Specifiche tecniche per la trasmissione telematica Modello 770/2017

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1 Specifiche tecniche per la trasmissione telematica Modello 770/2017

2 Specifiche tecniche modello Allegato A CONTENUTO E CARATTERISTICHE TECNICHE DEI DATI DELLE DICHIARAZIONI MODELLO 770/2017 DA TRASMETTERE ALL AGENZIA DELLE ENTRATE IN VIA TELEMATICA 1. AVVERTENZE GENERALI Il contenuto e le caratteristiche della fornitura dei dati da trasmettere sono riportati nelle specifiche tecniche di seguito esposte. Si precisa che una dichiarazione da inviare, i cui dati non rispettino le specifiche tecniche, verrà scartata. Le modalità per la trasmissione dei dati in via telematica sono stabilite con il decreto del 31 luglio 1998 (pubblicato nella G.U. del 12 agosto 1998, n. 187) e successive modificazioni. 2. CONTENUTO DELLA FORNITURA 2.1. Generalità Ciascuna fornitura dei dati in via telematica si compone di una sequenza di record aventi la lunghezza fissa di caratteri. Ciascun record presente nella fornitura è contraddistinto da uno specifico tipo-record che ne individua il contenuto e che determina l ordinamento all interno della fornitura stessa. I record previsti per la fornitura delle dichiarazioni Mod. 770/2017 sono: record di tipo A : è il record di testa della fornitura e contiene i dati identificativi della fornitura e del soggetto responsabile dell invio telematico (fornitore); record di tipo B : è il record contenente i dati anagrafici del contribuente e gli altri dati del modello base; record di tipo D : è il record contenente i dati relativi ai prospetti ST, SV, SX e quadro DI del mod. 770/2017 ; record di tipo E : è il record contenente i dati relativi ai quadri SF, SG, SH, SI, SK, SL, SM, SO, SP ed SQ del mod. 770/2017 ; record di tipo I : è il record contenente i dati relativi al quadro SY del mod. 770/2017 ; record di tipo J : è il record contenente i dati riassuntivi del prospetto SS del mod. 770/2017 ; record di tipo Z : è il record di coda della fornitura e contiene alcuni dati riepilogativi della fornitura stessa. 2

3 Specifiche tecniche modello Allegato A 2.2. La sequenza dei record La sequenza dei record all interno della fornitura deve rispettare le seguenti regole: presenza di un solo record di tipo A, posizionato come primo record della fornitura; per ogni dichiarazione mod. 770/2017 presenza, nell ordine, di un unico record di tipo B e di tanti record di tipo D, E, I e J quanti sono necessari a contenere tutti i dati presenti nella dichiarazione; i record di tipo D, E, I e J relativi ad una stessa dichiarazione devono essere ordinati per il campo Progressivo modulo ; presenza di un solo record di tipo Z, posizionato come ultimo record della fornitura. Qualora la dimensione complessiva delle dichiarazioni da trasmettere ecceda il limite previsto (1,38 MB compressi), si dovrà procedere alla predisposizione di più forniture, avendo cura che i dati relativi a ciascuna dichiarazione siano contenuti nella stessa fornitura. Si precisa che, a causa della estrema varietà della tipologia delle dichiarazioni mod. 770, il limite di 1,38 MB compresso corrisponde approssimativamente a 15 MB espansi. Il limite è innalzato a 3 MB compresso, che corrisponde approssimativamente a 50 MB espansi, se il file delle dichiarazioni inviato corrisponde al file nome_file.dcm generato dal software di controllo dell Agenzia delle Entrate. Nel caso in cui la singola dichiarazione ecceda il limite previsto, è necessario adottare le seguenti modalità operative: la dichiarazione deve essere frazionata in più invii esclusivamente ad essa riservati. Al fine di minimizzare il numero di invii necessari a trasmettere l intera dichiarazione, si deve dimensionare ciascun invio approssimandosi il più possibile al limite dimensionale massimo descritto. Inoltre, tale operazione di frazionamento deve essere effettuata avendo cura di non separare i record relativi ad un singolo modulo su distinti invii e di far iniziare ciascun invio con il progressivo modulo immediatamente successivo al progressivo presente nell invio precedente; ciascun invio deve contenere i record A, B e Z ; ciascun invio deve essere identificato da un progressivo invio / totale invii di cui si compone la dichiarazione, mediante l impostazione dei campi 7 e 8 del record A ; tale progressivo deve essere univoco e crescente (con incrementi di una unità) nell ambito della fornitura relativa alla intera dichiarazione e deve essere impostato solo nel caso di più invii; i record di tipo B presenti in ogni invio devono avere il medesimo contenuto; il record di tipo D contiene i dati complessivi dei prospetti ST, SV ed SX dell intera dichiarazione e deve essere presente nel primo invio della dichiarazione; contiene inoltre, i dati del quadro DI; il record di tipo J contiene i dati complessivi del prospetto SS dell intera dichiarazione deve essere presente nell ultimo invio della dichiarazione; i dati riepilogativi riportati sul record Z devono essere riferiti al singolo invio e non all intera dichiarazione. 3

