AZIENDA FARMACEUTICA COMUNALE IN LIQUIDA. Bilancio d'esercizio al 31/12/2007

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1 AZIENDA FARMACEUTICA COMUNALE IN LIQUIDA VIA PLINIO 16/B TARANTO - TA Codice fiscale Capitale Sociale interamente versato Euro ,00 Iscritta al numero del Reg. delle Imprese - Ufficio di TARANTO Iscritta al numero del R.E.A. Bilancio d'esercizio al 31/12/2007 Gli importi presenti sono espressi in unità di Euro 31/12/ /06/2007 STATO PATRIMONIALE ATTIVO A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0 B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento ) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicita' ) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno ) altre Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali 2) impianti e macchinario ) attrezzature industriali e commerciali ) altri beni Totale immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni (B) C) Attivo circolante I - Rimanenze 1

2 4) prodotti finiti e merci Totale rimanenze II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti verso clienti bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti tributari ) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti verso altri Totale crediti IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali ) denaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante (C) D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi Totale ratei e risconti (D) Totale attivo PASSIVO E PATRIMONIO NETTO A) Patrimonio netto I - Capitale VII - Altre riserve, distintamente indicate. Riserva straordinaria 0 1 Riserva da conversione in Euro 0 2 Totale altre riserve 0 3 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio. Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) residua

3 Totale patrimonio netto B) Fondi per rischi e oneri 2) per imposte, anche differite Totale fondi per rischi ed oneri C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti 6) acconti (ricevuti) esigibili entro l'esercizio successivo Totale acconti (ricevuti) ) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso fornitori ) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti tributari ) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Totale debiti E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi Totale ratei e risconti Totale passivo e patrimonio netto /12/ /06/2007 CONTO ECONOMICO a valore e costo della produzione A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) altri ricavi e proventi altri

4 Totale altri ricavi e proventi Totale valore della produzione B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento di fine rapporto e) altri costi del personale Totale costi per il personale ) ammortamenti e svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni ) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ) oneri diversi di gestione Totale costi della produzione Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) C) Proventi e oneri finanziari: 16) altri proventi finanziari: d) proventi diversi dai precedenti altri Totale proventi diversi dai precedenti Totale altri proventi finanziari ) interessi e altri oneri finanziari altri

5 Totale interessi e altri oneri finanziari Totale proventi e oneri finanziari ( bis) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n altri differenza arrotondamento unità di Euro 1 0 Totale proventi ) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n altri Totale oneri Totale delle partite straordinarie (20-21) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti imposte differite imposte anticipate Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate ) Utile (perdita) dell'esercizio

6 NOTA INTEGRATIVA Struttura e contenuto del bilancio d esercizio Il bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2007 evidenzia una perdita pari a contro un utile di dell'esercizio precedente. Il bilancio di esercizio, il quale si riferisce al primo periodo di liquidazione, è stato redatto in conformita' alle norme civilistiche e fiscali ed è costituito dallo stato patrimoniale (compilato in conformità allo schema ed ai criteri previsti dagli artt e 2424 bis c.c.), dal conto economico (compilato in conformità allo schema ed ai criteri previsti dagli artt e 2425 bis c.c.) e dalla presente nota integrativa. Il presente bilancio è stato redatto in conformità alle norme previste dalla riforma del diritto societario, attuata con il citato D.Lgs. n. 6/2003, entrata in vigore a far data dal 1 gennaio La nota integrativa ha la funzione di fornire l'illustrazione, l'analisi ed in taluni casi un'integrazione dei dati di bilancio e contiene le informazioni richieste dall'art c.c., da altre disposizioni del decreto legislativo n. 127/1991 o da altre leggi in materia societaria. Inoltre vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge. Non è stato effettuato alcun raggruppamento o alcuna omissione nelle voci previste dagli schemi obbligatori ex articoli 2424 e 2425 del Codice civile, fatto salvo che per quelle precedute da numeri arabi o lettere minuscole, omesse in quanto non movimentate nell importo in entrambi gli esercizi inclusi nel presente bilancio e comunque presumibilmente non rilevanti anche nei prossimi esercizi, con riferimento al settore specifico di attività e alla oggettiva realtà operativa della società, oltre che in ossequio al disposto dell articolo 4, par. 5, della IV Direttiva CEE, che statuisce il divieto di indicare le cosiddette voci vuote. Sono inoltre stati predisposti i seguenti prospetti supplementari che costituiscono parte integrante del presente bilancio di esercizio: - Prospetto delle variazioni subite dalle immobilizzazioni. - Prospetto delle variazioni avvenute nei conti di patrimonio netto. - Prospetto di analisi della situazione finanziaria. 6

