CONSORZIO CUOIO-DEPUR S.P.A. Relazione del Collegio Sindacale esercente attività di controllo contabile

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1 Reg. Imp. di Pisa, n Sede in VIA ARGINALE OVEST, SAN ROMANO - SAN MINIATO (PI) Capitale sociale Euro ,00 i.v. Relazione del Collegio Sindacale esercente attività di controllo contabile Signori Azionisti della Parte prima Relazione ai sensi dell art ter, primo comma, lettera c) del Codice Civile 1. Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio d'esercizio della società CONSORZIO CUOIO-DEPUR S.P.A. chiuso al 31/12/2005. La responsabilità della redazione del bilancio compete all organo amministrativo della società. E' nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulla revisione contabile. 2. Il nostro esame è stato condotto secondo gli statuiti principi per la revisione contabile. In conformità ai predetti principi, la revisione è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d'esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione comprende l'esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell'adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l'espressione del nostro giudizio professionale. Per il giudizio relativo al bilancio dell'esercizio precedente, i cui dati sono presentati ai fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione da noi emessa in data 30 marzo A nostro giudizio, il sopramenzionato bilancio nel suo complesso è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della società per l esercizio chiuso al 31/12/2005, in conformità alle norme che disciplinano il bilancio d esercizio. Parte seconda Relazione ai sensi dell art del Codice Civile 1. Nel corso dell esercizio chiuso al 31/12/2005 la nostra attività è stata ispirata alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri. Relazione del Collegio Sindacale all assemblea dei soci Pagina 1

2 2. In particolare: Abbiamo vigilato sull osservanza della legge e dell atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione. Abbiamo partecipato all assemblea annuale dei soci e a tutte le adunanze del Consiglio di Amministrazione, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale. Abbiamo avuto contatti con i Sindaci della società controllata Depur-Service s.r.l. e dai medesimi non sono emersi dati ed informazioni rilevanti che debbano essere evidenziati nella presente relazione. Mediante l ottenimento di informazioni dai responsabili delle rispettive funzioni e dall esame della documentazione trasmessaci, abbiamo valutato e vigilato sull adeguatezza del sistema amministrativo e contabile nonché sull affidabilità di quest ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione; a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. 3. Il Collegio Sindacale non ha riscontrato operazioni atipiche e/o inusuali, comprese quelle effettuate con la società controllata. 4. Nel corso dell esercizio non sono pervenute al Collegio Sindacale denunce ai sensi dell articolo 2408 Codice Civile. 5. Al Collegio Sindacale non sono pervenuti esposti. 6. Il Collegio Sindacale, nel corso dell esercizio, non ha rilasciato pareri ai sensi di legge. 7. Abbiamo esaminato il bilancio d esercizio chiuso al 31/12/2005, in merito al quale riferiamo quanto segue. Per l attestazione che il bilancio d esercizio al 31/12/2005 rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della Vostra Società ai sensi dell articolo 2409-ter del Codice Civile rimandiamo alla prima parte della nostra relazione. 8. Il Collegio Sindacale ha accertato l osservanza delle norme di legge inerenti la formazione e l impostazione del bilancio d esercizio della Società e della relazione sulla gestione a corredo dello stesso. Inoltre, il Collegio Sindacale ha esaminato i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio presentato per accertarne la rispondenza alle prescrizioni di legge e alle condizioni economico-aziendali. 9. Gli amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dall'art. 2423, quarto comma, del Codice Civile. Relazione del Collegio Sindacale all assemblea dei soci Pagina 2