4 Specifiche tecniche modello Allegato A 2.3. La struttura dei record I record di tipo A, B e Z contengono unicamente campi posizionali, ovvero campi la cui posizione all interno del record è fissa. La posizione, la lunghezza ed il formato di tali campi sono esposti in dettaglio nelle specifiche di seguito riportate. In coda ai record di ciascun tipo sono riportati 3 caratteri di controllo, così come descritto in dettaglio nelle specifiche che seguono. I record di tipo D, E, I e J sono invece composti da: una prima parte, contenente campi posizionali, avente una lunghezza di 89 caratteri. In particolare il campo Progressivo modulo, che deve essere univoco e crescente (con incrementi di una unità) nell ambito di ciascun quadro anche in presenza di operazioni societarie straordinarie e successioni, deve riportare il dato presente nell apposito spazio ( Mod. N. ) sul modello tradizionale. Pertanto, le informazioni relative a moduli diversi non devono essere riportate su record caratterizzati da progressivo modulo uguale; per i quadri nei quali sul modello cartaceo non è previsto in alto a destra l apposito spazio ( Mod. N. ), il campo Progressivo modulo deve assumere il valore ; una seconda parte, avente una lunghezza di 1800 caratteri, costituita da una tabella di 75 elementi da utilizzare per l esposizione dei soli dati presenti sul modello. Ciascuno di tali elementi è costituito da un campo-codice di 8 caratteri e da un campo-valore di 16 caratteri. Il campo-codice ha la seguente struttura: primo e secondo carattere che individuano il quadro del modello 770/2017 ; terzo, quarto e quinto carattere che individuano il numero di rigo del quadro; sesto, settimo ed ottavo carattere che individuano il numero di all interno del rigo. L elenco dei campi-codice e la configurazione dei relativi campi-valore è dettagliatamente descritto nelle specifiche di seguito riportate. Si precisa che qualora la tabella che costituisce la seconda parte del record di tipo variabile non fosse sufficiente ad accogliere tutti i dati della dichiarazione, sarà necessario predisporre un nuovo record dello stesso tipo. In generale, la presenza di più di un record di tipo D, I ed E all interno di una stessa dichiarazione può derivare da due possibili situazioni: i dati da registrare sono in numero tale da non poter essere interamente contenuti nella tabella del record; in tal caso è necessario predisporre un nuovo record dello stesso tipo con lo stesso valore del campo Progressivo modulo ; i dati da registrare sono relativi a più modelli cartacei caratterizzati da differenti valori del campo posto in alto a destra ( Mod. N. ); in questo caso è necessario predisporre più record caratterizzati da differenti valori del Progressivo modulo. La presenza di più di un record di tipo J all interno di una stessa dichiarazione può derivare da due possibili situazioni: i dati da registrare sono in numero tale da non poter essere interamente contenuti nella tabella del record; in tal caso è necessario predisporre un nuovo record dello stesso tipo con lo stesso valore del campo Progressivo modulo ; 4

5 Specifiche tecniche modello Allegato A i dati da registrare sono relativi a più modelli cartacei caratterizzati da differenti valori del campo posto in alto a destra ( Mod. N. ) riferiti a più sostituti d imposta (operazioni straordinarie); in questo caso è necessario predisporre più record caratterizzati da differenti valori del Progressivo modulo. una terza parte, di lunghezza 11 caratteri, destinata ad accogliere uno spazio non utilizzato di 8 caratteri e 3 caratteri di controllo del record. 5

6 Specifiche tecniche modello Allegato A 2.4. La struttura dei dati Campi posizionali I campi posizionali, vale a dire i campi dei record di tipo A, B, Z e della prima parte del record di tipo D, E, I e J, possono assumere struttura numerica o alfanumerica e per ciascuno di essi è indicato, nelle specifiche che seguono, il simbolo NU o rispettivamente. Nel caso di campi destinati a contenere alcuni dati particolari (ad esempio date, percentuali, ecc.), nella è indicato il particolare formato da utilizzare. L allineamento e la formattazione dei campi posizionale sono descritti nella tabella che segue. Sigla formato Formattazione Allineamento Esempio di allineamento Campo alfanumerico Spazio Sinistra STRINGA CF Codice fiscale (16 caratteri) RSSGNN60R30H501U Codice fiscale numerico (11 caratteri) CN Codice fiscale numerico (11 caratteri) Spazio Sinistra con 5 spazi a destra Zero PI Partita IVA (11 caratteri) Zero DT Data (formato GGMMAAAA) Zero NU Campo numerico positivo Zero Destra con zeri non significativi a sinistra PN Sigla delle province italiane, sigla delle ex province italiane di Fiume (FU), Pola (PL), (Zara) ZA e sigla EE o "spazio" per i paesi esteri (ad esempio provincia di nascita). Spazio BO PR Sigla delle province italiane (ad esempio provincia di residenza). PE Sigla automobilistica delle province italiane e sigla EE o "spazio" per i paesi esteri (ad esempio provincia della sede legale). Spazio Spazio BO BO CB Casella barrata Zero 1 Se la casella è barrata vale 1 altrimenti è zero 6

7 Specifiche tecniche modello Allegato A ATTENZIONE: costituisce motivo di scarto della dichiarazione un allineamento dei campi ovvero una formattazione difforme da quello previsto nella precedente tabella. Pertanto, un campo definito NU con lunghezza pari a 5 il cui valore sia 45 deve essere riportato nella seguente modalità Campi non posizionali I campi non posizionali, vale a dire quelli relativi alla tabella che costituisce la seconda parte dei record di tipo D, E, I e J possono assumere una tra le configurazioni riportate nel seguente prospetto: Allineamento Esempio Sigla formato Campo alfanumerico Sinistra STRINGA CB Casella barrata Destra 1 Campo composto da 15 spazi e 1 numero (che può valere esclusivamente 1) N.B. Se la casella non è barrata il campo è da considerare assente CB12 Campo composto da 4 spazi e 12 numeri (che valgono esclusivamente 0 oppure 1) N.B. Registrare ordinatamente il valore 1 in corrispondenza di ciascuna casella barrata e il valore 0 in corrispondenza di ciascuna casella non barrata Se nessuna delle caselle è barrata il campo è da considerare assente Destra CF Codice fiscale (16 caratteri) ===== RSSGNN60R30H501U Codice fiscale (11 caratteri) sinistra con 5 spazi a destra CN Codice fiscale numerico (11 caratteri) sinistra con 5 spazi a destra PI Partita IVA (11 caratteri) sinistra con 5 spazi a destra DA Data nel formato AAAA Destra con 12 spazi a sinistra DT Data nel formato GGMMAAAA (dal 1880 alla data corrente) Destra con 8 spazi a sinistra DN Data nel formato GGMMAAAA Destra (dal 1980 al 2050) con 8 spazi a sinistra D4 Data nel formato GGMM Destra con 12 spazi a sinistra D6 Data nel formato MMAAAA Destra con 10 spazi a sinistra NP Campo numerico positivo Destra con spazi non sigificativi a sinistra