7 - Rendiconto finanziario. Tali prospetti sono allegati al bilancio d esercizio. La nota integrativa, come lo stato patrimoniale e il conto economico, è stata redatta in unità di euro, senza cifre decimali, come previsto dall'articolo 16, comma 8, Dlgs n. 213/98 e dall'articolo 2423, comma 5 del Codice Civile, secondo le seguenti modalità: Lo Stato patrimoniale e il Conto economico sono predisposti in unità di euro; il passaggio dai dati contabili, espressi in centesimi di euro, ai dati di bilancio, espressi in unità, è avvenuto mediante un arrotondamento, per eccesso o per difetto, in linea con quanto previsto dal Regolamento (Ce), applicato alle voci che già non rappresentassero somme o differenze di altri valori di bilancio; la quadratura dei prospetti di bilancio, conseguente al suddetto passaggio, è stata realizzata allocando i differenziali dello Stato patrimoniale in una specifica posta contabile, denominata Riserva da arrotondamento euro, iscritta nella voce AVII) Altre riserve, e quelli del Conto economico, alternativamente, in E20) Proventi straordinari o in E21) Oneri straordinari senza influenzare pertanto il risultato di esercizio e consentendo di mantenere la quadratura dei prospetti di bilancio (così come previsto anche nella Circolare dell Agenzia delle Entrate n. 106/E/2001). I dati della Nota integrativa sono parimenti espressi in unità di euro e, con riguardo ai prospetti e alle tabelle ivi contenuti, in considerazione dei differenziali di arrotondamento, si è provveduto a inserire apposite integrazioni ove richiesto da esigenze di quadratura dei saldi iniziali e finali con quelli risultanti dallo Stato patrimoniale e dal Conto economico. VALUTAZIONI Il bilancio di esercizio è stato redatto nell osservanza delle disposizioni di leggi vigenti, interpretate ed integrate dai principi contabili di riferimento in Italia emanati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri e, ove mancanti, da quelli emanati dall International Accounting Standards Board (IASB). La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della fase della liquidazione dell'azienda. I criteri di classificazione e di valutazione utilizzati nella formazione del bilancio d esercizio chiuso al 31/12/2007 non si discostano dai medesimi utilizzati nei precedenti esercizi, come richiesto dall art bis c.c. I criteri di valutazione applicati per la redazione del presente bilancio di esercizio sono tutti 7

8 conformi al principio del presunto valore di realizzo. Pertanto sono state eliminate le poste di bilancio che non hanno una utilità futura. Non vi sono elementi dell attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema. Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell esercizio anche se conosciute dopo la chiusura dello stesso. Si dà atto che nel corso dell esercizio non sono stati erogati crediti, né sono state prestate garanzie a favore dei membri del Consiglio di amministrazione o del Collegio sindacale, come pure non ne esistono al termine dello stesso. Con specifico riferimento alle singole poste che compongono lo stato patrimoniale ed il conto economico, Vi esponiamo i criteri di valutazione applicati, integrati con prospetti di movimentazione che riportano le principali variazioni intervenute e le consistenze finali. Art. 2427, nr. 1) - CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI 1/a) Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono state azzerate, perchè non avendo un'utilità futura non hanno alcun valore di realizzo. 1/b) Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte in bilancio secondo il criterio del presunto valore di realizzo. Le immobilizzazioni presenti nell'azienda sono rappresentate da una serie di mobili vecchi e postazioni informatiche obsolete, di scarso o inesistente valore commerciale, che arredano un ufficio composto da n. 5 stanze.il valore di realizzo attribuito possiamo considerarlo figurativo, anche perchè si ritiene opportuno, dato il valore quasi inesistente degli arredi, di dare in uso tre stanze dell'ufficio, donando i relativi arredi, al Comune di Taranto, peraltro unico proprietario dell'azienda. L'azienda si riserva di utilizzare una o al massimo due stanze dell'ufficio, in quanto essendo inattiva deve svolgere semplicemente operazioni di natura amministrativa e fiscale. Le immobilizzazioni non sono ammortizzate, come innanzi spiegato perché rappresentano il valore di presunto realizzo. 1/d) Macchinari ed attrezzature I mobili e gli arredi nonché le postazioni informatiche, sono iscritti in base al presunto valore di realizzo. 1/h) Immobilizzazioni finanziarie Non si possiedono immobilizzazioni finanziarie. 1/i) Rimanenze finali di beni 8

