Aula consiliare 5 maggio 2015

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1 Aula consiliare 5 maggio 2015

2 Cos è il Bilancio di Previsione Il Bilancio annuale di Previsione è il documento nel quale sono riportate tutte le previsioni di entrata e di spesa riferite ad un esercizio finanziario. Il Bilancio di Previsione è proposto dalla Giunta Comunale e approvato dal Consiglio Comunale. 2

3 Novità normative e regolamentari Bilancio di Previsione 2015 Riforma della contabilità pubblica: «armonizzazione i dei sistemi i contabili» (D.Lgs. 118/2011) con l obiettivo di rendere i bilanci : omogenei, confrontabili e aggregabili Graduale passaggio al nuovo sistema contabile; Nel 2015 approvazione di due Bilanci: uno autorizzatorio e uno conoscitivo secondo schemi del D.Lgs. 118; Nel 2016 il nuovo schema bilancio diventerà autorizzatorio; 3

4 Novità normative e regolamentari Bilancio di Previsione 2015 Introduzione principio della competenza finanziaria potenziata; ; Riaccertamento straordinario dei residui attivi e passivi; Riclassificazione del bilancio e nuovi schemi: Entrate: titoli, tipologie, categorie, capitoli; Spese: missioni, programmi, titoli, macroaggregati, capitoli. 4

5 Novità normative e regolamentari Bilancio di Previsione 2015 Fondo crediti di dubbia e difficile esigibilità 2015; Nuova gestione dell IVA (scissione dei pagamenti); Novità regolamentari in materia di IUC: - Introduzione di riduzioni per Tassa sui Rifiuti (TARI); - Introduzione di detrazioni per TASI; 5

6 Bilancio di Previsione 2015 ENTRATE Ulteriore riduzione dei trasferimenti dallo Stato e dalla Regione in favore della fiscalità locale per effetto della spending review (Fondo di Solidarietà Comunale -20%); Contributi e trasferimenti correnti 30% Pressione Tributaria complessiva sui cittadini 5% Imposta Municipale Propria (IMU) stesso gettito previsto Riduzionei del gettito TASI (detrazioni) i) Riduzione dei gettito TARI (minori costi) Nuova contabilizzazione dell anticipazione di Tesoreria e dell utilizzo delle somme con vincolo di destinazione 6

7 Struttura del Bilancio di Previsione ENTRATE TITOLO I Entrate tributarie TITOLO II Entrate da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici TITOLO III Entrate extratributarie TITOLO IV Entrate da alienazioni, da trasferimenti di capitale eda riscossione i di crediti TITOLO V Entrate da accensione di prestiti TITOLO VI Entrate da servizi per conto di terzi 7

8 Bilancio di Previsione - ENTRATE Titolo Descrizione Importo Titolo I IMU, TASI, TARI, Add.le IRPEF, TOSAP, ICP, Fondo Solidarietà Comunale, altre imposte ,88 Titolo II Contributi Stato, Regione, Provincia ,07 Titolo III e trasporto, locazioni immobili ,00 Violazioni CDS, proventi mensa e trasporto locazioni immobili ,00 Titolo IV Titolo V Trasferimenti capitale da Regione, concessioni edilizie ,46 Mutui, anticipazioni di Tesoreria e Cassa DD.PP ,00 Ritenute erariali e contributive, Titolo VI servizi conto terzi ,00 TOTALE (compreso avanzo di amministrazione 2014 per ) ,41 8

9 Bilancio di Previsione - ENTRATE Titolo Descrizione Importo Imposte ,00 Titolo I Tasse ,00 Tributi speciali e altre entrate proprie ,88 Contributi e trasferimenti correnti dello Stato ,13 Titolo II Contributi e trasferimenti correnti della Regione ,94 Contributi e trasferimenti correnti di altri enti pubblici ,00 9

10 Bilancio di Previsione - ENTRATE Titolo Descrizione Importo Titolo III Proventi servizi pubblici ,00 Proventi dei beni dell ente ,00 Interessi attivi 4.000,00 Proventi diversi ,00 Alienazioni di beni patrimoniali ,00 Titolo IV Trasferimenti capitale da Stato 0,00 Trasferimenti capitale dalla Regione ,46 Altri trasferimenti capitale ,00 10

11 Bilancio di Previsione - SPESE No ai tagli lineari ma ottimizzazione della spesa Nessun taglio alla spesa sociale anche se diminuiti i trasferimenti dalla Regione Contenimento della spesa di personale Riduzione dei costi di gestione del servizio di raccolta dei rifiuti Razionalizzazione spesa per cani randagi Maggiori risorse sul turismo Nuovo fondo crediti di dubbia e difficile esigibilità 11

12 Struttura del Bilancio di Previsione SPESE TITOLO I Spese correnti TITOLO II Spese in conto capitale TITOLO III Spese per rimborso prestiti TITOLO IV Spese per servizi per conto di terzi 12

13 Bilancio di Previsione - SPESE Titolo Descrizione Importo Titolo I Personale, beni e servizi, imposte, contributi a famiglie, manutenzioni ,19 Investimenti, manutenzioni Titolo II straordinarie ,46 Titolo III Rimborso mutui e prestiti ,76 Titolo IV Servizi per conto di terzi ,00 TOTALE ,41 13

14 Bilancio di Previsione Spesa corrente Funzioni Descrizione DIFF. FUNZIONE 1 Funzioni generali di amm.ne, gestione e controllo FUNZIONE 2 Giustizia FUNZIONE 3 Polizia Locale FUNZIONE 4 Istruzione pubblica FUNZIONE 5 Cultura e beni culturali FUNZIONE 6 Settore sportivo e ricreativo FUNZIONE 7 Turismo FUNZIONE 8 Viabilità e trasporti FUNZIONE 9 Territorio e ambiente FUNZIONE 10 Settore sociale FUNZIONE 11 Sviluppo economico FUNZIONE 12 Servizi produttivi

15 Bilancio di Previsione Spesa corrente Interventi Descrizione DIFF. INTERVENTO 1 Personale INTERVENTO 2 Acquisto beni di consumo e materie prime INTERVENTO 3 Prestazione di servizi INTERVENTO 4 Utilizzo beni di terzi INTERVENTO 5 Trasferimenti INTERVENTO 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi INTERVENTO 7 Imposte e tasse INTERVENTO 8 Oneri straordinari della gestione corrente INTERVENTO 9 Ammortamenti di esercizio INTERVENTO 10 Fondo svalutazione crediti INTERVENTO 11 Fondo di riserva

16 Bilancio di Previsione Spesa conto capitale Funzioni Descrizione DIFF. FUNZIONE 1 Funzioni generali di amm.ne, gestione e controllo FUNZIONE 2 Giustizia FUNZIONE 3 Polizia Locale FUNZIONE 4 Istruzione pubblica FUNZIONE 5 Cultura e beni culturali FUNZIONE 6 Settore sportivo e ricreativo FUNZIONE 7 Turismo FUNZIONE 8 Viabilità e trasporti FUNZIONE 9 Territorio e ambiente FUNZIONE 10 Settore sociale FUNZIONE 11 Sviluppo economico FUNZIONE 12 Servizi produttivi

17 FINE DELLA PRESENTAZIONE E APERTURA AGLI INTERVENTI