8 Specifiche tecniche modello Allegato A NU Campo numerico positivo Destra con spazi non sigificativi a sinistra Nx Campo numerico negativo Campo numerico al massimo di 16 cifre allineate a destra (x assume valori da 1 a 16) PC Percentuale e aliquota con max 3 cifre decimali PN PR N.B la prima unità intera prima dei decimali deve essere sempre riportata anche se vale 0, in presenza di decimali significativi Sigla delle province italiane, sigla delle ex province italiane di Fiume (FU), Pola (PL), (Zara) ZA e sigla EE o "spazio" per i paesi esteri (ad esempio provincia di nascita). Sigla delle province italiane (ad esempio provincia di residenza). PE Sigla automobilistica delle province italiane e sigla EE o "spazio" per i paesi esteri (ad esempio provincia della sede legale). QU Campo numerico con max 5 cifre decimali. N.B la prima unità intera prima dei decimali deve essere sempre riportata anche se vale 0, in presenza di decimali significativi Campo numerico positivo con due cifre decimali. N.B la prima unità intera prima dei decimali deve essere sempre riportata anche se vale 0, in presenza di decimali significativi Destra con spazi non significativi a sinistra Destra con spazi non significativi a sinistra Destra con spazi non significativi a sinistra Sinistra con 14 spazi a destra Sinistra con 14 spazi a destra Sinistra con 14 spazi a destra Destra con spazi non significativi a sinistra Destra con spazi non significativi a sinistra N1 = 1 N2 = 01 N10 = ,333 BO BO BO 1000, , ,50 10,99 50,00 0,99 VN Campo numerico positivo o negativo con due cifre decimali. Destra con spazi non significativi a sinistra 10,99 50,00 0,99-10,99-50,00-0,99 8

9 Specifiche tecniche modello Allegato A ATTENZIONE: costituisce motivo di scarto della dichiarazione un allineamento dei campi difforme da quello previsto nella precedente tabella. Si precisa che nelle precedenti tabelle è presente l elenco completo delle possibili configurazioni dei campi. Tutti gli elementi della tabella che costituisce la seconda parte di record di tipo D, E, I e J, devono essere inizializzati con spazi. Come si evidenzia dagli esempi sopra riportati, per tutti gli importi presenti sul modello (positivi o negativi) è previsto il riempimento con spazi dei caratteri non significativi. In particolare, per i dati numerici che assumono valore negativo è previsto l inserimento del simbolo - nella posizione immediatamente precedente la prima cifra dell importo, mentre per i dati positivi non è in alcun caso previsto l inserimento del simbolo +. 9

10 Specifiche tecniche modello Allegato A 2.5. Regole generali Il trattamento del Codice Fiscale e della Partita IVA Il codice fiscale del dichiarante presente sulla prima facciata del frontespizio della dichiarazione mod. 770/2017, va riportato in duplica nel campo Codice fiscale del dichiarante su ogni record che costituisce la dichiarazione stessa. Il codice fiscale del contribuente, riportato nel campo 2 del record B, deve essere registrato in Anagrafe Tributaria. La non registrazione comporta lo scarto della dichiarazione in fase di accettazione. Nel caso di omocodia del codice fiscale del contribuente risolta dall Agenzia delle Entrate con l attribuzione di un nuovo codice fiscale, l indicazione in dichiarazione del precedente codice fiscale (omocodice) comporta, in sede di accoglimento delle dichiarazioni trasmesse in via telematica, lo scarto della dichiarazione. Il codice fiscale del rappresentante riportato nel campo 126 del record B ed i codici fiscali da compilare in presenza di operazioni straordinarie devono essere registrati in Anagrafe Tributaria; la non registrazione comporta lo scarto della dichiarazione in fase di accettazione Controllo dei dati presenti nella dichiarazione La dichiarazione viene scartata in presenza di dati che non risultano conformi alle indicazioni presenti nelle specifiche tecniche. Se l anomalia riscontrata è relativa ad un controllo indicato nella "Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione", è possibile trasmettere comunque la dichiarazione provvedendo ad impostare ad 1 il Flag conferma (campo 8 del record B) Altri dati Nella parte non posizionale dei record D, E, I e J devono essere riportati esclusivamente i dati della dichiarazione il cui contenuto sia un valore diverso da zero e da spazi Con riferimento ai campi non posizionali, nel caso in cui la lunghezza del dato da inserire dovesse eccedere i 16 caratteri disponibili, dovrà essere inserito un ulteriore elemento con un identico campo-codice e con un campo-valore il cui primo carattere dovrà essere impostato con il simbolo +, mentre i successivi quindici potranno essere utilizzati per la continuazione del dato da inserire. Si precisa che tale situazione può verificarsi solo per alcuni campi con formato. Tutti i caratteri alfabetici devono essere impostati in maiuscolo. 10

11 Specifiche tecniche modello Allegato A Nei casi in cui nella Controllo di rispondenza con i dati della dichiarazione sia descritto il controllo che viene eseguito, gli utenti del servizio telematico di cui all articolo 2 del Decreto dirigenziale 31 luglio 1998, pubblicato in Gazzetta Ufficiale n.187 del 12 agosto 1998, devono garantire la corrispondenza dei dati con quelli risultanti dalla dichiarazione; ove a seguito di tale controllo permanga la non rispondenza dei dati con le specifiche gli utenti devono comunque trasmettere. La barratura di una casella relativa ad un quadro compilato implica la compilazione di almeno un dato nel relativo quadro ESPOSIZIONE DEGLI IMPORTI Il comma 12 dell art. 3 del Decreto Legge 2/3/2012 n. 16 ha stabilito che nelle dichiarazioni dei sostituti d imposta, a decorrere da quelle relative all anno d imposta 2012, tutti gli importi devono essere espressi in euro mediante arrotondamento alla seconda cifra decimale. Pertanto, tutti gli importi presenti nel modello devono essere riportati mediante arrotondamento alla seconda cifra decimale utilizzando le configurazioni e VN descritte nella tabella riportata nel precedente paragrafo. Al fine di tener conto della nuova modalità di esposizione dei dati, è necessario applicare gli algoritmi di calcolo, esposti nella Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione, con le seguenti modalità: per i calcoli che comprendono somme o sottrazioni, prendendo a base il risultato ottenuto dall applicazione del calcolo indicato, è necessario determinare un valore minimo ed un valore massimo all interno dei quali deve essere compreso il valore dichiarato; o il valore minimo è determinato dal risultato del calcolo diminuito del seguente valore: 0,5 + numero di sottraendi eventualmente presenti nella formula moltiplicato per 0,01 (tolleranza di un centesimo per ciascun sottraendo); o il valore massimo è determinato dal risultato del calcolo aumentato del seguente valore: 0,5 + numero di addendi presenti nella formula moltiplicato per 0,01 (tolleranza di un centesimo per ciascun addendo) 0,01. per i calcoli che comprendono operazioni di moltiplicazione o divisione è prevista una tolleranza minima e massima di 1. Si precisa che, nel caso in cui tutti i campi referenziati nell algoritmo di calcolo non siano valorizzati, il valore dichiarato deve essere uguale a zero. Di seguito viene descritto il contenuto informativo dei record inseriti nella fornitura dei dati da inviare all Agenzia delle Entrate. 11