9 L'azienda non possiede scorte di merci in magazzino. 1/l) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Non si possiedono attività finanziarie. 1/m) Crediti I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo, i quali sono stati opportunamente svalutati, così come indicato nel rendiconto di gestione al 28/06/ /n) Disponibilita' liquide Le disponibilità liquide ammontano a e sono rappresentate dai saldi attivi dei depositi e dei conti correnti vantati dalla società alla data di chiusura dell'esercizio per e dalle consistenze di denaro e di altri valori in cassa per 641 iscritte al valore nominale. Si rammenta che i saldi attivi dei depositi e dei conti correnti bancari tengono conto essenzialmente degli accrediti, assegni e bonifici con valuta non superiore alla data di chiusura dell'esercizio e sono iscritti al valore nominale. Sono stati contabilizzati gli interessi maturati per competenza. 1/o) Ratei e risconti Sono iscritte in tali voci quote di costi e proventi, comuni a due o più esercizi, l entità dei quali varia in ragione del tempo, in ottemperanza al principio della competenza temporale. 1/q) Fiscalità differita Nella predisposizione del bilancio d esercizio è stato rispettato il principio di competenza economica, in base al quale, in bilancio, le imposte sul reddito devono essere computate e rilevate in modo da realizzare la piena correlazione temporale con i costi e i ricavi che danno luogo al risultato economico di periodo. E stata quindi rilevata sia la fiscalita corrente, ossia quella calcolata secondo le regole tributarie, sia la fiscalità differita. Sono state quindi stanziate imposte differite e anticipate sulle differenze temporanee tra i valori di iscrizione nello stato patrimoniale delle attività e passività ed i relativi valori riconosciuti ai fini fiscali (plusvalenze, contributi e spese di rappresentanza deducibili in esercizi futuri, ammortamenti anticipati), nel rispetto del principio in base al quale occorre stanziare fondi per rischi ed oneri unicamente a fronte di eventi la cui esistenza sia giudicata certa o probabile. 1/r) Fondo trattamento di fine rapporto Il trattamento di fine rapporto viene stanziato per coprire l'intera passività maturata nei 9

10 confronti dei dipendenti in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro ed integrativi aziendali. Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di indici. Il Fondo trattamento di fine rapporto ammonta a ed é congruo secondo i dettami dei principi contabili, in quanto corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti in carico alla data di chiusura del bilancio. Tale importo è iscritto al netto dell imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR maturata, ai sensi dell art del Codice civile, successivamente al 1 gennaio 2001, così come previsto dall articolo 11, comma 4, del D.Lgs. n. 47/ /s) Debiti I debiti sono iscritti al loro valore nominale, corrispondente al presumibile valore di estinzione. 1/t) Imposte sul reddito dell esercizio Sono iscritte in base alla stima del reddito imponibile in conformità alle disposizioni in vigore, tenendo conto delle esenzioni applicabili e dei crediti d'imposta spettanti. 1/u) Iscrizione dei ricavi L'azienda non ha prodotto ricavi, in quanto non esercità più alcun tipo di attività dalla data di messa in liquidazione. 1/v) Criteri di conversione dei valori espressi in valuta Non sono presenti attività e passività in valuta. Art. 2427, nr. 2) - MOVIMENTAZIONE DELLE IMMOBILIZZAZIONI Per le immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie, sono stati preparati appositi prospetti, riportati nelle pagine seguenti, che indicano per ciascuna voce i costi storici, i precedenti ammortamenti e le precedenti rivalutazioni e svalutazioni, i movimenti intercorsi nell'esercizio, i saldi finali nonché il totale delle rivalutazioni esistenti alla chiusura dell'esercizio. Si veda l ALLEGATO A) e il prospetto variazioni subite dalle immobilizzazioni. PROSPETTO VARIAZIONI SUBITE DALLE IMMOBILIZZAZIONI (ART N. 2 C.C.) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Costi di impianto e di ampliamento Importi Costo Valore inizio esercizio

