RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO CHIUSO AL Verbale del 13 Giugno 2011

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1 SERVIZI PER MODICA S.R.L. Codice fiscale Partita iva PIAZZA PRINCIPE DI NAPOLI N MODICA RG Numero R.E.A Registro Imprese di Ragusa n Capitale Sociale ,00 i.v. RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO CHIUSO AL Verbale del 13 Giugno 2011 Signori soci, il collegio sindacale, incaricato anche del controllo legale dei conti ai sensi dell art. 2477, quarto comma, del codice civile, ha esaminato il progetto di bilancio d esercizio della Vostra società chiuso al 31/12/2010, redatto dall amministratore unico e regolarmente comunicato nei termini di legge al collegio stesso, unitamente ai prospetti ed agli allegati di dettaglio, che si ritengono articolati ed esaurienti. Parte prima: relazione ai sensi dell art. 14, secondo comma, D.Lgs 27 gennaio 2010 n. 39 Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio d esercizio della società chiuso al 31/12/2010. La responsabilità della redazione del bilancio compete all organo amministrativo, essendo nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulla revisione contabile. Il nostro esame è stato condotto secondo gli statuiti principi per la revisione contabile. In conformità ai predetti principi, la revisione è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione comprende l esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l espressione del nostro giudizio professionale. Per il giudizio relativo al bilancio dell esercizio precedente, i cui dati sono presentati ai fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione da noi emessa in data 06 aprile A nostro giudizio, il sopramenzionato bilancio nel suo complesso è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della società Servizi Per Modica S.R.L. per l esercizio chiuso al 31/12/2010, in conformità alle norme che disciplinano il bilancio d esercizio. Tutte le voci esposte nella Situazione Patrimoniale e nel Conto Economico concordano perfettamente con le risultanze della contabilità sociale regolarmente tenuta. Lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico presentano, a fini comparativi, i valori dell esercizio precedente. Nella Nota Integrativa e nella Relazione sulla Gestione sono state fornite le informazioni richieste: dall articolo 2427 del Codice Civile dall artico 10 della legge 72/83 sulle rivalutazioni; Il bilancio può riassumersi nelle seguenti sintetiche evidenze della situazione patrimoniale (valori espressi in unità di EURO): Relazione del collegio sindacale al bilancio al 31/12/2010 Pagina 1

2 ATTIVITA PASSIVITA PATRIMONIO NETTO (escluso il risultato d esercizio) UTILE (PERDITA) DELL ESERCIZIO ( ) Il Risultato di esercizio economico: trova conferma nel raffronto delle seguenti evidenze del conto Valore della produzione Costi della produzione Proventi e oneri finanziari Rettifiche di valore - Proventi e oneri straordinari Imposte di esercizio Utile (perdita) di esercizio ( ) Il bilancio è corredato da una relazione dell amministratore unico contenente un analisi fedele, equilibrata ed esauriente della situazione della società e dell andamento e del risultato della gestione, nel suo complesso e nei vari settori in cui essa ha operato, nonché dei principali rischi ed incertezze cui la società è esposta. I contenuti di detta relazione appaiono coerenti con quanto si evince dai conti annuali dell esercizio e con i contenuti della nota integrativa. Il bilancio e la Nota Integrativa vi hanno fornito un quadro esauriente e completo dell andamento economico, patrimoniale e finanziario della gestione. Per quanto di nostra competenza possiamo affermare che la predisposizione delle voci di bilancio è avvenuta nel pieno rispetto delle norme dettate dal C.C. e dalle disposizioni fiscali in ordine al contenuto formale e sostanziale. I criteri di valutazione adottati non si discostano da quelli utilizzati nei precedenti esercizi, nel rispetto dei principi di competenza e prudenza e nella prospettiva della continuazione dell attività aziendale. Gli AMMORTAMENTI delle immobilizzazioni immateriali sono calcolati in base a piani che tengono conto della prevedibile durata e intensità dell utilizzo futuro dei beni; nella generalità dei casi l aliquota applicata alle immobilizzazioni immateriali coincide con il coefficiente previsto dalla vigente normativa fiscale; L accantonamento al FONDO T.F.R. è stato calcolato nel rispetto della legislazione vigente e del contratto di lavoro; il valore del fondo, pari ad , corrisponde all effettivo debito nei confronti di tutti i dipendenti in servizio alla chiusura dell esercizio. I CREDITI risultano iscritti al valore di presunto realizzo al termine dell esercizio. Il processo valutativo è stato realizzato con riferimento alla sola posizione creditoria relativa al Comune di Modica. A tal proposito questo collegio, visto le difficoltà finanziarie della società determinate dai ritardati pagamenti da parte del Comune quale cliente principale, riscontrato che la durata dei crediti a seguito di quanto detto è passata dai 543 giorni rilevati nel 2009 agli 836 giorni del 2010 (così come si evince dalla relazione sulla gestione), invita il nuovo amministratore unico a monitorare costantemente la riscossione dei crediti considerato l ammontare raggiunto alla data di chiusura dell esercizio e l influenza che ciò potrebbe avere sull equilibrio finanziario della società. La mancata riscossione dei crediti ha comportato un ritardato pagamento dei Debiti con una durata media che nel 2010 ha raggiunto i 418 giorni. Tutto ciò ha comportato l incaglio di parecchi debiti tra cui procedure esecutive con Air Liquide SPA e transazioni Relazione del collegio sindacale al bilancio al 31/12/2010 Pagina 2

