal SSN con un immediato calo di circa 200 ricette al mese. Relazione sulla gestione 2014 Pagina 2 di 7

3 Nel 2014 hanno inoltre inciso in modo più rilevante rispetto agli esercizi precedente l'aumento dei numero di farmaci di fascia A erogati direttamente dall'asl in distribuzione diretta o per conto (vendite DPC). Il dato riportato in bilancio evidenzia un aumento di oltre 1/3 della vendita dei suddetti farmaci che in passato venivano pagati dall'asl alla farmacia a prezzo pieno mentre ora viene esclusivamente riconosciuto un contributo pressoché simbolico. Occorre inoltre sottolineare che la Farmacia Comunale da sempre incentiva la scelta di farmaci generici a scapito dei più costosi farmaci brend. Dopo anni di calo costante, il valore medio delle ricette si è mantenuto, la nostra azienda stabile: Anno 2010 Euro Anno 2011 Euro Anno 2012 Euro Anno 2013 Euro Anno 2014 Euro La situazione economica del settore, a livello nazionale e regionale è bene evidenziata dal report annuale di Federfarma che sinteticamente riportiamo: La spesa farmaceutica convenzionata netta SSN, nel periodo gennaio-settembre2014, ha fatto registrare una diminuzione del 3,3% rispetto allo stesso periodo del Continua, anche se attenuata, la tendenza all aumento del numero delle ricette, cresciuto del +0,4. Nel periodo gennaio-settembre2014 le ricette sono state oltre 457 milioni, pari a 7,53 ricette per ciascun cittadino. Le confezioni di medicinali erogate a carico del SSN sono state oltre 841 milioni, con un aumento del +0,4% rispetto al Ogni cittadino italiano ha ritirato in farmacia in media 13,8 confezioni di medicinali a carico del SSN. Spesa farmaceutica netta SSN: differenziale rispetto a stessi mesi anno precedente Relazione sulla gestione 2014 Pagina 3 di 7

4 L andamento della spesa nei primi nove mesi del 2014 è influenzato dal calo del valore medio netto delle ricette (3,7%): vengono, cioè, erogati a carico del SSN farmaci di costo sempre più basso. Il prezzo medio dei medicinali prescritti in regime di SSN è diminuito del 23,5% negli ultimi 5 anni. Il calo del valore medio netto delle ricette dipende dalle trattenute imposte alle farmacie, e in particolare dagli sconti per fasce di prezzo e dalla trattenuta dell 1,82% imposta alle farmacie dal 31 luglio 2011 e aumentata al 2,25% da luglio 2012, dal crescente impatto dei medicinali equivalenti a seguito della progressiva scadenza di importanti brevetti e alle misure applicate a livello regionale. Tra queste ultime, si segnalano l appesantimento del ticket a carico dei cittadini e la distribuzione diretta di medicinali acquistati dalle ASL. Gennaio - Settembre 2014 Numero ricette A Spesa farmaceutica lorda B Ticket C Regione D D Incidenza su s.f.l. Spesa farmaceutica a carico del S.S.N. D D Differenza B-C-D Incidenza su s.f.l. al netto di iva VALLE D'AOSTA ,1% ,5% ,9% ,2% ,56% PIEMONTE ,0% ,2% ,9% ,4% ,83% LIGURIA ,4% ,4% ,8% ,9% ,69% LOMBARDIA ,5% ,4% ,1% ,9% ,51% VENETO ,7% ,6% ,7% ,3% ,83% BOLZANO ,6% ,6% ,2% ,4% ,15% TRENTO ,9% ,2% ,3% ,8% ,29% FRIULI VENEZIA GIULIA ,8% ,7% ,1% ,4% ,01% EMILIA ROMAGNA ,0% ,8% ,3% ,8% ,28% MARCHE ,6% ,8% ,2% ,1% ,92% TOSCANA ,1% ,3% ,3% ,2% ,57% LAZIO ,6% ,6% ,5% ,1% ,60% UMBRIA ,4% ,0% ,9% ,5% ,28% ABRUZZO ,4% ,8% ,7% ,4% ,89% MOLISE ,6% ,1% ,7% ,3% ,73% CAMPANIA ,2% ,2% ,2% ,9% ,40% PUGLIA ,4% ,1% ,1% ,1% ,12% BASILICATA ,8% ,6% ,7% ,4% ,36% CALABRIA ,8% ,3% ,5% ,1% ,09% SICILIA ,7% ,4% ,6% ,3% ,61% SARDEGNA ,7% ,5% ,6% ,2% ,88% TOTALE ,4% ,4% ,3% ,3% ,24% Note: - I confronti sono relativi al periodo: Gennaio - Settembre 2013 Farmaci e prodotti a carico dei cittadini: Euro La vendita di farmaci, parafarmaci e altri prodotti ha fatto registrare un incremento dell'1,17% al netto dei tickets pagato dai cittadini sulle ricette del SSN. L'importo dei tickets è di Euro pari ad un aumento del 2,13%. La crescita del fatturato a carico degli utenti è, per la Farmacia Comunale, costante da alcuni esercizi. La marginalità è aumentata a seguito dell intervento sul prezzo al pubblico evidenziato in precedenza e dalle nuove linee commerciali. I primi risultati concreti si sono riscontrati solo a partire dalla seconda metà dell'esercizio in esame. Per quanto riguarda la spesa per l'acquisto di farmaci e parafarmaci è da correlare al fatturato. Inoltre si è operato lo sforzo di aumentare gli acquisti diretti (a maggiore marginalità) dalle aziende produttrici a scapito dei grossisti. Nel corso del 2014 si registra un incremento del margine lordo dell 1,74%. Il valore delle rimanenze finali di magazzino, quantificato in Euro ,00, è aumentato di Euro ,00 rispetto al Le rimanenze finali rappresentano il 13% del fatturato. A questo proposito va tenuto presente che in tutte le farmacie italiane tutte le valutazioni economiche sono espresse in prezzo al pubblico, sia qualora tale prezzo la pubblico sia determinato dal Relazione sulla gestione 2014 Pagina 4 di 7

