VENETO ACQUE S.p.A. a Socio Unico

Dimensione: px

Iniziare la visualizzazioe della pagina:

Download "VENETO ACQUE S.p.A. a Socio Unico"

Serafino Ottaviano Valente
7 anni fa
Visualizzazioni

1 VENETO ACQUE S.p.A. a Socio Unico Sede in Venezia - Mestre - Via Torino, 180 Capitale Sociale ,00 i.v. Codice Fiscale e numero di iscrizione al Registro Imprese di Venezia n P.I Iscritta al Repertorio Economico Amministrativo n Società soggetta a direzione e coordinamento della Regione Veneto RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO DEL 31 DICEMBRE 2013 Parte prima Relazione di revisione ai sensi dell art. 14 D. Lgs. n. 39/2010 Signor Azionista, 1. Abbiamo svolto la revisione legale del bilancio d esercizio della Società Veneto Acque Spa chiuso al 31 Dicembre La responsabilità della redazione del bilancio d esercizio in conformità alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione compete all Organo Amministrativo della Società. E nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulla revisione legale. 2. Il nostro esame è stato condotto secondo gli statuiti principi di revisione. In conformità ai predetti principi, la revisione è stata svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione è stato svolto in modo coerente con la dimensione della Società e con il suo assetto organizzativo. Esso comprende l esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli Amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l espressione del nostro giudizio professionale. Per il 1

2 giudizio relativo al bilancio dell esercizio precedente, i cui dati sono presentati a fini comparativi, secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla nostra relazione emessa in data 12 aprile A nostro giudizio, il bilancio d esercizio è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della Società per l esercizio chiuso al 31 dicembre Il Collegio Sindacale rileva infine che la Società, sussistendone i presupposti previsti dalla legge, ha redatto il bilancio in forma abbreviata, che non prevede, ai sensi dell'art bis del Codice Civile, la redazione della relazione sulla gestione. Parte seconda Relazione ai sensi dell art del Codice Civile Nel corso dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 la nostra attività è stata ispirata alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. In particolare: 1. abbiamo vigilato sull osservanza della legge e dello statuto e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione; 2. abbiamo partecipato alle assemblee dei soci, alle riunioni del Consiglio di Amministrazione, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento, e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale; 3. abbiamo ottenuto dagli Amministratori e dal Direttore Generale, sia durante le 2

3 riunioni svolte con periodicità trimestrale che nelle loro riunioni, informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla Società e possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni poste in essere sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le delibere assunte dall assemblea dei soci o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale; 4. abbiamo valutato e vigilato sull adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché sull affidabilità di quest ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e dal consulente a cui è demandata la tenuta della contabilità ordinaria e gli adempimenti fiscali inerenti, oltre che l esame dei documenti aziendali, e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Si segnala che nel corso dell esercizio è pervenuta dal Socio Unico Regione Veneto al Collegio Sindacale una denuncia ex art Codice Civile, in cui viene richiesto di verificare se le operazioni intercorse tra la società Veneto Acque spa e un proprio fornitore...non celino comportamenti censurabili... Lo Scrivente Collegio Sindacale, attivatosi tempestivamente, ha effettuato le verifiche che sono state espresse nella propria relazione, a cui si rinvia, comunicata nell assemblea dei soci del 22 maggio 2013 e altresì consegnata al Socio Unico. Nel corso dell esercizio, oltre a quanto sopra evidenziato, non sono stati rilasciati dal Collegio Sindacale altri pareri previsti dalla legge. Abbiamo esaminato il progetto di bilancio d'esercizio della Società al 31 dicembre 2013 redatto dal Consiglio di Amministrazione ai sensi di legge, e da questi trasmesso al Collegio Sindacale unitamente ai prospetti ed agli allegati di dettaglio. Gli Amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dell art. 2423, comma quattro del Codice Civile. Abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui abbiamo conoscenza a seguito dell espletamento dei nostri doveri. 3

