Il sistema nazionale di controllo nei Programmi di Cooperazione Territoriale Europea: selezione, validazione e controlli di qualità

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1 Commissione Mista, Stato, Regioni e Province Autonome per il coordinamento sul funzionamento generale del sistema nazionale di controllo dei programmi di Cooperazione Territoriale Europea Il sistema nazionale di controllo nei Programmi di Cooperazione Territoriale Europea: selezione, validazione e controlli di qualità Milano, 29 Maggio 2019

2 Commissione Mista CTE Il Decreto del Direttore Generale dell Agenzia per la Coesione Territoriale n. 139 del 6 giugno 2016 istituisce presso l Agenzia per la Coesione Territoriale, la Commissione mista Stato, regioni e Province Autonome Coordinamento sul funzionamento generale del sistema nazionale di controllo dei Programmi di Cooperazione Territoriale Europea 2014/2020: ALPINE SPACE CENTRAL EUROPE RUOLO MED ADRION INTERREG EUROPE URBACT III ENI CBC MED

3 Commissione Mista CTE COMPOSIZIONE URBACT III MIT ADRION Reg. Marche MEF - RGS IGRUE ENI CBC MED Reg. Puglia PCM DPC Presidenza Segreteria Tecnica INTERREG EUROPE Reg. Umbria ACT Area Progr. e Proc. Ufficio 1 MED Reg. Emilia Romagna SPAZIO ALPINO Reg. Lombardia CENTRAL EUROPE Reg. Veneto

4 Commissione Mista CTE PRINCIPALI FUNZIONI Trattare le questioni di carattere orizzontale riguardanti il funzionamento e la qualità del sistema Approvare le scelte operate dai beneficiari dei programmi di CTE in merito al controllore di primo livello Garanzia dell omogeneità, coordinamento all attuazione dei controlli di I livello e definizione di indirizzi e orientamenti comuni a tutti i Programmi di Cooperazione; Approvazione della manualistica, modulistica e procedure necessarie al funzionamento del sistema; Risoluzione di problematiche per casi specifici attraverso il rilascio di pareri formali; «Quality Check» per la Programmazione 2014/2020 (a partire da Novembre 2018) Validazione FLC professionisti esterni Validazione FLC società di revisione Validazione FLC interni *L'attività di convalida dei controllori di primo livello riguarda anche i Beneficiari italiani dei programmi CTE in cui l'italia non partecipa

5 Commissione Mista CTE IL PROCESSO DI VALIDAZIONE DEI CONTROLLORI DI PRIMO LIVELLO Partner progetto Individua il controllore e inoltra la richiesta di validazione al rappresentante del programma Rappresentante del PO Raccoglie ed esamina la documentazione pervenuta e la trasmette unitamente ad una check list interna alla Commissione Mista Commissione Mista I membri della Commissione esprimono il proprio assenso/diniego all autorizzazione del controllore Rappresentante del Programma Comunica al partner e all AdG l avvenuta validazione del controllore Presidenza Autorizza il Rappresentante del programma a sottoscrivere le attestazioni di conferma Segreteria Tecnica Raccoglie gli esiti della procedura di validazione Partner di progetto Sottoscrive il contratto con il controllore

6 Commissione Mista ETC VALIDAZIONI CONTROLLORI DI PRIMO LIVELLO Dal 16/09/2016 Al 20/05/2019 PROGRAMMI Istanze di Validazione Pervenute Approvate Annullate/Revocate Alpine Space Central Europe Interreg MED URBACT III Interreg Europe ADRION ENI CBC MED Totale

7 Commissione Mista CTE PROGRAMMA ALPINE SPACE dal 16/09/2016 al 20/05/2019 ISTANZE DI VALIDAZIONE FLC TOTALE BUDGET PARTNER* PERVENUTE APPROVATE INTERNI SOCIETA' PROFESSIONISTI ,33 10% FLC 30% INTERNI * Sul totale delle istanze pervenute SOCIETA' 59% PROFESSIONISTI 7

8 Commissione Mista CTE CASO: CESSIONE DI RAMO D AZIENDA La Società X, con controllore approvato dalla Commissione Mista su diversi progetti finanziati nell ambito dei Programmi CTE, cede il ramo d'azienda avente ad oggetto l attività di revisione e organizzazione contabile, alla Società Y PROCEDURA I beneficiari coinvolti accertano che il nuovo operatore sia in possesso dei medesimi requisiti qualitativi richiesti dal bando attraverso il quale è stato affidato l incarico I beneficiari inviano alla Commissione Mista, per mezzo del Rappresentante del Programma, l Atto Notarile della cessione I beneficiari inviano alla CM un atto di Presa d Atto relativa all avvenuta cessione e gli esiti delle verifiche sui requisiti della società cessionaria

9 Commissione Mista CTE CASO: CESSIONE DI RAMO D AZIENDA Il beneficiario allega alla singola istanza di validazione il corrispondente documento di presa d'atto, inclusivo della specifica rispetto l acquisizione delle dichiarazioni sul possesso dei requisiti generali richiesti dall art. 80 del D.Lgs 50/2016 prodotte dalla nuova società subentrante, e lo invia alla Commissione Mista per mezzo del Rappresentante del Programma di riferimento La Commissione Mista verifica la conformità e completezza della documentazione ricevuta e procede alla validazione della Società Y