5 Ministero del salute (tutti i farmaci con obbligo di ricetta medica, concedibili o no dal SSN, compresi i generici) sia quando determinato autonomamente dalle aziende produttrici o dalle singole farmacie (in tutti gli altri casi OTC; SOP, integratori ecc.). Ne consegue che, a seguito dell eliminazione degli sconti al 20% sul prezzo al pubblico dei farmaci da banco OTC e SOP, istantaneamente il valore caricato a magazzino di tutti questi farmaci si è rivalutato di un importo complessivo pari alla differenza tra il prezzo al pubblico (pieno) e il prezzo al pubblico (scontato) precedentemente applicato dalla farmacia. L aumento di valore dunque è risultato di + 20%. Servizi della farmacia Un altro settore di attività che dovrà avere sempre più importanza nel futuro delle farmacia, in particolare le comunali, è quello dei servizi rivolti al cittadino. Nell'esercizio in esame si sono mantenuti e consolidati i seguenti servizi: Sito internet (possibilità prenotazione farmaci on-line) Prenotazione visite specialistiche Autoanalisi glicemia, colesterolo, trigliceridi Misurazione gratuita pressione arteriosa Tariffe agevolate su noleggi aerosol e bilance pesa bimbi Partecipazione all'iniziativa "Banco Farmaceutico" Inoltre nel 2014 si sono svolte, nell'ambito di campagne di promozione e divulgazione sanitaria le seguenti iniziative: Test per intolleranze alimentari Test densitometria ossea Riteniamo che queste attività rivestano una importanza fondamentale nella prospettiva, prevista anche da iniziative legislative, di trasformare la farmacia in un vero punto di riferimento per la salute dei cittadini. I costi per servizi hanno subito un decremento di ,00 dovuti principalmente a minori spese per le manutenzioni e per la formazione del personale. Le spese del personale non hanno avuto variazioni rilevanti come meglio specificato nel seguente prospetto: descrizione consuntivo 2014 consuntivo 2013 STIPENDI , ,00 ASSUNZIONE INTERINALE FARMACISTA 0,00 0,00 TOTALI PARZIALI , ,00 COLLABORAZIONI ESTERNE 4.994, ,00 TOTALE , ,00 Relazione sulla gestione 2014 Pagina 5 di 7

6 Area servizi sociosanitari Servizio trasporti e consegna pasti a domicilio Nel corso del 2014 gli utenti sono stati 25 e si sono erogati pasti. Nella voce costi per materie prime troviamo le spese del carburante che ammontano a ,00 con un decremento rispetto al I costi per servizi hanno subito un decremento dovuto prevalentemente ai costi per la manutenzione degli automezzi. Nella voce prestazioni esterne trasporto minori troviamo il costo di un collaboratore che svolge l attività di accompagnatore. A maggio del 2014 il contratto part-time a tempo determinato del nostro dipendente accompagnatore ha raggiunto i 36 mesi quindi il passo successivo per legge sarebbe stato assumerlo a tempo indeterminato però a causa della legge di stabilità non è stato possibile. Le variazioni dei costi del personale sono riportate nel seguente prospetto: descrizione consuntivo 2014 consuntivo 2013 STIPENDI , ,00 ASSUNZIONE INTERINALE 0,00 0,00 PERS. AMM.VO , ,00 TOTALI PARZIALI , ,00 AGENZIA INTERINALE 0,00 0,00 SOSTITUZIONE PERS X FERIE E MALATTIA 2.755,00 705,00 TOTALI , ,00 Gli utenti segnalati dai Servizi Sociali del Comune nel 2014 sono stati n. 26. Si rileva inoltre che i nostri mezzi nel corso del 2014 hanno effettuato km compresi e precisamente: Scudo+macchina noleggio km Ford km Servizio Pasti Nel 2014 si sono forniti pasti e il numero degli utenti che nel corso dell anno hanno usufruito del servizio sono 25. Non sono state registrate lamentele circa la quantità e la qualità dei pasti. Ci preme, ogni anno in questa sede, evidenziare il generoso aiuto che fornisce il Centro Anziani Lena Lazzari eseguendo in modo puntuale e preciso la consegna, per nostro conto, dei pasti nella giornata di sabato. Il servizio ci viene fornito senza costi per l Azienda. Nei costi per servizi troviamo la voce servizio pasti che è da correlare alla voce ricavi pasti. Relazione sulla gestione 2014 Pagina 6 di 7

7 Centro Ambulatori medici "Natale Grizzetti" I ricavi di ,00 sono determinati dalla concessione in uso degli ambulatori. Ricordiamo, come esposto precedentemente, che nel 2014 la Dott.ssa Isella ha rescisso il contratto di concessione in quanto ha rinunciato all incarico di medico di base del SSN, e questo ha comportato una minore entrata. I costi per servizi sono principalmente da imputare ai costi di gestione della struttura. Gli ammortamenti riguardano le quote relative ai costi di ristrutturazione dell immobile. ************************************ Il Consiglio d Amministrazione propone di destinare l utile d esercizio di ,00 nel seguente modo: 10% al fondo di riserva 2.482,60 All Amministrazione Comunale ,00 Riserve statutarie 2.343,40 IL PRESIDENTE (Colombo Gianfranco) IL DIRETTORE (Raitè Dott. Sergio) Malnate lì, 23/03/2015 Relazione sulla gestione 2014 Pagina 7 di 7