Comunicazione_Annuale_dati_Iva

Transcript

1 Ferrara Forlì-Cesena Ravenna Reggio Emilia CNA - Rete Per l Informatica SOFTWARE GESTIONALE E CONSULENZA PER LA PICCOLA, MEDIA E GRANDE AZIENDA Comunicazione_Annuale_dati_Iva Comunicazione_dati_Iva_2016.docx6 Rev. 27/01/2016

2 Indice dei Contenuti OPERAZIONI ATTIVE... 3 Gestione beni usati... 5 Operazioni non soggette all imposta ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies... 5 OPERAZIONI PASSIVE... 6 Gestione Beni usati:... 9 Imprese con ex pro-rata storico:... 9 IMPORTAZIONI SENZA PAGAMENTO DELL IVA IN DOGANA... 9 SEZ. III DETERMINAZIONE DELL IVA DOVUTA O A CREDITO... 9 Revisioni Comunicazione_dati_Iva_2016.docx6 Rev. 27/01/2016 Pag.:2

3 Il prospetto prodotto dal programma riporta i valori da inserire nelle seguenti sezioni del modello: Sez. II Dati relativi alle operazioni effettuate, limitatamente alle Operazioni attive ed alle Operazioni passive OPERAZIONI ATTIVE I codici I.v.a. relativi a Vendite ed Esportazioni vengono così suddivisi: Vend. Sogg. I.v.a. CD1 14 Art. 18 L. 515/93 CD Rilev.margine beni usati CD1 99 Corrispettivi da ventilare CD Vend. Beni strumentali CD1 620 Vend. Es. art. 10 att.propria CD1 + CD1 campo Es. Art. 10 p. 1-9 CD1 + CD1 campo Vend. Art. 10 p. 8 CD1 + CD1 campo Es. Art. 10 p. 11 CD1 + CD1 campo V.esenti art.10 p CD1 + CD1 campo Es. Art. 10 p. 27 quinquies CD1 + CD1 campo Art. 7, comma 1, lett. B) L. 488/99 CD1 701 Vend. Art. 8 lett. A) triangolaz. CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 lett. A) esport.dirette CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 lett. A) residenti CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 lett. B) si plafond CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 lett. B) no plafond CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 lett. C) CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 1 comma RSM CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 1 comma Vaticano CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 2 comma CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 bis 1 comma resid. CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 bis 1 comma no resid. CD1 + CD1 campo Vend. Art. 8 bis 2 comma CD1 + CD1 campo 2 Comunicazione_dati_Iva_2016.docx6 Rev. 27/01/2016 Pag.:3

4 738 Vend. Art. 71 DPR 633/72 CD1 + CD1 campo Vend. Art. 9, 1 comma CD1 + CD1 campo Vend. Art. 9, 2 comma CD1 + CD1 campo Vend. Art. 9, 1 comma n. 9 CD1 + CD1 campo Autof. Art. 9 CD1 + CD1 campo Vend. Art. 38 quater CD1 + CD1 campo A.50b, 4 c DL 331/93 CD1 + CD1 campo Vend. Art. 41, 1 comma l. 427/93 CD1 + CD1 campo Vend. Art. 41, 2 comma l. 427/93 CD1 + CD1 campo Vend. Art. 41 rapporti triangolari CD1 + CD1 campo Vend. Art. 58 L. 427/93 CD1 + CD1 campo Vendite Art. 72, 3 comma CD1 + CD1 campo F.C. Art. 2,3,4, F.C. Art. 2 lett. C 904 Vend F.C. Art 7 bis UE CD1 905 Vend F.C. Art 7 ter UE CD1 906 Vend F.C. Art 7 quater UE CD1 907 F.C. Art Vend F.C. Art 7 quinquies 909 Vend F.C. Art. 7 sexies 910 Non soggetti terremotati 911 Vend. F.C. Art. 7 septies 912 Vend. F.C. Art. 7 ter ExUE CD1 914 Art. 14 L. 49/87 CD1 915 F.C. Art Vend. F.C. Art. 7 bis ExUE CD1 917 Ven. Art 17, 6 c 633/72 CD1 Comunicazione_dati_Iva_2016.docx6 Rev. 27/01/2016 Pag.:4