11 Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio 0 Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 Costi di ricerca, sviluppo e pubblicita' Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio 0 Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 Diritti di brevetto e utilizz.opere ingegno Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio 0 Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 Altre immobilizzazioni immateriali Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio 0 Fondo ammortamento 11

12 Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Impianti e macchinario Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio 0 Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 Attrezzature industriali e commerciali Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio 0 Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 Altri beni Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci

13 Valore di fine esercizio 0 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Art. 2427, nr. 3) - COSTI DI IMPIANTO E DI AMPLIAMENTO, DI RICERCA, SVILUPPO E PUBBLICITA' Costi di impianto e di ampliamento Le spese di impianto e di ampliamento sono state azzerate, perchè non presentano alcun valore di presunto realizzo. Costi di ricerca, sviluppo e pubblicita' Le spese di pubblicita' e rappresentanza sono state azzerate perché, anch'esse, non presentano alcun valore di realizzo. Criteri di ammortamento Non sono stati effettuati ammortamenti, in quanto l'azienda essendo in liquidazione ha valutato le immobilizzazioni materiale al presunto valore di realizzo. Art. 2427, nr. 3-bis) - RIDUZIONI DI VALORE DI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI DI DURATA INDETERMINATA Sono state azzerate tutte le immobilizzazioni immateriali, in quanto non presentano alcun valore presunto di realizzo. Art. 2427, nr. 4) - VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE VOCI DELL'ATTIVO E DEL PASSIVO Di seguito vengono esposte tutte le voci dell'attivo e del passivo del bilancio, con indicazione delle variazioni intervenute rispetto all'esercizio precedente. PROSPETTO VARIAZIONI ALTRE VOCI DELL'ATTIVO E DEL PASSIVO (ART N. 4 C.C.) A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 28/06/ /12/2007 Totale crediti verso soci per versamenti Scostament o ancora dovuti (A) Scostament C) Attivo circolante 28/06/ /12/2007 o I - Rimanenze 4) prodotti finiti e merci Totale rimanenze II - Crediti 13

14 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti verso clienti bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti tributari ) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo Totale crediti verso altri Totale crediti IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali ) denaro e valori in cassa Totale disponibilità liquide Scostament D) Ratei e risconti 28/06/ /12/2007 o Ratei e risconti attivi Totale ratei e risconti (D) Scostament A) Patrimonio netto 28/06/ /12/2007 o I - Capitale VII - Altre riserve Riserva straordinaria Riserva da conversione in Euro Totale altre riserve VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio. Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) residua TOTALE PATRIMONIO NETTO Accantonam B) Fondi per rischi e oneri 28/06/2007. Utilizzi 31/12/2007 2) per imposte, anche differite

15 Totale fondi per rischi ed oneri Accantonam C) Trattamento di fine rapporto 28/06/2007. Utilizzi 31/12/2007 di lavoro subordinato Scostament D) Debiti 28/06/ /12/2007 o 6) acconti (ricevuti) esigibili entro l'esercizio successivo Totale acconti (ricevuti) ) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso fornitori ) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti tributari debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza 13) sociale esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Totale debiti Scostament E) Ratei e risconti 28/06/ /12/2007 o Ratei e risconti passivi Totale ratei e risconti Art. 2427, nr. 5) - ELENCO PARTECIPAZIONI L'azienda non detiene nè direttamente nè tramite società fiduciaria o interposta persona, partecipazioni in società controllate o collegate. Non si possiedono partecipazioni in imprese controllate e collegate. Art. 2427, nr. 6) - ANALISI DEI CREDITI E DEI DEBITI 6/a) Crediti commerciali I crediti di natura commerciale nei confronti della clientela, sia in forma documentale sia in 15