12 Record di tipo "A" RECORD DI TIPO "A" Campo Posizione Configurazione Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Impostare ad 'A' 2 Filler Codice fornitura 16 5 Impostare a "77017" Assume i valori: 01 - Soggetti che inviano le proprie dichiarazione Amministrazione dello Stato C.A.F. dipendenti e pensionati; C.A.F. imprese; Società ed enti di cui all'art.3, comma 2 del DPR 322/98 (se tale società appartiene a un gruppo può trasmettere la propria 4 Tipo fornitore 21 2 NU dichiarazione e quelle delle aziende del gruppo); Altri intermediari di cui all'art.3. comma 3 lett a), b), c) ed e) del DPR 322/98; Società degli Ordini di cui all' art. 3 Decr. Dir. 18/2/99; Soggetto che trasmette le dichiarazioni per le quali l'impegno a trasmettere è stato assunto da un professionista deceduto. 5 Codice fiscale del fornitore Controlli bloccanti/ Il campo è obbligatorio. Se la sezione Impegno alla presentazione telematica (campi da 110 a 114 del record B) è assente, il campo deve essere uguale a: - al codice fiscale del contribuente (campo 2 del record B), oppure - al codice fiscale del firmatario della dichiarazione (campo 36 del record B) solo nel caso in cui il codice carica (campo 37 del record B) sia uguale a 2, 3, 4, 5, 7 o 11. Spazio non utilizzato 6 Filler Dichiarazione su più invii 7 Progressivo dell'invio telematico NU Tale progressivo deve essere univoco e crescente (con incrementi di una unità) nell ambito della fornitura relativa alla intera dichiarazione. Deve essere minore o uguale al campo 8. 8 Numero totale degli invii telematici NU Deve essere maggiore di 1. Spazio a disposizione dell'utente 9 Campo utente Spazio non disponibile 10 Filler Spazio riservato al Servizio Telematico Ultimi tre caratteri di controllo del record

13 Record di tipo "A" 12 Filler Impostare al valore "A" 13 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') 13

14 Record di tipo "B" RECORD DI TIPO "B" Configurazione Controlli bloccanti/ Campo Posizione Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "B" 2 Codice fiscale del soggetto dichiarante 3 Progressivo modulo 18 8 NU Vale Dato obbligatorio. Il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. La non registrazione comporta lo scarto della dichiarazione in fase di accettazione 4 Spazio a disposizione dell'utente Filler Spazio a disposizione dell'utente per l'identificazione della dichiarazione 7 Identificativo del produttore del software (codice fiscale) Campo obbligatorio Comunicazione di mancata corrispondenza dei dati da trasmettere con quelli risultanti dalla dichiarazione 8 Flag conferma 90 1 CB Vale 0 oppure 1 (dichiarazione confermata). 14

15 Record di tipo "B" Dati del Frontespizio Tipo di dichiarazione 9 Tipologia sostituto 91 1 N1 Il campo è obbligatorio e vale 1, 2, 3 Se la casella Tipologia sostituto assume il valore "1" non possono risultare barrate le seguenti caselle: 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66 e 71 e non possono risultare compilati i righi da ST26 a ST49 del quadro ST Se la casella Tipologia sostituto assume il valore "2" e risultano verificate entrambe le seguenti condizioni: - la casella 75 del record B non è barrata - la casella 73 e/o 74 del record B risulta barrata non possono risultare compilati righi da ST26 a ST49 del quadro ST e non possono risultare barrate le seguenti caselle: 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66 e 71 del record B Se la casella Tipologia sostituto assume il valore "2" e risultano verificate entrambe le seguenti condizioni: - la casella 75 del record B è barrata - la casella 73 e 74 del record B non risultano barrate non possono risultare compilati righi da ST2 a ST25 del quadro ST e non può risultare barrate la casella 68 del record B Se la casella Tipologia sostituto assume il valore "3 non possono risultare compilati righi da ST2 a ST25 del quadro ST e non può risultare barrate la casella 68 del record B 10 Dichiarazione correttiva nei termini 92 1 CB Alternativo ai campo Filler Dichiarazione integrativa 94 1 CB Alternativo al campo 10 Dati relativi al Sostituto 13 Cognome Obbligatorio se presente il campo 14 e assente il 15. Alternativo al campo Nome Obbligatorio se presente il campo 13 e assente il 15. Alternativo al campo Denominazione Alternativo ai campi 13 e 14. Obbligatorio se assenti i campi 13 e Comune di nascita Dato obbligatorio se presenti i campi 13, Provincia di nascita PN 18 Data di nascita DT Dato obbligatorio se presenti i campi 13, Sesso Dato obbligatorio se presenti i campi 13, 14. Vale 'M' o 'F'. 20 Filler Eventi eccezionali NU Vale 1, 3, 6 22 Filler Codice attività Deve essere compreso nella tabella delle attività economiche vigente 24 Indirizzo di posta elettronica