5 918 Vend. F.C. Art. 7 quarter ExUE CD1 920 Vend. Art. 17, 6 c. L. A-bis CD1 921 Vend. Art. 17, 6 c. L. A-ter CD1 926 F.C. Art. 26, 3 comma 936 Art. 26, 3 sì plaf. CD1 + CD1 campo Art. 36, 1 comma D.L. 41/95 beni usati 951 Art. 36, 5 comma D.L. 41/95 beni usati 952 Art. 36, 6 comma D.L. 41/95 beni usati 967 Art. 8, c. 35 L. 67/ Vend.art. 72, 2 c. 973 Art. 74, comma Art. 74 comma 7 (mat.ferrosi) CD1 975 Art. 74 comma 8 (mat. Non ferrosi) CD1 976 Art. 74, comma Fuori campo I.v.a. 998 Art. 74 ter 999 Registrazioni varie Co-Se CD Vend. Art. 17, 6 c. L. D-quater Beni usati art. 19 c.2 Dlgs 313 Il rigo CD1 campo 5 di cui cessioni beni strumentali, viene compilato automaticamente dal programma, in base alla voce selezionata nel campo Tipo acquisto delle registrazioni contabili (per controllo è possibile effettuare la Stampa parametrica 2108 Stampa prima nota con tipo acquisto, impostando il periodo 01/01/ /12/2015 e selezionando tipo acquisto/cessione S B) Gestione beni usati Il prospetto prodotto deve essere integrato manualmente, indicando in CD1 campo 1 e campo 2 (operazioni non imponibili) la quota non imponibile delle operazioni attive. Operazioni non soggette all imposta ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies Il prospetto prodotto deve essere integrato manualmente indicando in CD1 campo 1 le fatture emesse registrate con i codici Comunicazione_dati_Iva_2016.docx6 Rev. 27/01/2016 Pag.:5

6 OPERAZIONI PASSIVE I codici I.v.a. relativi ad Acquisti ed Importazioni vengono così suddivisi: Acquisti soggetti ad I.v.a. CD Acquisti da agricoltori esonerati CD Acq. Per ventilazione corrispettivi CD Acq. I.v.a. indetr. 100% CD Acq. I.v.a. indetr. 50% CD2 242 Acq.detr 40% autov. CD Acq. Beni usati Art. 19 c. 2 Dlgs 313 CD2 + CD2 campo Acq.indetr. 85% autov. CD2 292 Acq.indetr. 90% autov. CD Importazioni sogg. I.v.a. CD Acq. Intracomunitari sogg. Iva (beni) CD2 + CD2 campo Importazioni sogg. I.v.a. RSM e Vaticano CD Importazioni sogg. I.v.a. detraibile 50% CD Importazioni sogg. I.v.a. indetraibile 100% CD Acq. Art. 38 L.427/93 detr. 50% (beni) CD2 + CD2 campo Acq. Art. 38 L.427/93 indetr. 100% (beni) CD2 + CD2 campo Importazioni da RSM e Vaticano I.v.a. detr. 50% CD Importazioni da RSM e Vaticano I.v.a. indetr. 100% CD2 485 Acquisti Art. 40, c.2 Triangolazioni comunitarie CD2 + CD2 campo Acq. Art. 17, 2 c. Iva 10% non detraibile CD2 494 Art. 17, 3 comma non imp. CD2 + CD2 campo Art. 17, 3 comma CD Acq. Art.17, 6 c. CD2 512 Acq. Art. 17, 6 c. lett. b CD2 513 Acq. Art. 17, 6 c. lett. c CD2 Comunicazione_dati_Iva_2016.docx6 Rev. 27/01/2016 Pag.:6