16 forma cartolare, ammontano a e sono esposti in bilancio al valore nominale 6/b) Crediti in valuta estera L'azienda non ha crediti a breve termine in valuta estera. 6/c) Altri crediti verso terzi I crediti vantati nei confronti dei rimanenti soggetti terzi, quali l'erario, i dipendenti, gli altri debitori riportati negli schemi di bilancio, sono valutati al valore nominale. Di seguito gli stessi vengono riepilogati : Crediti per I.V.A fornitori c/cauzione 1.838,36 Crediti v/l Erario ,94. Crediti per rimborso acconti De Giorgio Alfredo 5.250,47 6/d) Crediti di durata residua superiore a cinque anni Non ci sono crediti di durata residua superiore a cinque anni. 6/f) Debiti verso terzi I debiti documentari nonche' cartolari di natura commerciale sono esposti al valore nominale, al netto degli sconti concessi. Debiti v/fornitori : Debiti tributari : Debiti v/istituti previdenziali : /g) Debiti verso terzi di durata superiore ai cinque anni Non ci sono debiti di durata residua superiore a cinque anni. 6/i) Debiti verso Istituti di credito assistiti da garanzie reali Non ci sono debiti verso gli istituti di credito assistiti da garanzia reale. Art. 2427, nr. 7) - RATEI E RISCONTI, ALTRI FONDI E ALTRE RISERVE 7/a) Ratei e risconti attivi I ratei ed i risconti attivi derivano dalla necessita' di iscrivere in bilancio i proventi di competenza dell'esercizio, ma esigibili nell'esercizio successivo, e di rilevare i costi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio ma con parziale competenza nel seguente esercizio. 7/b) Ratei e risconti passivi I ratei ed i risconti passivi vengono iscritti in bilancio per rispettare l'esigenza di rilevare i costi di competenza dell'esercizio in chiusura, esigibili nell'esercizio successivo, ed i proventi percepiti entro la chiusura dell'esercizio, con competenza nell'esercizio successivo. 16

17 Le suindicate voci vengono dettagliate nelle seguenti tabelle. Dettaglio dei ratei (art n. 7 c.c.) RATEI PASSIVI IMPORTO Rateo 14^ 924 TOTALE 924 7/g) Fondo imposte differite La registrazione della fiscalità differita ha riguardato principalmente l iscrizione di imposte differite per plusvalenze tassate a quote costanti. Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite sono state compensate, relativamente allo stesso anno ed alla stessa imposta, come richiesto dai principi contabili. Le movimentazioni dell esercizio sono state le seguenti: 1. ATTIVITA PER IMPOSTE ANTICIPATE - Importo iniziale: Imposte anticipate sorte nell esercizio: 0 - Imposte anticipate annullate nell esercizio Importo finale 0 2. PASSIVITA PER IMPOSTE DIFFERITE - Importo iniziale Imposte differite annullate nell esercizio Importo finale Alle differenze temporanee sono state applicate le nuove aliquote ires pari al 27%, variate dalla finanziaria Art. 2427, nr. 11) - PROVENTI DA PARTECIPAZIONI DIVERSI DAI DIVIDENDI I proventi da partecipazioni diversi dai dividendi ammontano a 0 Art. 2427, nr. 12) - INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI Gli interessi passivi dell'esercizio ammontano a 0. Art. 2427, nr. 13) - PROVENTI E ONERI STRAORDINARI I proventi straordinari conseguiti nell'esercizio ammontano a Gli oneri straordinari ammontano invece a Composizione voce "Proventi straordinari" (art n. 13 c.c.) DESCRIZIONE IMPORTO a) Plusvalenze da alienazione 17

18 - valutazione al presunto valore di realizzo b) Altri proventi straordinari - sopravvenuta insussistenza di spese e/o passività conseguimento di indennizzi TOTALE Composizione voce "Oneri straordinari" (art n. 13 c.c.) DESCRIZIONE IMPORTO a) Minusvalenze da alienazione - svalutazioni beni immateriali e materiali c) Altri oneri straordinari - perdite su crediti sopravvenuta insussistenza di ricavi e/o attività TOTALE Art. 2427, nr.14) - IMPOSTE DIFFERITE ED ANTICIPATE Le imposte anticipate sono state utilizzate nell'esercizio, in quanto si è ottenuto un imponibile fiscale di gran lunga superiore alle perdite riportate CONTO ECONOMICO Ammortamenti (trattamento consentito) Non sono stati effettuati ammortamenti, in quanto l'azienda essendo in liquidazione le immobilizzazioni sono state valutate secondo il pricipio del presunto realizzo. STATO PATRIMONIALE Patrimonio netto Nella voce A-VII del passivo dello stato patrimoniale, sono esposti gli ammortamenti anticipati effettuati in applicazione della normativa fiscale, ammontanti a 0. Art. 2427, nr. 15) - DATI RELATIVI AL PERSONALE DIPENDENTE Di seguito si illustra la situazione analitica del personale dipendente nel corso dell'esercizio appena trascorso. Numero medio dei dipendenti ripartiti per categoria (art n. 15 c.c.) CATEGORIA DIPENDENTI 28/06/07 31/12/2007 Impiegati 1 1 Operai 1 1 TOTALE 2 2 Art. 2427, nr. 16) - DATI RELATIVI AGLI AMMINISTRATORI ED AI SINDACI 18

