ATER ALTO FRIULI Bilancio di previsione anno 2014

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1 A) Valore della produzione , ,00 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni , ,00 a) Corrispettivi cessioni di beni e prestazioni di servizi a cui è diretta l'attività ,00 dell'impresa ,00 b) Corrispettivi cessioni materie prime, sussidiarie, semilavorati, altri beni mobili, esclusi quelli strumentali c) Rettifiche di ricavi 1) (Resi su vendite) 2) (Sconti su vendite) 3) (Abbuoni su vendite) 4) (Premi su vendite) 2) Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti a) (Rimanenze iniziali) b) Rimanenze finali 3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione a) (Rimanenze iniziali) b) Rimanenze finali 4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni a) Capitalizzazione di costi per: 1) Fabbricati civili 2) Fabbricati industriali 3) Impianti 4) Macchinario 5) Attrezzature 6) Mobili 7) Macchine d'ufficio 8) Automezzi 9) Brevetti 10) Diritti di utilizzazione, formule, informazioni... 11) Concessioni 12) Marchi di fabbrica 13) Spese di costituzione 14) Spese di avviamento impianti o produzione 15) Spese di pubblicità e propaganda 16) Spese di studio, ricerca e progettazione 17) Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento, trasformazione 18) Spese sostenute da imprese di nuova costituzione 19) Conto personalizzabile 20) Conto personalizzabile 5) Altri ricavi e proventi , ,00 a) Vari , ,00 1) Provvigioni attive 2) Proventi per royalties, brevetti, marchi... 3) Proventi immobiliari 4) Rimborsi spese tratte trasporto imballi e diversi 5) Rimborso spese protesti 6) Rimborso dazio su esportazioni 7) Contributi contrattuali , ,00 8) Penalità da addebitare ai clienti 9) Proventi per acquisizione caparre e prescrizione debiti 10) Recuperi per sinistri e risarcimenti assicurativi , ,00 11) Ricavi mensa aziendale 12) Ricavi circolo aziendale 13) Utili su cambio 14) Plusvalenze ordinarie , ,00 15) Ripristino di valore di precedenti svalutazioni 16) Utilizzo fondi , ,00 17) Ricavi di personale distaccato 18) Rimborsi spese vive e legali , ,00 19) Rimborsi e ricavi diversi 2.200, ,00 20) Utilizzo fondi costo IRAP su finanziamenti manutentivi b) Contributi in conto esercizio , ,00 c) Contributi conto capitale B) Costi della produzione , ,00 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 6.500, ,00 1) Acquisti di produzione 2) Materie prime 3) Semilavorati 4) Prodotti finiti 5) Materiali di consumo 6) Materiali di manutenzione 7) Imballi 8) Altre materie prime... 9) Acquisti vari 10) Materiale di pulizia 11) Combustibile per riscaldamento 12) Cancelleria 6.500, ,00 13) Materiale pubblicitario 14) Carburanti e lubrificanti 15) Indumenti di lavoro 16) Prodotti per mensa aziendale (gestione interna) 17) Prodotti per circolo aziendale (gestione interna) 18) Altri acquisti... 19) Spese accessorie su acquisti 20) Trasporti su acquisti 21) Provvigioni passive su acquisti 22) Spese di magazzinaggio 23) Spese di importazione 24) Dazi su acquisti 25) Altre spese... 26) (Rettifiche sui costi) 27) (Resi su acquisti) 28) (Sconti, abbuoni, premi su acquisti) 29) Beni di costo unitario non superiore a Lit ) Conto personalizzabile 31) Conto personalizzabile 32) Conto personalizzabile 33) Conto personalizzabile 34) Conto personalizzabile 35) Altri... 1/5