10 Commissione Mista CTE QUALITY CHECK CTE 2014/2020 art. 125 del Regolamento UE 1303/2013 e dall art. 23 del Regolamento (UE) 1299/2013 Manuale IGRUE per la Rendicontazione ed i Controlli in relazione alla spesa dei Programmi CTE Gli Stati membri, i Paesi o territori terzi responsabili della designazione dei controllori devono adottare procedure di controllo della qualità atte a verificare la qualità del lavoro svolto dai controllori di primo livello A partire da Novembre 2018, l attività di Quality Check è rientrata tra le competenze dell Ufficio 7, Area Programmi e Procedure dell Agenzia, che svolgerà la verifica della qualità dei controlli di I livello per la Programmazione 2014/2020.

11 Commissione Mista CTE QUALITY CHECK CTE 2014/2020 Tempistica Nel rispetto della tempistica prevista per l erogazione ai partner italiani del cofinanziamento nazionale (Fondo di Rotazione), i controlli di qualità sono previsti due volte l anno, entro i mesi di Giugno e Dicembre Campionamento L estrazione del 10% del campione è subordinata alla realizzazione di un analisi dei rischi che prende in considerazione: l importo dei costi certificati (importo massimo e minimo); lo status giuridico dei partner (pubblico pubblico equivalente); Il ruolo del partner nel progetto (LP o PP); la frequenza delle irregolarità (eventuali notifiche dell AdG) Procedura I controllori vengono selezionati dall elenco dei beneficiari che hanno ricevuto il rimborso della quota di cofinanziamento nazionale. L Ufficio 7 comunica l avvenuto campionamento e richiede la certificazione di spesa comprensiva della reportistica finanziaria validata dal FLC. Ricevuta la documentazione, l Uff. 7 eseguirà i controlli secondo le liste di verifica (Check List -All1)

12 Commissione Mista CTE PROCEDURA PER LA NOTIFICA DELLE IREGOLARITA DI IMPORTO SUPERIORE AI 10 MILA EURO «Costituisce irregolarità qualsiasi violazione di una disposizione del diritto comunitario derivante da un'azione o un'omissione di un operatore economico che abbia o possa avere come conseguenza un pregiudizio al bilancio generale delle Comunità o ai bilanci da queste gestite, attraverso la diminuzione o la soppressione di entrate provenienti da risorse proprie percepite direttamente per conto delle Comunità, ovvero una spesa indebita.» (Regolamento (CE, Euratom) n. 2988/95 del Consiglio, del 18 dicembre 1995, relativo alla tutela degli interessi finanziari delle Comunità ) In Italia, le modalità di comunicazione alla Commissione Europea delle irregolarità/frodi a danno del bilancio comunitario, integrano le procedure previste dal Sistema di Gestione e Controllo (SI.GE.CO) con le procedure disciplinate e relative all IMS (Irregularities Management System), con il quale l AdG trasmette le segnalazioni di irregolarità/frodi alla Presidenza del Consiglio dei Ministri Dipartimento per le Politiche Europee - AFCOS e, conseguentemente, all OLAF

13 Commissione Mista CTE PROCEDURA PER LA NOTIFICA DELLE IREGOLARITA DI IMPORTO SUPERIORE AI 10 MILA EURO In presenza di irregolarità nell ambito del Programmi CTE, la responsabilità di informare l'autorità di Gestione dipende dal soggetto che la rileva CONTROLLORE DI PRIMO LIVELLO Informa, tramite il Rappresentante del Programma, la Commissione Mista che procederà a comunicare formalmente l irregolarità all'autorità di Gestione del Programma in questione AUTORITA DI AUDIT Informa la Commissione Mista e l'autorità di Gestione AUTORITA DI GESTIONE Comunica l irregolarità del beneficiario italiano alla Commissione Mista per il tramite del Rappresentante del Programma

14 Commissione Mista CTE PROCEDURA PER LA NOTIFICA DELLE IREGOLARITA DI IMPORTO SUPERIORE AI 10 MILA EURO Conformemente al dettato della Circolare della Presidenza del Consiglio dei Ministri, Dipartimento politiche europee, del 12 ottobre 2007, recante Modalità di comunicazione alla Commissione europea delle irregolarità e frodi a danno del bilancio comunitario, L Autorità di Gestione a seguito dell individuazione di una sospetta irregolarità, procede alla verifica degli elementi acquisiti e all accertamento della fondatezza dell ipotesi di violazione di una norma comunitaria o nazionale e notifica l'irregolarità alla Commissione Europea a prescindere dal soggetto che la individua, la comunicazione alla Commissione Europea dell irregolarità rilevata è effettuata dall AdG mediante la piattaforma I.M.S. (Irregularities Management System) operativa sul portale AFCOS gestito a livello europeo e a livello di Stato membro come coordinamento nazionale La trasmissione della scheda OLAF, attraverso il sistema IMS, deve avvenire in tempo utile per consentire il rispetto dei termini stabiliti dai Regolamenti comunitari, così da non pregiudicare in alcun modo la tempestività delle comunicazioni alla Commissione Europea da parte della Presidenza del Consiglio - Dipartimento per le Politiche Europee AFCOS

15 FINE Grazie per l attenzione!

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