19 Il, liquidatore, dott.ssa Rose De Benedetto, non ha percepito alcun compenso nell'esercizio appena trascorso. I compensi spettanti, nel corso dell'esercizio appena trascorso, al Collegio sindacale, costituito da n. 3 membri, ammontano a Compensi spettanti agli amministratori e ai sindaci (art n. 16 c.c.) DESCRIZIONE IMPORTO Compenso attribuito al collegio sindacale TOTALE Art. 2427, nr. 17) - COMPOSIZIONE DEL CAPITALE SOCIALE Il patrimonio netto di liquidazione, ammontante a è costituito dal capitale sociale pari ad interamente sottoscritto dal Comune di Taranto e la restante somma da utili tassati di esercizi precedenti. Art. 2427, nr. 18) - TITOLI EMESSI DALLA SOCIETA' Non sono stati emessi titoli dalla società. Art. 2427, nr. 19) - STRUMENTI FINANZIARI La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi. Art. 2427, nr. 19-bis) - FINANZIAMENTI EFFETTUATI DAI SOCI Non sono stati ricevuti finanziamenti dai soci. INFORMAZIONI E PROSPETTI SUPPLEMENTARI Oltre a quanto previsto dai precedenti punti, si riportano di seguito alcune informazioni e prospetti che non sono espressamente richiesti dall'art del codice civile, ma che devono considerarsi obbligatori in forza di disposizioni di legge diverse dal Decreto Legislativo 127/91, o complementari, al fine della rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica della societa'. INFORMATIVA IN MERITO AL CREDITO D'IMPOSTA E ALLA NATURA FISCALE DELLE RISERVE AL 31/12/2007 Si segnala che non vi sono riserve che in caso di distribuzione non concorrono a formare il reddito tassabile d'impresa e non comportano quindi l'attribuzione di alcun credito d'imposta ai percipienti. COMUNICAZIONE AI SENSI DELL'ART. 1, LEGGE , NR. 6 E D.L. 556/86 La societa' non ha effettuato nel corso dell'esercizio acquisti di obbligazioni pubbliche che hanno portato al conseguimento di proventi esenti da imposta. ATTIVITÀ DELLA SOCIETÀ 19

20 L azienda è in stato di liquidazione e non gestisce alcun tipo di attività. DEROGHE AI SENSI DEL 4 COMMA ART C.C. Si precisa altresì che nell'allegato bilancio d'esercizio non si è proceduto a deroghe ai sensi del 4 comma dell'art c.c. Per quanto attiene la copertura della perdita d'esercizio l organo amministrativo propone di coprirla con il capitale netto di liquidazione. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute. Il sottoscritto liquidatore dichiara che il presente documento è conforme a quello trascritto e sottoscritto sui libri sociali dell'azienda. Taranto, lì L'organo amministrativo. DE BENEDETTO ROSA PROSPETTO VARIAZIONI SUBITE DALLE IMMOBILIZZAZIONI (ART N. 2 C.C.) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Costi di impianto e di ampliamento Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio 0 Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 Costi di ricerca, sviluppo e pubblicita' Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio 0 20

21 Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 Diritti di brevetto e utilizz.opere ingegno Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio 0 Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 Altre immobilizzazioni immateriali Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio 0 Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Impianti e macchinario Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio 0 Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti

22 Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 Attrezzature industriali e commerciali Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio 0 Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 Altri beni Importi Costo Valore inizio esercizio Svalutazioni dell'esercizio Valore fine esercizio Fondo ammortamento Ammortamenti esercizi precedenti Storno fondi per alienazioni e stralci Valore di fine esercizio 0 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE PROSPETTO DELLE VARIAZIONI NELLE POSTE DEL PATRIMONIO NETTO Capitale sociale Consistenza iniziale Altre destinazioni dell'utile Consistenza finale Riserva straordinaria o facoltativa Consistenza iniziale 1 Altre variazioni -1 Riserva da conversione in Euro 22

23 Consistenza iniziale 2 Altre variazioni -2 Utili (perdite) portati a nuovo Consistenza iniziale Altre destinazioni dell'utile Utile (perdita) dell'esercizio Consistenza iniziale Altre destinazioni dell'utile Utile (perdita) dell'esercizio Consistenza finale Totali Consistenza iniziale Altre destinazioni dell'utile Altre variazioni -3 Utile (perdita) dell'esercizio Consistenza finale ANALISI DELLE POSTE DEL PATRIMONIO NETTO Capitale sociale Importo Possibilità di utilizzazione --- Riserve di utili: Utile (perdita) dell'esercizio Importo Totale patrimonio netto Possibilità di utilizzazione, legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura di perdite C: per distribuzione ai soci PROSPETTO RICLASSIFICAZIONE FISCALE DELLE VOCI DEL PATRIMONIO NETTO Capitale sociale di cui per riserve/versamenti di capitale (art. 47 co. 5 TUIR) di cui per riserve di utili

24 ANALISI SITUAZIONE FINANZIARIA: Increm./decr ATTIVO 31/12/ /06/2007. (LI) Liquidita' Immediate Crediti Attività finanziarie non immobilizzate Ratei e risconti attivi (LD) Liquidita' Differite (R) Rimanenze Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Fondi di ammortamento Immobilizzazione finanziarie Crediti a m/l termine (AF) Attivita' fisse Totale capitale investito Increm./decr PASSIVO 31/12/ /06/2007. Debiti a breve Ratei e risconti passivi (PC) Passivita' Correnti Debiti a medio e lungo Trattamento di fine rapporto Fondi per rischi ed oneri (PF) Passivita' Fisse (CN) Capitale netto Totale fonti di finanziamento ANALISI STRUTTURALE Increm./decr 31/12/ /06/2007. Margine di Struttura (CN - AF) 24

25 Capitale Circolante Netto (LI + LD + R) - PC Margine di Tesoreria (LI + LD) - PC STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO IN PERCENTUALE Increm./decr ATTIVO 31/12/ /06/2007. (LI) Liquidita' Immediate 89,25% 71,77% 17,48% (LD) Liquidita' Differite 10,72% 26,97% -16,25% (R) Rimanenze 0,07% -0,07% (AF) Attivita' fisse 0,03% 1,19% -1,16% Totale 100,00% 100,00% Increm./decr PASSIVO 31/12/ /06/2007. (PC) Passivita' Correnti 0,51% 3,62% -3,10% (PF) Passivita' Fisse 5,79% 6,34% -0,56% (CN) Capitale netto 93,70% 90,04% 77,19% Totale 100,00% 100,00% RENDICONTO FINANZIARIO IN TERMINI DI VARIAZIONE DEL CAPITALE CIRCOLANTE NETTO Fonti di finanziamento: Utile netto d'esercizio Rettifiche in piu' (meno) relative alle voci che non hanno determinato movimento di capitale circolante netto: Quote ammortamento immobilizzi 0 Svalutazione di immobilizzi Quota indennita' di fine rapporto Accantonamenti a fondi per rischi ed oneri 0 Altri accantonamenti Capitale circolante netto generato dalla gestione reddituale