2 7) Per servizi , ,00 1) Servizi per acquisti 1.500, ,00 2) Trasporti 3) Magazzinaggio 4) Servizi di importazione 5) Servizi vari su acquisti 6) Servizi industriali 7) Lavorazioni esterne 8) Energia elettrica 5.500, ,00 9) Gas 5.000, ,00 10) Acqua 500,00 500,00 11) Rimborsi a piè di lista al personale 5.000, ,00 12) Indennità chilometriche 4.000, ,00 13) Manutenzione esterna fabbricati , ,00 14) Manutenzione esterna macchinari, impianti , ,00 15) Costi per il personale distaccato di terzi presso la società 16) Servizi di vigilanza 17) Consulenze tecniche , ,00 18) Collaborazioni coordinate e continuative 19) Compensi agli amministratori , ,00 20) Accantonamento per indennità fine rapporto collaborazioni 21) Compensi ai sindaci , ,00 22) Royalties, diritti d'autore e brevetti 23) Ricerca, addestramento e formazione , ,00 24) Pulizia esterna 6.500, ,00 25) Spese per analisi, prove e laboratorio 26) Facchinaggio e manovalanza 27) Lavanderia indumenti di lavoro 28) Servizi smaltimento rifiuti 29) Servizi commerciali , ,00 30) Provvigioni a intermediari 31) Provvigioni occasionali 32) Rimborso spese ad agenti 33) Contributi ENASARCO, FIRR 34) Spese per servizi e consulenze di Enti ,00 35) Incentivi di vendita 36) Accantonamenti a fondi indennità sostitutiva di clientela 37) Pubbliche relazioni 38) Pubblicità (non materiale pubblicitario) 9.000, ,00 39) Mostre e fiere 40) Spese per automezzi (manutenzione, assicurazione) 7.000, ,00 41) Informazioni sulla clientela 42) Spese di contenzioso e recuperi crediti , ,00 43) Servizi amministrativi 44) Mense gestite da terzi e buoni pasto , ,00 45) Manutenzione macchine d'ufficio 5.000, ,00 46) Canoni di assistenza tecnica (management fees) 7.000, ,00 47) Spese legali e consulenze , ,00 48) Spese telefoniche 9.500, ,00 49) Spese telex 50) Spese telegrafiche 51) Spese postali e di affrancatura 6.000, ,00 52) Spese servizi bancari e postali 500,00 500,00 53) Assicurazioni diverse , ,00 54) Vigilanza esterna 55) Spese di rappresentanza 1.000, ,00 56) Circoli ricreativi 57) Viaggi (ferrovia, aereo, auto...) , ,00 58) Soggiorni (albergo, ristorante, bar...) 59) Asili nido e colonie per bambini 60) Commissioni varie , ,00 61) Conto personalizzabile 62) Conto personalizzabile 63) Costi alloggi sfitti e amministrazioni condominiali , ,00 64) Spese per la sicurezza, medico e simili 5.000, ,00 65) Altre , ,00 8) Per godimento di beni di terzi a) Affitti e locazioni b) Leasing operativo c) Leasing finanziario d) Royalties, diritti d'autore e brevetti e) Conto personalizzabile f) Altri... 9) Per il personale , ,00 a) Salari e stipendi , ,00 1) Retribuzioni in denaro , ,00 2) Retribuzioni in natura 3) Premi e altri elementi simili , ,00 b) Oneri sociali , ,00 1) Oneri previdenziali a carico dell'impresa , ,00 2) Oneri assistenziali a carico dell'impresa , ,00 3) Altri oneri sociali , ,00 c) Trattamento di fine rapporto , ,00 d) Trattamento di quiescenza e simili e) Altri costi 1) Transazioni con i dipendenti 2) Servizio sanitario 3) Quote associative a favore dei dipendenti 4) Sussidi occasionali (matrimoni, nascite, funerali) 5) Borse di studio 6) Omaggi ai dipendenti 7) Conto personalizzabile 8) Conto personalizzabile 9) Altri... 10) Ammortamenti e svalutazioni , ,00 a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 6.200, ,00 1) Ammortamento costi di impianto e di ampliamento 2) Ammortamento costi di ricerca, sviluppo e pubblicità 3) Ammortamento diritti di brevetto industriale e di utilizzo di opere dell'ingegno 4) Ammortamento concessioni, licenze, marchi e simili 6.200, ,00 5) Ammortamento avviamento 6) Ammortamento altre immobilizzazioni immateriali 2/5

3 b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali , ,00 1) Ammortamento ordinario terreni e fabbricati , ,00 2) Ammortamento ordinario impianti e macchinario 3) Ammortamento ordinario attrezzature industriali e commerciali 600, ,00 4) Ammortamento ordinario altri beni materiali , ,00 5) Ammortamento anticipato terreni e fabbricati 6) Ammortamento anticipato impianti e macchinario 7) Ammortamento anticipato attrezzature industriali e commerciali 8) Ammortamento anticipato altri beni materiali 9) Ammortamenti anticipati imputati a riserva c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni 1) Svalutazioni eccezionali dei beni ammortizzabili 2) Svalutazioni eccezionali dei beni non ammortizzabili (terreni) d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 1) Accantonamento