16 Record di tipo "B" 25 Telefono o Fax Il dato deve essere numerico 26 Filler Dati Soggetti estero 27 Codice paese estero NU Deve essere uno di quelli presenti nella tabella "Elenco degli stati esteri" 28 Numero di identificazione fiscale estero Dati Soggetti diversi da persona fisica La sezione (e i controlli in essa descritti) deve essere presente se presente il campo Stato NU Dato obbligatorio. Vale da 1 a 4 30 Natura giuridica NU Dato obbligatorio. Vale da 1 a 45, da 50 a Situazione NU Dato obbligatorio. Vale 1,2,3,5,6 32 Codice fiscale del dicastero di CN appartenenza 33 Filler Filler Filler Dati relativi al rappresentante firmatario della dichiarazione. La sezione è obbligatoria per i contribuenti diversi dalle persone fisiche 36 Codice fiscale del rappresentante CF Il dato è obbligatorio se presente un campo della sezione.deve essere diverso dal codice fiscale del contribuente (campo 2). Il codice fiscale deve essere formalmente corretto, registrato in Anagrafe tributaria e deve essere attribuito ad una persona fisica. 37 Codice carica del rappresentante NU Il dato è obbligatorio; vale da 1 a 9 e da 11 a Data carica del rappresentante DT 39 Filler Filler Cognome del rappresentante Il dato è obbligatorio se presente un campo della sezione 42 Nome del rappresentante Il dato è obbligatorio se presente un campo della sezione 43 Sesso del rappresentante Vale 'M' o 'F'. Il dato è obbligatorio se presente un campo della sezione 44 Data di nascita del rappresentante DT Il dato è obbligatorio se presente un campo della sezione 45 Comune o stato estero di nascita del rappresentante Il dato è obbligatorio se presente un campo della sezione 46 Sigla della provincia di nascita del PN rappresentante 47 Codice stato estero NU Il Codice stato estero deve essere uno di quelli presenti nella tabella "Elenco 48 Stato federato, provincia, contea degli stati esteri". Se presente un dato dal campo 47 al 50 sono obbligatori i 49 Località di residenza campi 47,48 e Indirizzo estero telefono - cellulare del rappresentante Il dato deve essere numerico 52 Data apertura fallimento DT Il dato è obbligatorio se il campo 37 è uguale a 3 o 4 53 Codice fiscale societa o ente CN dichiarante 54 Filler Filler Filler Firma della Dichiarazione - Prospetti compilati: Il controllo seguente vale per tutti i campi della sezione Se non sono impostati i campi 7 e 8 del record A e la casella è impostata ad '1' deve essere presente almeno un dato del relativo quadro. Se risulta compilato il relativo quadro, la casella deve essere impostata al valore "1". 16

17 Record di tipo "B" 57 Casella quadro SF CB 58 Casella quadro SG CB 59 Casella quadro SH CB 60 Casella quadro SI CB 61 Casella quadro SK CB 62 Casella quadro SL CB 63 Casella quadro SM CB 64 Casella quadro SO CB 65 Casella quadro SP CB 66 Casella quadro SQ CB 67 Casella quadro ST CB 68 Casella quadro SV CB 69 Casella quadro SX CB Se non è compilato il campo 92 (Casi di non trasmissione dei quadri ST, SV e SX) del record B, deve essere barrata almeno una delle caselle 67, 68 e Casella quadro SY CB 71 Casella quadro SS CB 72 Casella quadro DI CB 73 Casella Dipendente CB 74 Casella Autonomo CB 75 Casella Altre ritenute CB Non possono risultare barrate tutte e tre le caselle 73, 74 e 75. La casella Dipendente (73) e la Casella Autonomo (74) può essere barrata solo se il campo Tipologia Sostituto (campo 9) assume il valore 1 o il valore 2. La casella Altre Ritenute (75) può essere barrata solo se il campo Tipologia Sostituto (campo 9) assume il valore 2. Firma della dichiarazione - La casella relativa all'invio avviso telematico all'intermediario è presente nella sezione avviso telematico al campo 108 del record B. I controlli relativi ai campi 77, 78, 79 sono validi anche per i campi da 80 a Firma del dichiarante CB 77 Codice fiscale CF Dato obbligatorio se presente il campo 78. Se il campo 78 vale 3 il codice fiscale deve essere numerico 78 Soggetto NU Vale 1o 2 o 3 o 4. Dato obbligatorio se presente il campo 77. Vale 4 se uno dei campi 81 o 84 o 87 o 90 assume valore 4. Se vale 2, almeno uno dei campi 81 o 84 o 87 o 90 assume valore 3 79 Firma CB Dato obbligatorio se è presente il campo 77 o 78 e se 78 assume valori diversi da 3 80 Codice fiscale CF 81 Soggetto NU 82 Firma CB 83 Codice fiscale CF 84 Soggetto NU 85 Firma CB 86 Codice fiscale CF 87 Soggetto NU 88 Firma CB 89 Codice fiscale CF 90 Soggetto NU 91 Firma CB 92 Casi di non trasmissione dei quadri ST, SV e SX NU Vale 1 o 2. Se il campo assume valore "1", non possono essere barrate le caselle 67, 68 e 69. Se il campo assume valore "2", non possono essere barrate le caselle 67 e Casella Attestazione CB Se barrata deve essere compilato almeno un campo da 77 a 91. Spazio non utilizzato 94 Filler

18 Record di tipo "B" 95 Filler Filler Filler Situazioni particolari - Codice NU Vale 0 99 Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler

19 Record di tipo "B" Avviso telematico all'intermediario 108 Invio avviso telematico all'intermediario - presente nella sezione Firma della dichiarazione CB Da non impostare in assenza della sezione "Impegno alla trasmissione telematica". Se la casella è barrata, ma non è barrata la casella 109 è prevista in fase di controllo una semplice segnalazione di warning, che non determina lo scarto della dichiarazione 109 Ricezione avviso telematico - presente nella sezione Impegno telematico a trasmettere CB Può essere presente solo se presente il campo 108 Impegno alla trasmissione telematica La casella relativa alla ricezione avviso telematico è presente nella sezione avviso telematico al campo 109 del record B. 110 Codice fiscale dell'incaricato CF Dato obbligatorio se presente un altro dato nella sezione. Dato obbligatorio se il campo 4 del record A è uguale a 10. Dato obbligatorio se il campo 5 del record A è diverso sia dal campo 2 del record B sia dal campo 36 del record B ed il campo 37 assume valori diversi da 2, 3, 4, 5, 7 e Numero di iscrizione all'albo del C.A.F. 112 Impegno a trasmettere in via telematica la dichiarazione NU NU Vale 1 o 2 ed è obbligatorio 113 Data dell'impegno DT Dato obbligatorio se presente un altro dato della sezione. 114 Firma dell'incaricato CB Visto di conformità 115 Codice fiscale del responsabile del C.A.F CF Non può essere numerico Il campo è alternativo al campo Codice fiscale del C.A.F CN Il dato è obbligatorio se presente il campo 115 e può essere presente solo se presente il campo Codice fiscale del professionista CF Non può essere numerico Il campo è alternativo al campo Firma CB Il campo può essere presente solo se presenti i campi 115 o Filler Filler Filler Filler Filler Spazio riservato al Servizio telematico 124 Spazio riservato al Servizio Telematico 125 Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Filler Ultimi caratteri di controllo 135 Filler Impostare al valore "A" 136 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') 19