7 Acq. Art. 17, 6 c. lett. A-ter CD2 517 Acq. Art. 17, 6 c. lett. A-bis CD Acq. beni strumentali CD2 602 Acq. di oro Art. 17, comma 5 L. 7/2000 CD2 610 Acq. Esenti art. 10 CD2 + CD2 campo Acq. Indetr. 100% (imprese con ex prorata storico) CD2 800 Acq.intracomunitari Art. 42 L. 427/93 CD2 + CD2 campo Acq. Art. 8 Lett. a) no plafond CD2 + CD2 campo Acq. Art. 7ter da sogg. UE serv. non imp. art.9 CD2 + CD2 campo Acq. Art. 7ter da sogg. Ex.UE serv. non imp. art.9 CD2 + CD2 campo Acq. Art. 7 4/5 da sogg. UE e ExUE serv. I.v.a. 10% CD2 811 Acq. Art. 7 4/5 serv. I.v.a. 10% indetr. 100% CD2 813 Acq. Art. 7 4/5 serv. non imponibili art. 9 CD2 + CD2 campo Acq. Art. 7bis e da quater a septies 821 Acq. Art. 7ter da sogg. UE serv CD2 822 Acq. Art. 7ter da sogg. UE serv indetr. 100% CD2 823 Acq. Art. 7ter da sogg Ex.UE serv. CD2 824 Acq. Art. 7ter da sogg. Ex.UE serv. indetr. 100% CD2 825 Acq. Art. 7 4/5 da sogg UE e Ex UE serv CD2 826 Acq. Art. 8 comma 2 CD2 + CD2 campo Acq. Art. 7 4/5 da sogg UE e ExUE serv ind 100% CD2 831 Acq. Art. 8 bis 1 comma CD2 + CD2 campo Acq. Art. 8 bis 2 comma CD2 + CD2 campo2 841 Acq. Art. 9 1 comma CD2 + CD2 campo Acq. Art. 9 2 comma CD2 + CD2 campo Acq. Art comma L 427/93 CD2 + CD2 campo 4 Comunicazione_dati_Iva_2016.docx6 Rev. 27/01/2016 Pag.:7

8 860 Acq. Art. 42 L. 427/93 (beni) CD2 + CD2 campo Acq. Art. 58 L. 427/93 CD2 + CD2 campo Acq. Art comma CD2 + CD2 campo Acq. Art. 50b D.L. 331/93 CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. A) per Art. 8 lett. C) CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. A) per Art. 8 2 comma CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. A) per Art. 8 bis CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. A) per Art. 8 bis 1 comma CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. A) per Art. 9 2 comma CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. D) reimportazioni CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. B) CD2 + CD2 campo Art. 68 lett. C) CD2 + CD2 campo F.C. Art. 2,3,4, F.C. Art. 2 lett. C 907 F.C. Art Non soggetti terremotati 915 F.C. Art F.C. Art. 26, 3 comma 930 Acq. Beni usati da privati 936 Art. 26, 3 sì plafond CD2 + CD2 campo Art. 8, c. 35 L. 67/ Acq. Rottami Se acq.rottami intracomunitario Se importazione rottami CD2 e/o CD2 + CD2 campo 4 CD3 campi 3 e Acq. di prodotti editoriali Art. 74 comma Art. 74, comma Acquisti da agenzie di viaggio Art. 74 ter Comunicazione_dati_Iva_2016.docx6 Rev. 27/01/2016 Pag.:8

9 981 Sanzioni tardivo pagamento I.v.a. 982 Interessi tardivo pagamento I.v.a. 985 Adeguamento parametri/studi di settore 995 Fuori campo I.v.a. 996 Acquisti da contribuenti minimi 998 Art. 74 ter 999 Registrazioni varie Co-Se Beni usati art. 19 c.2 Dlgs 313 Il rigo CD2 campo 5 di cui acquisti beni strumentali, viene compilato automaticamente dal programma, in base alla voce selezionata nel campo Tipo acquisto delle registrazioni contabili (per controllo è possibile effettuare la Stampa parametrica 2108 Stampa prima nota con tipo acquisto, impostando il periodo 01/01/ /12/2015 e selezionando tipo acquisto/cessione S B - L). Fatture ricevute per prestazioni di servizio territorialmente rilevanti in Italia Il prospetto deve essere integrato indicando in CD2 campo 1 gli acquisti registrati con i codici ; gli acquisti registrati con i codici Iva 805 e 813 devono essere sommati agli importi indicati in CD2 campo 2 (operazioni non imponibili). Gestione Beni usati: Il prospetto deve essere integrato, indicando in CD2 campo 1 e campo 2 (operazioni non imponibili) gli acquisti di beni usati (cod. Iva ). Imprese con ex pro-rata storico: Il prospetto deve essere corretto, sottraendo dal rigo CD2 campo 2 (operazioni non imponibili) il valore indicato in corrispondenza dei codici Iva IMPORTAZIONI SENZA PAGAMENTO DELL IVA IN DOGANA Non gestito SEZ. III DETERMINAZIONE DELL IVA DOVUTA O A CREDITO I valori da indicare in questa sezione vengono letti dal prospetto delle Liquidazioni periodiche. Comunicazione_dati_Iva_2016.docx6 Rev. 27/01/2016 Pag.:9

10 Revisioni 27/01/2016 Versione originale CNA SERVIZI RETE PER L INFORMATICA Comunicazione_dati_Iva_2016.docx6 Rev. 27/01/2016 Pag.:10