per rischi su crediti 2) Accantonamento per rischi su effetti commerciali scontati 3) Accantonamento per rischi relativi al factoring 4) Accantonamento per rischio crediti su interessi di mora 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, 1.500,00 di consumo e 1.500,00 merci a) Rimanenze iniziali b) (Rimanenze finali) 1.500, ,00 12) Accantonamento per rischi ,00 a) Accantonamento al fondo di autoassicurazione per rischi autoassicurati e non b) Accantonamento al fondo rischi di collaudo per messa in funzione beni c) Accantonamento al fondo spese ripristino beni gratuitamente devolvibili d) Accantonamento al fondo rischio di garanzia e) Accantonamento al fondo rischio di manutenzione f) Accantonamento al fondo rischi per crediti di firma concessi a terzi g) Accantonamento al fondo rischi per effetti scontati non ancora scaduti h) Accantonamento al fondo rischi per contratti a esecuzione differita i) Accantonamento al fondo rischi per controversie legali in corso ,00 l) Accantonamento al fondo rischi per ritardata consegna di lavori o prodotti m) Accantonamento al fondo copertura rischi personale n) Accantonamento al fondo rischi per lavori ciclici o) Accantonamento al fondo rischi per concorsi a premio p) Accantonamento al fondo rischi recupero ambientale q) Accantonamento al fondo copertura perdite partecipate r) Accantonamento al fondo prepensionamento e ristrutturazioni aziendali s) Accantonamento al fondo rischi su crediti verso utenti ,00 t) Conto personalizzabile u) Conto personalizzabile 13) Altri accantonamenti a) Conto personalizzabile b) Altri accantonamenti 14) Oneri diversi di gestione , ,00 1) Imposte e tasse non relative al reddito imponibile dell'esercizio 2) Imposte sostitutive 3) Imposte di bollo 2.000, ,00 4) Tributi locali 2.500, ,00 5) ICI/IMU/:::: , ,00 6) Imposta di fabbricazione 7) Imposta di registro , ,00 8) Imposte ipotecarie e catastali 9) INVIM 10) IVA su acquisti utilizzati per vendite esenti , ,00 11) Tasse di concessione governativa 550,00 550,00 12) Tasse di circolazione 13) Tassa sui rifiuti 14) Altre imposte e tasse 15) Perdite su crediti, non coperte da specifico fondo 16) Contributi ad associazioni sindacali e di categoria , ,00 17) Abbonamenti riviste, giornali , ,00 18) Mensa aziendale 19) Oneri di utilità sociale 8.000, ,00 20) Omaggi a clienti (beni prodotti da terzi) 21) Multe e ammende 22) Minusvalenze ordinarie 23) Perdite su cambi 24) Spese pubblicazione bilancio 550,00 25) Conto personalizzabile 26) Conto personalizzabile 27) Conto personalizzabile 28) Conto personalizzabile C) Proventi e oneri finanziari , ,00 15) Proventi da partecipazioni a) Da imprese controllate b) Da imprese collegate c) Altri 1) Crediti d'imposta sui dividendi 2) Altri proventi da partecipazioni 3) Conto personalizzabile 16) Altri proventi finanziari , ,00 a) Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 1) Da imprese controllate 2) Da imprese collegate 3) Da controllanti 4) Conto personalizzabile 5) Conto personalizzabile 6) Altri... b) Da titoli iscritti nelle immobilizzazioni , ,00 1) BOT 2) BTP 3) CCT 4) CTE 5) BTE 6) CCT convertibili 7) CTO 8) Fondi comuni di investimento 9) Obbligazioni ,00 10) Altri proventi , ,00 c) Da titoli iscritti nell'attivo circolante 3/5

4 1) BOT 2) BTP 3) CCT 4) CTE 5) BTE 6) CCT convertibili 7) CTO 8) Fondi comuni di investimento 9) Obbligazioni 10) Altri proventi... d) Proventi diversi dai precedenti , ,00 1) Da imprese controllate 2) Da imprese collegate 3) Da controllanti 4) Altri , ,00 a) Interessi di altri crediti , ,00 b) Interessi su depositi bancari , ,00 c) Interessi su depositi postali 2.000, ,00 d) Interessi di crediti di imposta (IVA, IRPEG) e) Rivalutazione anticipo TFR f) Abbuoni, sconti, e altri interessi g) Utilizzo fondo rischi su interessi di mora, per la parte civilisticamente giustificata h) Utili su cambi di conversione EURO i) Utili