20 Record di tipo "D" RECORD DI TIPO "D": Dati relativi ai quadri staccati del mod. 770/2017 CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Campo Posizione Configurazione Controlli bloccanti/ Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "D" 2 Codice fiscale del soggetto dichiarante 2 16 Dato obbligatorio. Il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. La non registrazione comporta lo scarto della dichiarazione in fase di accettazione. 3 Progressivo modulo 18 8 NU Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo 4 Spazio a disposizione 26 3 dell'utente 5 Filler Spazio a disposizione dell'utente per l'identificazione della dichiarazione 7 Identificativo del produttore del software (codice fiscale)

21 Record di tipo "D" CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Prospetto ST - Ritenute operate, trattenute per assistenza fiscale e imposte sostitutive Operazioni straordinarie e successioni ST Codice fiscale del sostituto d'imposta CF Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B). Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria ST Eventi eccezionali N1 Vale 1, 3 o 6 Puo' essere presente solo in presenza del campo ST Sez. I ERARIO - Ritenute operate, trattenute per assistenza fiscale e imposte sostitutive I controlli indicati nelle caselle del rigo ST002 si intendono validi per i righi da ST003 a ST013 ST Periodo di riferimento N6 Il dato è obbligatorio in presenza di uno dei campi da ST a ST Il campo deve assumere la seguente configurazione: MMAAAA: l'anno non può essere diverso da Se nel campo ST sono presenti i valori A, B, D, E, il periodo di riferimento deve essere uguale a Se il campo ST è uguale a 1713 vale ST Ritenute operate Se nel campo ST non è presente il valore L, il campo ST ,1 non può essere inferiore a ST ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo Il campo non deve essere impostato in presenza del valore K nel campo ST ST Importo versato Il campo è obbligatorio se è presente il campo ST

22 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Interessi il campo non può essere maggiore del campo ST ,1 ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i A, B, C, D, E, F, K, L, N, Q, Z Se è presente il valore "K" è obbligatorio il campo ST

23 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Codice tributo Il dato è obbligatorio se il rigo è compilato. Se nel campo ST è presente il valore C, il codice tributo è A = insieme dei codici tributo da lavoro dipendente : 100E 102E 110E 111E 114E 115E 116E 117E 118E 119E 120E 121E 122E 123E 129E 130E 131E 132E 133E 134E 135E 136E 141E 142E 143E 145E 146E 147E 148E 165E 192E B = insieme dei codici tributo da lavoro autonomo: 104E 105E 112E ) Se barrato il campo 73 e non è barrata la casella 74 del record B i valori sono A. 2)Se barrato il campo 74 e non è barrata la casella 73 del record B i valori sono B. 3) Se nessuno dei campi 73 e 74 risulta barrato, i valori sono A+B. 4) Se risulta barrato sia il campo 73 che il campo 74, i valori sono A+B. ST Data del versamento DT Il campo è obbligatorio se è presente il campo ST La data non deve essere minore di 1/1/2016 ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi 23

24 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i A, B, C, D, E, F, K, L, N, Q, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i A, B, C, D, E, F, K, L, N, Q, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i A, B, C, D, E, F, K, L, N, Q, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i A, B, C, D, E, F, K, L, N, Q, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB 24

25 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Note Può assumere uno o più tra i A, B, C, D, E, F, K, L, N, Q, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i A, B, C, D, E, F, K, L, N, Q, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i A, B, C, D, E, F, K, L, N, Q, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i A, B, C, D, E, F, K, L, N, Q, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB 25

26 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Note Può assumere uno o più tra i A, B, C, D, E, F, K, L, N, Q, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i A, B, C, D, E, F, K, L, N, Q, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i A, B, C, D, E, F, K, L, N, Q, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT SEZIONE II Addizionale regionale I controlli indicati nelle caselle del rigo ST014 si intendono validi per i righi da ST015 a ST025 ST Periodo di riferimento N6 Il dato è obbligatorio in presenza di uno dei campi da ST a ST Il campo deve assumere la seguente configurazione: MMAAAA: l'anno non può essere diverso da ST Ritenute operate Se nel campo ST non è presente il valore L, il campo ST ,1 non può essere inferiore a ST

27 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo Il campo non deve essere impostato in presenza del valore K nel campo ST ST Importo versato Il campo è obbligatorio se è presente il campo ST ST Interessi il campo non può essere maggiore del campo ST ,1 ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z Se è presente il valore "K" è obbligatorio il campo ST ST Codice tributo Il dato è obbligatorio. Il campo può assumere i seguenti valori : 124E, 126E, 381E, 3790, 3802, 3803, 3815 ST Codice Regione N2 Vale da 1 a 21 ST Data del versamento DT Il campo è obbligatorio se è presente il campo ST La data non deve essere minore di 1/1/2016 ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z ST Codice tributo ST Codice Regione N2 Vale da 1 a 21 ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB 27

28 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z ST Codice tributo ST Codice Regione N2 Vale da 1 a 21 ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z ST Codice tributo ST Codice Regione N2 Vale da 1 a 21 ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z ST Codice tributo ST Codice Regione N2 Vale da 1 a 21 ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z ST Codice tributo ST Codice Regione N2 Vale da 1 a 21 28

29 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z ST Codice tributo ST Codice Regione N2 Vale da 1 a 21 ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z ST Codice tributo ST Codice Regione N2 Vale da 1 a 21 ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z ST Codice tributo ST Codice Regione N2 Vale da 1 a 21 ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB 29

30 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z ST Codice tributo ST Codice Regione N2 Vale da 1 a 21 ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z ST Codice tributo ST Codice Regione N2 Vale da 1 a 21 ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z ST Codice tributo ST Codice Regione N2 Vale da 1 a 21 ST Data del versamento DT SEZIONE III 30