4 In particolare il Consiglio di Amministrazione in un'apposita sezione della Nota Integrativa ha ben rappresentato la situazione della società, l'andamento della gestione nel suo complesso e la sua prossima evoluzione sulla base dei programmi in essere. In questa sezione il Consiglio ha ben illustrato i principali temi affrontati nel corso sia dell'esercizio 2013 che l'evoluzione intervenuta in quelli affrontati nei precedenti anni, tra cui la prosecuzione del progetto MOSAV-SAVEC. Si esprime a tal proposito un giudizio di coerenza. In merito all'evoluzione dell'attività sociale, concordemente con quanto riportato dal Consiglio di Amministrazione, il Collegio Sindacale richiama e raccomanda attenzione sull'esposizione finanziaria della società relativamente al finanziamento BEI ed al suo piano di ammortamento, correlata con l'operatività aziendale futura e con la relativa possibilità di autofinanziamento, anche nell'ottica della definizione dei contratti di fornitura ma soprattutto nella corretta programmazione della gestione. Il bilancio d'esercizio sottoposto alla nostra attenzione è stato redatto in forma abbreviata ex art bis del Codice Civile. Lo Stato Patrimoniale evidenzia un utile dell'esercizio di 1.994,00 che si riassume nei seguenti valori: STATO PATRIMONIALE IMPORTO Crediti verso soci per versamenti dovuti 0 Immobilizzazioni Attivo circolante Ratei e risconti Totale attività Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Trattamento di fine rapporto subordinato Debiti Ratei e risconti Totale passività Conti d'ordine

5 Il Conto Economico presenta, in sintesi, i seguenti valori: CONTO ECONOMICO IMPORTO Valore della produzione Costi della produzione Differenza Proventi e oneri finanziari Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 Proventi e oneri straordinari Imposte sul reddito Utile dell'esercizio A seguito delle verifiche effettuate sul bilancio possiamo inoltre affermare che: le poste di bilancio sono state valutate con prudenza; Il fondo rischi per cause in corso, accantonato nel 2012 per una quota pari ad Euro , risulta congruo sulla base delle risultanze della comunicazione del legale incaricato. Si raccomanda comunque un continuo ed attento monitoraggio della causa; i criteri utilizzati per la valutazione delle poste di bilancio sono conformi a quanto previsto dall'articolo 2426 del codice civile e risultano, altresì, corrispondenti a quelli utilizzati nel corso del precedente esercizio; i costi ed i ricavi sono stati inseriti in bilancio secondo il principio della loro competenza temporale; gli utili figurano in bilancio solo se effettivamente realizzati alla data di chiusura dell'esercizio; l iscrizione dei contributi regionali è stata effettuata nel rispetto dei principi contabili; nella determinazione del risultato si è tenuto conto di tutte le perdite, anche se divenute note dopo la chiusura dell'esercizio. Per tutto quanto precede e richiamate le osservazioni di merito, il Collegio Sindacale 5

6 esprime pertanto parere favorevole all'approvazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre In merito alla proposta di destinazione dell intero utile d esercizio a parziale copertura delle perdite, il Collegio Sindacale, in aderenza all interpretazione puntuale dell art Codice Civile, segnala l opportunità di accantonare prioritariamente la quota pari alla ventesima parte dell utile a riserva legale, per poi utilizzare il residuo per lo scopo indicato in Nota Integrativa. Venezia-Mestre, lì 10 Aprile 2014 Il Collegio Sindacale Dott. Cristiano Venturini Dott. Andrea Burlini Dott.ssa Chiara Tagliatti 6

Documenti analoghi

Verbale di riunione del Collegio Sindacale per la relazione al bilancio chiuso il 31dicembre 2013

Verbale di riunione del Collegio Sindacale per la relazione al bilancio chiuso il 31dicembre 2013 In data 10 giugno 2014 alle ore 15,00 presso la sede sociale della società Geo Energy Service spa in Pomarance