26 Assunzione di nuovi mutui / finanziamenti 0 Trasferimento quota corrente ai crediti a breve 0 Variazione debiti scadenti oltre i dodici mesi 0 Aumento di capitale, versamenti a fondo perduto o c/capitale 0 Valore netto contabile cespiti venduti o eliminati Totale Capitale circolante netto generato nel corso dell'esercizio Impieghi: Investimenti in immobilizzazioni 0 Rivalutazione di immobilizzi 0 Trasferimento quote correnti ai debiti a breve 0 Variazione crediti esigibili oltre i dodici mesi 0 Pagamento di indennità di fine rapporto 0 Utilizzi di fondi per rischi ed oneri Rimborsi di capitale 0 Decremento patrimonio per distribuzione/utilizzo 0 Totale utilizzi di Capitale circolante netto dell'esercizio Arrotondamento Euro (+/-) 0 DECREMENTO DI CAPITALE CIRCOLANTE NETTO DETERMINATO DA: Attivita' a breve (+/-) Liquidita' immediata Crediti Attivita' finanziarie non immobilizzate 0 Ratei e risconti attivi Rimanenze Passivita' a breve: (+/-) Debiti a breve Ratei e risconti passivi DECREMENTO RENDICONTO FINANZIARIO CHE ESPONE LE VARIAZIONI 26

27 NELLA SITUAZIONE PATRIMONIALE E FINANZIARIA IN TERMINI DI LIQUIDITA' Operazioni di gestione reddituale: Utile netto d'esercizio Rivalutazione di immobilizzi 0 Svalutazione di immobilizzi Ammortamenti dell'esercizio 0 Accantonamenti a fondi per rischi ed oneri 0 Utilizzo di fondi rischi per rischi ed oneri Accantonamenti al fondo trattamento di fine rapporto Indennità di fine rapporto pagata nell'esercizio 0 Diminuzione di rimanenze Diminuzione di crediti commerciali Diminuzione di attività finanziarie non immobilizzate 0 Diminuzione di ratei e risconti attivi Diminuzione di debiti non finanziari Diminuzione di ratei e risconti passivi -122 Totale operazioni di gestione reddituale Attività d'investimento: Investimenti in immobilizzazioni 0 Valore netto contabile cespiti venduti o eliminati Totale attività d'investimento Attività di finanziamento: Assunzione di nuovi mutui 0 Trasferimento quote correnti ai debiti a breve 0 Diminuzione di debiti finanziari entro i 12 mesi 0 Aumento di capitale, versamenti a fondo perduto o c/capitale 0 Rimborsi di capitale 0 Arrotondamento Euro (+/-) 0 Decremento patrimonio per distribuzione/utilizzo 0 Totale attività di finanziamento 0 Flusso di cassa complessivo

28 Disponibilità liquide ad inizio esercizio Disponibilità liquide a fine esercizio Flusso negativo di cassa complessivo ANALISI PER INDICI INDICI PATRIMONIALI Indice di immobilizzo 0,00 (Immobilizzazioni / Attivo totale) Indice di copertura del capitale fisso 3618,40 (Mezzi propri / Attivo fisso netto) Grado di ammortamento 0,00 (F. ammortamento / Attività fisse lorde) Indice di copertura del capitale fisso 3618,40 (Indice di indipendenza finanziaria / Indice di immobilizzo impieghi) Indice di elasticità degli impieghi 3861,67 (Impieghi totali / Impieghi fissi) INDICI FINANZIARI Liquidità primaria immediata 173,79 (Liquidità immediate / Passività correnti) Liquidità primaria totale 194,67 ((Liq. imm. + Liq. differite) / Passività correnti) Liquidità secondaria 194,67 (Attività correnti / Passività correnti) Indice di consolidamento 0,36 (Debiti a lunga scadenza / Debiti a breve) Indice di autofinanz. delle immob. Non Calcolabile ((Capitale netto + ammortamenti) / Immobilizzazioni lorde) Indice di indipendenza finanziaria 0,94 (Mezzi propri / Impieghi totali netti) Leva finanziaria (leverage) 1,07 (Impieghi totali netti / Mezzi propri) Indice di indebitamento 0,07 28

29 (Mezzi di terzi / Mezzi propri) INDICI ECONOMICI Reddittività del capitale investito (ROI) -1,10% (Risultato operativo / Capitale investito) Reddittività delle vendite (ROS) ,12% (Risultato operativo / Ricavi) Reddittività dei mezzi propri (ROE) -0,46% (Reddito netto / Mezzi propri iniziali) Onerosità indebitamento -0,02 (Oneri finanziari / Risultato operativo) Incidenza oneri finanziari sul valore della produzione 6,16 (Oneri finanziari / Valore della produzione) Incidenza altre gestioni 0,42 (Reddito netto / Risultato operativo) 29