31 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Ritenute su redditi di capitale I controlli indicati nelle caselle del rigo ST026 si intendono validi per i righi da ST027 a ST037 ST Periodo di riferimento N6 Il dato è obbligatorio in presenza di uno dei campi da ST a ST Il campo deve assumere la seguente configurazione: MMAAAA: l'anno non può essere diverso da ST Ritenute operate Se nel campo ST non è presente il valore L, il campo ST ,1 non può essere inferiore a ST ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo Il campo non deve essere impostato in presenza del valore K nel campo ST ST Importo versato Il campo è obbligatorio se è presente il campo ST ST Interessi il campo non può essere maggiore del campo ST ,1 ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, H, K, L, Z Se è presente il valore "K" è obbligatorio il campo ST ST Codice tributo Il dato è obbligatorio. Può assumere uno dei 105E, 106E, 107E, 112E 157E, 168E, 1024, 1025, 1028, 1029, 1030, 1031, 1032, 1034, 1035, 1036, , 1046, 1047, 1048, , 1051, , 1061, 1243, 1245, 1672, 1680, 1705, 1706, 1707, 1964 ST Data del versamento DT Il campo è obbligatorio se è presente il campo ST La data non deve essere minore di 1/1/2016 ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB 31

32 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Note Può assumere uno o più tra i G, H, K, L, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, H, K, L, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, H, K, L, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, H, K, L, Z 32

33 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, H, K, L, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, H, K, L, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, H, K, L, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, H, K, L, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato 33

34 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, H, K, L, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, H, K, L, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ritenute operate ST Crediti d'imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, H, K, L, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT SEZIONE IV Imposta sostitutiva di cui agli artt. 6 e 7 del D. Lgs. 21/11/97, n. 461 e altre imposte sostitutive allegate Dati relativi all' intermediario non residente ST Codice ABI dell'intermediario non residente N5 ST Codice identificativo internazionale BIC/SWIFT dell'intermediario non residente Obbligatorio se presenti i campi ST038001, ST038003, ST038004, ST ST ST ST Codice fiscale dell'intermediario non residente Denominazione dell'intermediario non residente Codice stato estero dell'intermediario non residente N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 Obbligatorio se presente il campo ST Obbligatorio se presente il campo ST

35 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione I controlli indicati nelle caselle del rigo ST039 si intendono validi per i righi da ST039 a ST049 ST Periodo di riferimento N6 Il campo è obbligatorio. Deve assumere la seguente configurazione: MMAAAA. L'anno non può essere diverso da 2016 ST Ammontare plusvalenze e altri proventi ST Imposta applicata Il campo ST ,1 non può essere inferiore alla somma dei campi ST e ST ST Importi utilizzati a scomputo ST Crediti di imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato Il campo è obbligatorio se è presente il campo ST ST Interessi Il campo non può essere maggiore del campo ST ,1 ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, J, K, L, Y, Z Se è presente il valore "K" è obbligatorio il campo ST ST Codice tributo Il dato è obbligatorio. Può assumere uno dei 1102, 1103, 1140, 1695, 1710, 1711, 1851, 1852, 4042, 4046, 8111 ST Data del versamento DT Il dato è obbligatorio se è presente il campo ST La data non deve essere minore di 1/1/2016 ST Periodo di riferimento N6 ST Ammontare plusvalenze e altri proventi ST Imposta applicata ST Importi utilizzati a scomputo ST Crediti di imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi 35

36 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, J, K, L, Y, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ammontare plusvalenze e altri proventi ST Imposta applicata ST Importi utilizzati a scomputo ST Crediti di imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, J, K, L, Y, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ammontare plusvalenze e altri proventi ST Imposta applicata ST Importi utilizzati a scomputo ST Crediti di imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, J, K, L, Y, Z ST Codice tributo 36

37 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ammontare plusvalenze e altri proventi ST Imposta applicata ST Importi utilizzati a scomputo ST Crediti di imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, J, K, L, Y, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ammontare plusvalenze e altri proventi ST Imposta applicata ST Importi utilizzati a scomputo ST Crediti di imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, J, K, L, Y, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ammontare plusvalenze e altri proventi ST Imposta applicata 37

38 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Importi utilizzati a scomputo ST Crediti di imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, J, K, L, Y, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ammontare plusvalenze e altri proventi ST Imposta applicata ST Importi utilizzati a scomputo ST Crediti di imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, J, K, L, Y, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ammontare plusvalenze e altri proventi ST Imposta applicata ST Importi utilizzati a scomputo 38

39 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Crediti di imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, J, K, L, Y, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ammontare plusvalenze e altri proventi ST Imposta applicata ST Importi utilizzati a scomputo ST Crediti di imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB ST Note Può assumere uno o più tra i G, J, K, L, Y, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT ST Periodo di riferimento N6 ST Ammontare plusvalenze e altri proventi ST Imposta applicata ST Importi utilizzati a scomputo ST Crediti di imposta utilizzati a scomputo ST Importo versato ST Interessi ST Ravvedimento CB 39

40 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione ST Note Può assumere uno o più tra i G, J, K, L, Y, Z ST Codice tributo ST Data del versamento DT 40

41 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SV PROSPETTO SV Trattenute di addizionali comunali all'irpef Codice fiscale del sostituto d'imposta Operazioni straordinarie e successioni CF Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. Deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B) SV Eventi eccezionali N1 Vale 1, 3 o 6 Puo' essere presente solo in presenza del campo SV Trattenute di addizionali comunali all'irpef I controlli indicati nelle caselle del rigo SV002 si intendono validi per i righi da SV003 a SV013. Controllo bloccante >> Nel quadro SV non possono essere presenti righi con identicità dei seguenti elementi : Periodo di riferimento, Ravvedimento, Note, Codice tributo/capitolo e Data di versamento. SV Periodo di riferimento N6 Il dato è obbligatorio in presenza di uno dei campi da SV a SV Il campo deve assumere la seguente configurazione: MMAAAA: l'anno non può essere diverso da SV Ritenute operate Se nel campo SV non è presente il valore L, il campo SV ,1 non può essere inferiore a SV SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo Il campo non deve essere impostato in presenza del valore K nel campo SV SV Importo versato Il campo è obbligatorio se è presente il campo SV SV Interessi il campo non può essere maggiore del campo SV ,1 SV Ravvedimento CB SV Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z Se è presente il valore "K" è obbligatorio il campo SV