3 10. Lo stato patrimoniale evidenzia un risultato d'esercizio negativo di Euro ( ) e si riassume nei seguenti valori: Attività Euro Passività Euro Patrimonio netto (escluso l utile dell esercizio) Euro Utile (perdita) dell'esercizio Euro ( ) Conti, impegni, rischi e altri conti d'ordine Euro Il conto economico presenta, in sintesi, i seguenti valori: Valore della produzione (ricavi non finanziari) Euro Costi della produzione (costi non finanziari) Euro Differenza Euro Proventi e oneri finanziari Euro ( ) Rettifiche di valore di attività finanziarie Euro Proventi e oneri straordinari Euro Risultato prima delle imposte Euro ( ) Imposte sul reddito Euro Utile (Perdita) dell esercizio Euro ( ) L esame sul bilancio è stato svolto secondo i Principi di comportamento del Collegio Sindacale raccomandati dal Consiglio nazionale dei Dottori commercialisti, e in conformità a tali principi, il Collegio Sindacale ha fatto riferimento alle norme di legge che disciplinano il bilancio d'esercizio interpretate e integrate dai corretti principi contabili enunciati dai Consigli nazionali dei Dottori commercialisti e dei Ragionieri. Lo stato patrimoniale e il conto economico presentano a fini comparativi i valori dell'esercizio precedente. I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2005 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio dell'esercizio precedente, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. La Nota integrativa che correda il bilancio, predisposta dal Consiglio di Amministrazione e con la quale concordiamo, ci esime da ulteriori considerazioni riguardo ai criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio. 11. Il Collegio Sindacale attesta che nell'attivo dello stato patrimoniale non sono stati appostati costi di impianto e ampliamento, costi di ricerca e sviluppo e costi di pubblicità. 12. Il Collegio attesta che gli Amministratori non hanno effettuato la rivalutazione dei beni dell impresa ai sensi della legge n. 342/ Dall attività di vigilanza e controllo non sono emersi fatti significativi suscettibili di segnalazione o di menzione nella presente relazione. In ordine ai controlli effettuati si precisa, per maggiore dettaglio, quanto segue: - per le immobilizzazioni sono stati accertati la corretta iscrizione, il corretto computo degli ammortamenti, i decrementi e gli incrementi avvenuti nel corso dell'esercizio; - gli ammortamenti sono stati calcolati applicando per i beni di proprietà percentuali di ammortamento fiscali che possono comunque ritenersi adeguate all'effettivo deperimento dei beni a cui si riferiscono, e per i beni gratuitamente devolvibili percentuali di ammortamento in base alla durata della concessione del servizio di depurazione, tranne che per i beni devolvibili elencati nella Nota integrativa le cui quote di ammortamento, in Relazione del Collegio Sindacale all assemblea dei soci Pagina 3

4 ossequio a quanto previsto dalla Convenzione per la gestione del servizio di depurazione stipulata nei confronti del Comune di San Miniato, sono state calcolate applicando i coefficienti di cui al D.M. 31/10/1988, ritenuti in linea con l utilizzo, la destinazione e la durata economico tecnica dei predetti beni; - è stata verificata la corretta iscrizione delle poste relative ai ratei e ai risconti al fine di permettere la precisa rappresentazione dei costi e dei ricavi di competenza dell'esercizio; - la valutazione delle quote di partecipazione in altre imprese è stata effettuata con il criterio del costo storico di acquisto; - il fondo "trattamento di fine rapporto" copre per intero i diritti e le spettanze maturate dal personale dipendente alla data di chiusura dell'esercizio ed è stato calcolato a norma dell'art del codice civile; - i crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo, mediante adeguamento del valore nominale degli stessi con apposito fondo svalutazione crediti che tiene in considerazione sia le perdite per inesigibilità già manifestatesi sia quelle perdite, ragionevolmente prevedibili, non ancora manifestatesi ma che l'esperienza e la conoscenza dei fatti di gestione conducono a far ritenere siano già insite nei saldi evidenziati in bilancio; - i debiti, di cui è stata accertata la consistenza, sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione; - in merito alle poste del conto economico ritenute più significative ed aventi rilevanza nella gestione, è stata accertata la corretta imputazione secondo criteri di competenza. 14. Il Collegio attesta che la società si è adeguata alle misure di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n. 196/2003 e successive integrazioni, secondo i termini e le modalità ivi indicate. In particolare il Collegio segnala che il Documento Programmatico sulla Sicurezza è stato predisposto in data 27 marzo 2006 e che è depositato presso la sede sociale e liberamente consultabile. 15. Per quanto precede, il Collegio Sindacale non rileva motivi ostativi all approvazione del bilancio di esercizio al 31/12/2005, né ha obiezioni da formulare in merito alla proposta di deliberazione presentata dal Consiglio di Amministrazione per la copertura della perdita dell esercizio. San Romano, 4 aprile 2006 Il Collegio Sindacale Presidente Collegio sindacale DOTT. BARTALI CLAUDIO DOTT. GRONCHI LEONARDO PAIRETTO RENZO DOTT. REGOLI ALESSANDRO DOTT. MAZZANTINI ALFONSO Relazione del Collegio Sindacale all assemblea dei soci Pagina 4

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