su cambi l) Utili da associazioni in partecipazione 17) Interessi e altri oneri finanziari 7.400, ,00 a) Da imprese controllate b) Da imprese collegate c) Da controllanti d) Altri 7.400, ,00 1) Interessi e oneri su debiti obbligazionari 2) Interessi passivi sui debiti verso banche di credito ordinario 3) Interessi passivi su mutui 2.300, ,00 4) Interessi passivi sui debiti verso altri finanziatori 5) Interessi passivi sui debiti rappresentati da titoli di credito 6) Interessi passivi sui debiti non rappresentati da titoli di credito 5.000, ,00 7) Interessi passivi su altri debiti (verso fornitori, Erario, enti previdenziali e assistenziali) 8) Sconti e altri oneri finanziari 100,00 100,00 9) Sconti passivi su effetti commerciali 10) Sconti passivi su effetti finanziari 11) Sconti passivi per pagamento pronta cassa da parte di clienti 12) Spese incasso Italia/estero 13) Commissioni bancarie per protesti 14) Commissioni per fideiussioni bancarie 15) Spese importexport 16) Spese diverse bancarie 17) Disaggio di emissione obbligazioni 18) Altri oneri collegati a operazioni finanziarie 19) Perdite su cambi di conversione Euro 20) Perdite su cambi 21) Accantonamento al fondo rischi su cambi 22) Conto personalizzabile 23) Conto personalizzabile D) Rettifiche di valore di attività finanziarie 18) Rivalutazioni a) Di partecipazioni 1) In imprese collegate 2) In imprese controllate 3) In imprese controllanti 4) In altre imprese b) Di immobilizzazioni finanziarie (che non costituiscono partecipazioni) 1) Crediti immobilizzati 2) Altri titoli 3) Azioni proprie c) Di titoli iscritti nell'attivo circolante (che non costituiscono partecipazioni) 19) Svalutazioni a) Di partecipazioni b) Di immobilizzazioni finanziarie c) Di titoli iscritti nell'attivo circolante 1) Di titoli inscritti nell'attivo circolante 2) Conto personalizzabile E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi 1) Plusvalenze da alienazioni a) Diritti di brevetto industriale, marchi... b) Terreni e fabbricati c) Impianti e macchinario d) Attrezzature industriali e commerciali e) Altri beni f) Partecipazioni g) Altri titoli h) Plusvalenze da cessione titoli i) Plusvalenze da cessioni obbligatorie di partecipazioni sociali l) Azioni proprie m) Rivalutazioni avente natura straordinaria 2) Varie a) Incasso di un credito considerato inesigibile b) Sopravvenienze attive c) Fatture emesse per un importo superiore a quelli accertati in esercizi precedenti d) Rettifiche di costi e di ricavi relativi a esercizi precedenti e) Sopravvenuta insussistenza di oneri, spese, passività f) Rivalutazioni conseguenti a variazioni nei principi contabili adottati g) Indennità conseguite a titolo di risarcimento anche assicurativo h) Donazioni i) Contributi in conto capitale l) Utilizzo fondi m) Conto personalizzabile n) Conto personalizzabile o) Altre liberalità 21) Oneri 1) Minusvalenze da alienazioni 4/5

5 a) Diritti di brevetto industriale, marchi... b) Terreni e fabbricati c) Impianti e macchinario d) Attrezzature industriali e commerciali e) Altri beni f) Partecipazioni g) Altri titoli h) Svalutazioni avente natura straordinaria 2) Imposte esercizi precedenti 3) Varie a) Mancato conseguimento ricavi o altri proventi che hanno concorso a formare il reddito b) Sopravvenienze passive c) Spese, perdite e oneri che hanno concorso a formare il reddito in precedenti esercizi d) Rettifiche di costi e di ricavi relativi a esercizi precedenti e) Svalutazioni e insussistenze di attività iscritte in bilancio f) Svalutazioni conseguenti a variazioni nei principi contabili adottati g) Minusvalenze non fiscalmente deducibili h) Altre... i) Conto personalizzabile l) Conto personalizzabile 22) Imposte sul reddito dell'esercizio , ,00 a) Imposte correnti , ,00 1) IRES , ,00 2) IRAP , ,00 3) Imposte sostitutive b) Imposte differite (anticipate) 1) IRES 2) IRAP 23) Utile (Perdita) dell'esercizio 5/5