3 con Ifitalia e Banca Agricola Popolare di Ragusa. Nell ambito dell attività ordinaria di controllo e vigilanza questo Collegio ha riscontrato che in data 19 ottobre 2010 negli estratti conto della Banca Agricola Popolare di Ragusa risulta la messa a sofferenza della società. Visto che il Codice Civile all art prevede la vigilanza sulla corretta amministrazione, sentito l Amministratore Unico (protempore) il quale ci ha manifestato che ripetutamente ha richiesto il pagamento dei crediti vantati dalla società nei confronti dell unico cliente Comune di Modica, che allo stesso tempo è socio unico della società si fa presente che il perdurare di tale situazione ha esposto e continua ad esporre la società ad azioni legali che potrebbero determinare un rischio sulla continuità aziendale. Ne deriva che i principali indicatori finanziari raggiungono livelli di criticità eccessivi con conseguenze particolarmente negative sulla gestione operativa e difficoltà per l Amministratore nella conduzione e gestione della società. I DEBITI sono iscritti in bilancio al valore nominale; La determinazione dei RATEI E RISCONTI, sia attivi che passivi, è stata con noi concordata in modo da riflettere in bilancio il principio di competenza. Nello specifico i ratei e risconti sono cosi individuati nel bilancio: Descrizione Valore al 31/12/2009 Valore al 31/12/2010 Variazione Ratei passivi totale calcolato Non sussistono, alla data di chiusura dell esercizio, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. Nel dettaglio la voce Ratei passivi risulta così composta: Descrizione Importo Ratei passivi c/spese personale dipendente Ratei passivi c/organi sociali Ratei passivi c/trasporto fanghi Ratei passivi c/conferimento fanghi Ratei passivi c/compensi a terzi Ratei passivi c/interessi bancari 220 Ratei passivi c/ Spese bandi e concorsi Ratei passivi c/direttore tecnico totale calcolato Dati sull occupazione Il numero medio dei dipendenti durante l esercizio, ripartito per categoria, viene evidenziato nel seguente prospetto: DIPENDENTI Numero medio Dirigenti Impiegati Operai 30 Altro Relazione del collegio sindacale al bilancio al 31/12/2010 Pagina 3

