LA REVOCATORIA FALLIMENTARE

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1 INDICE Presentazione alla terza edizione... Nota introduttiva... pag. XIII XV Capitolo I LA REVOCATORIA FALLIMENTARE 1.1. Generalità La revocatoria e le banche La situazione attuale La valutazione dell azione revocatoria L acquisizione dei documenti L eccezione di incostituzionalità Suggerimenti operativi per curatori e banche Conclusioni Capitolo II LA CONOSCENZA DELLO STATO DI INSOLVENZA 2.1. Generalità Dati desumibili dal bilancio Fatti e notizie costituenti indicatori oggettivi Elementi desumibili dalle modalità operative del c/c La centrale rischi Conclusioni Capitolo III L EVOLUZIONE DELLA GIURISPRUDENZA 3.1. Generalità Le vecchie teorie L orientamento successivo al

2 VIII INDICE 3.4. Il saldo di riferimento La situazione attuale e le rimesse revocabili (ante D.L. 35/2005) Capitolo IV LA NUOVA REVOCATORIA 4.1. La riforma della Legge Fallimentare Il D.L. 35/ La nuova revocatoria di rimesse bancarie Premessa La riduzione consistente La riduzione durevole Il rientro La rilevanza dell affidamento Il saldo disponibile Le altre esenzioni da revocatoria La consecuzione di procedure La possibile incostituzionalità Conclusioni Un esempio di conteggio Capitolo V IL FIDO 5.1. Generalità Le tipologie di fidi La prova e l ammontare del fido Il fido di fatto La revoca del fido Non cumulabilità Il fido promiscuo cassa/sbf Le garanzie prestate Considerazioni pratiche Capitolo VI IL SALDO DISPONIBILE 6.1. Generalità Interpolazione di saldo contabile e per valuta La disponibilità degli assegni Operazioni stesso giorno Le partite bilanciate

3 INDICE IX 6.6. La data di effettuazione delle operazioni Conclusioni Capitolo VII IL CALCOLO DEL SALDO DISPONIBILE 7.1. Generalità Il saldo contabile Il saldo per valuta Il saldo disponibile Il saldo disponibile con operazioni stesso giorno Il saldo disponibile con partite bilanciate La costruzione di un altro conteggio esatto Il confronto con gli altri conteggi Capitolo VIII LA CREAZIONE DI DISPONIBILITAv 8.1. Generalità L anticipazione e lo sconto SBF, la cessione dei crediti La disponibilità immediata I conteggi nel caso di disponibilità immediata Contabilizzazione immediata con disponibilità differita I conteggi nel caso di disponibilità differita La disponibilità differita alla scadenza Disponibilità differita e fido mobile Anticipi Export Anticipazioni garantite Conclusioni Capitolo IX LE OPERAZIONI ANOMALE 9.1. Generalità La cessione dei crediti L incasso degli effetti post fallimento Versamenti successivi operati dal fallito su nuovo conto Gli assegni post-datati Giroconti e compensazione Pegno e Mutuo Fondiario L intervento di terzi

4 X INDICE Capitolo X GLI IMPORTI REVOCABILI Generalità Le rimesse sul c/c ordinario Gli accrediti su c/c SBF o altri Gli addebiti per spese ed interessi sul c/c ordinario Capitolo XI IL PUNTO DI VISTA DELLE BANCHE L atteggiamento delle banche Gli sviluppi in atto La riforma della revocatoria vista dalle banche Quello che le banche non fanno Conclusioni Capitolo XII L AZIONE REVOCATORIA NELLA PRATICA L impostazione della revocatoria da parte del curatore L azione legale I quesiti per la CTU La perizia del CTU Capitolo XIII LA REVOCATORIA IN PRATICA - ESEMPLIFICAZIONI NUMERICHE Premessa Caso 1 - conto unico con disponibilità immediata Caso 2 - conti specifici con disponibilità immediata Caso 3 - conto unico con fido promiscuo e disponibilità alla scadenza Caso 4 - conti specifici con fido promiscuo e disponibilità SBF alla scadenza e anticipi export immediata Caso 5 - conti specifici con disponibilità immediata con garanzia

5 INDICE XI Capitolo XIV IL PROGRAMMA DI CALCOLO Generalità Installazione del programma Utilizzo del programma Esempio di revocatoria con il programma APPENDICE GIURISPRUDENZIALE 1) Cassazione I Sez., 27 settembre 2001 n Obbligo di esibizione della documentazione bancaria ) Cassazione I Sez., 20 novembre 2003 n Prova della conoscenza dello stato di insolvenza da parte della banca ) Cassazione I Sez., 10 settembre 2002 n Saldo disponibile - data assegni - Operazioni bilanciate ) Cassazione I Sez., 17 gennaio 2003 n Delegazione di pagamento - Mezzo anormale ) Tribunale Milano, 30 luglio Data disponibile assegni - Ordine operazioni ) Cassazione I Sez., 10 settembre 2002 n Pagamenti di terzi sul c/c ) Tribunale Bolzano, 14 gennaio Saldo scoperto senza revocabilità ) Tribunale Palermo, 11 marzo Prova del fido ) Cassazione I Sez., 7 marzo 2003 n Non cumulabilità degli affidamenti ) Cassazione I Sez., 2 luglio 1998 n Fido promiscuo ) Tribunale Brescia, 11 febbraio Fido promiscuo ) Cassazione I Sez., 21 gennaio 2000 n Insoluti - Limite dell anno ) Tribunale Venezia, 4 gennaio Operazioni bilanciate ) Cassazione I Sez., 23 aprile 2002 n Mandato irrevocabile all incasso ) Cassazione I Sez., 22 maggio 2003 n Mandato irrevocabile all incasso ) Tribunale S. Maria Capua Vetere, 22 giugno Revoca addebiti - Saldo disponibile ) Cassazione I Sez., 21 maggio 2004 n Operazioni bilanciate ) Appello Firenze, 28 gennaio Revocabilità differenza tra massimo scoperto e saldo finale ) Tribunale Milano, 13 gennaio Ordine operazioni - Bilanciate - Centrale rischi ) Tribunale Como, 21 novembre Conto evidenza - Insoluti ) Tribunale Bologna, 27 agosto Revocabilità accrediti sul conto SBF

6 XII INDICE 22) Cassazione I. Sez., 20 ottobre 1999 n Saldo disponibile e operazioni plurime in pari data ) Cassazione, 20 maggio 1997 n Revoca tacita del fido - Non cumulabilità degli affidamenti - Non compensabilità dell accredito SBF ) Tribunale Mantova, 26 luglio Legittimazione passiva - Opponibilità degli affidamenti - Partite bilanciate - Prova della scientia decoctionis Bibliografia essenziale