4 TOTALE 30 Per i seguenti dipendenti il contratto di lavoro applicato è il Contratto Collettivo Nazionale Acquedotti ed imprese Municipalizzate e per i dipendenti che si occupano della pulizia, manutenzione e custodia del Palazzo di Giustizia è il Contratto Nazionale Imprese di Pulizia. Si è preso atto, inoltre, che in relazione al nuovo personale assunto per lo svolgimento delle altre attività che verranno svolte dalla società a partire da maggio 2011 si stanno adottando i relativi contratti collettivi nazionali in riferimento alle attività da svolgere. Compensi spettanti all amministratore e sindaci I compensi complessivi spettanti all amministratore Unico sono stati correttamente imputati per competenza al conto economico anche se una parte di questi per mancanza di disponibilità finanziaria non sono stati erogati per cui costituiscono una variazione in aumento sul reddito imponibile su cui scaturiscono le imposte di competenza. Va inoltre segnalato che si è correttamente provveduto alla contabilizzazione e quindi alla deduzione dei compensi degli amministratori competenza 2009 pagati nel 2010 adottando la relativa variazione in diminuzione sul reddito imponibile al fine della corretta determinazione delle imposte di competenza. Parte seconda: relazione ai sensi dell art del codice civile Il bilancio relativo all esercizio 2010, che viene sottoposto oggi alla vostra approvazione, è stato redatto in conformità alle norme dettate in materia dal Codice Civile, come modificato dal D.Lgs. 127/91. Nel corso dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 la nostra attività è stata ispirata alle Norme di comportamento del collegio sindacale raccomandate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. Nel corso dell esercizio il Collegio ha: - vigilato sull osservanza delle legge e dell atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione. - partecipato alle riunioni delle Assemblee e con l Amministratore Unico svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge e allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale. - valutato e vigilato sull adeguatezza del sistema amministrativo e contabile nonché sull affidabilità di quest ultimo a rappresentare i fatti di gestione, mediante l ottenimento di informazioni dai responsabili delle rispettive funzioni e dall esame della documentazione trasmessaci. - acquisito conoscenza e vigilato sull adeguatezza dell assetto organizzativo della società, e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Nel corso dell esercizio, nel rispetto delle previsioni statutarie, siamo stati periodicamente informati dagli amministratori sull andamento della gestione sociale e sulla prevedibile evoluzione, nonché sulle decisioni riguardanti le operazioni straordinarie. A Tal proposito si fa presente che con verbale del 18 febbraio 2011 l assemblea straordinaria dei soci della società ha proceduto ad adottare il nuovo testo dello statuto sociale, ha modificato la denominazione sociale in Servizi per Modica Srl, ha deliberato un aumento del capitale sociale da ,00 ad ,00 e successivamente lo ha sottoscritto è versato. Tra i fatti intervenuti successivamente alla chiusura dell esercizio e la data di approvazione del presente bilancio abbiamo preso atto delle dimissioni del Amministratore Unico e della nuova nomina ad Amministratore Unico della società del Dott. Antonio Guastella avvenuta con verbale dell assemblea soci in data 19 aprile Con tale verbale questo collegio ha preso atto, nel rispetto di quanto previsto dallo Relazione del collegio sindacale al bilancio al 31/12/2010 Pagina 4

5 Statuto Sociale e di ciò che prevede l articolo 2364 C.C., che l amministratore unico ha deciso di sfruttare al meglio i centottanta giorni previsti dalla legge per l approvazione del bilancio chiuso al 31/12/2010. Infatti, le modifiche strutturali che hanno interessato la società, tra cui si rileva l acquisto dei rami d azienda avvenuto in data 30 aprile 2011, modificheranno radicalmente l attività svolta dalla società. Sembra pertanto, a questo Collegio, legittima la decisione di posticipare l approvazione considerato che quanto sopra ha richiesto una riorganizzazione della struttura societaria e una serie di lavori di carattere straordinario che hanno richiesto tempi più lunghi in considerazione della complessità delle operazioni effettuate. Nel corso dell esercizio non sono pervenute al collegio sindacale denunce ai sensi dell art del codice civile. Al collegio sindacale non sono pervenuti esposti. L amministratore, nella redazione del bilancio, non ha derogato alle norme di legge ai sensi dell art. 2423, quarto comma, del codice civile. Abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti e alle informazioni di cui abbiamo conoscenza a seguito dell espletamento dei nostri doveri e non abbiamo osservazioni al riguardo. Dall attività di vigilanza e controllo non sono emersi fatti significativi suscettibili di segnalazione o di menzione nella presente relazione. In considerazione di tutto quanto sopra questo Collegio invita l Assemblea ad approvare il bilancio consuntivo 2010 così come predisposto dall Amministratore Unico e si associa alla proposta formulata da quest ultimo in ordine alla copertura parziale della perdita d esercizio con la riserva legale e in parte mediante rinvio all esercizio successivo. Modica lì Il collegio sindacale Dott. Zacco Pietro Dott. Polara Carmelo Rag. Iabichella Luisa Relazione del collegio sindacale al bilancio al 31/12/2010 Pagina 5