42 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SV Codice tributo Il campo è obbligatorio Il campo può assumere i seguenti valori : 125E, 127E, 128E, 384E, 385E, 3795, 3845, 3846, 3847, 3848 SV Data del versamento DT Il campo è obbligatorio se è presente il campo SV La data non deve essere minore di 1/1/2016 SV Periodo di riferimento N6 SV Ritenute operate SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento CB SV Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z SV Codice tributo SV Data del versamento DT SV Periodo di riferimento N6 SV Ritenute operate SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento CB SV Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z SV Codice tributo SV Data del versamento DT SV Periodo di riferimento N6 SV Ritenute operate SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento CB SV Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z SV Codice tributo SV Data del versamento DT SV Periodo di riferimento N6 SV Ritenute operate SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato 42

43 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SV Interessi SV Ravvedimento CB SV Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z SV Codice tributo SV Data del versamento DT SV Periodo di riferimento N6 SV Ritenute operate SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento CB SV Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z SV Codice tributo SV Data del versamento DT SV Periodo di riferimento N6 SV Ritenute operate SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento CB SV Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z SV Codice tributo SV Data del versamento DT SV Periodo di riferimento N6 SV Ritenute operate SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento CB SV Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z SV Codice tributo SV Data del versamento DT SV Periodo di riferimento N6 SV Ritenute operate SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento CB 43

44 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SV Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z SV Codice tributo SV Data del versamento DT SV Periodo di riferimento N6 SV Ritenute operate SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento CB SV Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z SV Codice tributo SV Data del versamento DT SV Periodo di riferimento N6 SV Ritenute operate SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento CB SV Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z SV Codice tributo SV Data del versamento DT SV Periodo di riferimento N6 SV Ritenute operate SV Crediti d'imposta utilizzati a scomputo SV Importo versato SV Interessi SV Ravvedimento CB SV Note Può assumere uno o più tra i B, D, E, F, K, L, N, Q, S, Z 44

45 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SV Codice tributo SV Data del versamento DT SX - Riepilogo dei crediti e delle compensazioni SX Credito derivante da conguaglio di fine anno o per cessazione del rapporto di lavoro in corso d'anno Riepilogo delle compensazioni Il campo può essere presente solo sul primo modulo. SX Credito derivante da conguaglio da assistenza fiscale Il campo può essere presente solo sul primo modulo. SX Versamenti 2016 in eccesso Il campo può essere presente solo sul primo modulo. SX Credito marittimi imbarcati e assimilati Il campo può essere presente solo sul primo modulo. SX Credito per famiglie numerose Il campo può essere presente solo sul primo modulo. SX Credito per canoni di locazione Il campo può essere presente solo sul primo modulo. SX Credito derivante da conguaglio su somme di cui legge n. 208/2015 Il campo può essere presente solo sul primo modulo. SX Credito scaturito dalle liquidazione definitiva della prestazione in forma di capitale Il campo può essere presente solo sul primo modulo. Importo Complessivo SX Credito risultante dalla dichiarazione relativa al 2015 Il campo può essere presente solo sul primo modulo. SX Crediti maturati nel 2016 Il campo può essere presente solo sul primo modulo. SX Credito risultante dalla dichiarazione relativa al 2015 e crediti maturati nel 2016 utilizzati nel Mod.F24 Il campo può essere presente solo sul primo modulo. SX Credito da DI Il campo può essere presente solo sul primo modulo. uguale alla somma delle colonne 001, 002, 003, 005, 006, 007, 008 e 009 del rigo SX001 Deve essere uguale alla somma delle colonne 5 del quadro DI dei righi nei quali la note assume uno dei seguenti valori: A,B,C,D,E e F 45

46 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SX Credito da utilizzare in compensazione Il campo può essere presente solo sul primo modulo. uguale a SX SX SX SX SX SX Credito di cui si chiede il rimborso Il campo può essere presente solo sul primo modulo. Inoltre deve essere uguale a SX SX SX SX SX Regioni a statuto speciale SX VA - Valle D'Aosta CB Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX SA - Sardegna CB SX SI - Sicilia CB Il campo può essere presente solo sul primo modulo Il campo può essere presente solo sul primo modulo Riepilogo del credito da utilizzare in compensazione La sezione è obbligatoria se SX è maggiore di zero altrimenti non deve essere presente SX Credito scaturito da ritenute di lavoro dipendente, assimilati e assistenza fiscale - di trasferito al consolidato Il campo può essere presente solo sul primo modulo. Il campo non può essere maggiore di SX ,1 SX Credito scaturito da ritenute di lavoro dipendente, assimilati e assistenza fiscale Il campo può essere presente solo sul primo modulo. La somma dei campi SX SX SX deve essere uguale a SX SX Credito scaturito da ritenute di lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi - di cui trasferito al consolidato Il campo può essere presente solo sul primo modulo. Il campo non può essere maggiore di SX ,1 SX Credito scaturito da ritenute di lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi Il campo può essere presente solo sul primo modulo. La somma dei campi SX SX SX deve essere uguale a SX

47 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SX Credito scaturito da ritenute di capitale - di cui trasferito al consolidato Il campo può essere presente solo sul primo modulo. Il campo non può essere maggiore di SX ,1 SX Credito scaturito da ritenute di capitale Il campo può essere presente solo sul primo modulo. La somma dei campi SX SX SX deve essere uguale a SX Riepilogo altri crediti Credito di cui all'art. 4 del D.lgs. N. 143/ CONI SX Credito maturato nel 2016 Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Credito utilizzato in F24 Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Ammontare credito residuo Il campo può essere presente solo sul primo modulo. uguale a SX SX la somma delle colonne 5 del quadro DI dei righi nei quali la note assume il valore G. Se il risultato dell'operazione è negativo indicare zero Credito di cui all'art. 4 del D.lgs. N. 143/ INTERESSI SX Credito maturato nel 2016 Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Credito utilizzato in F24 Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Ammontare credito residuo Il campo può essere presente solo sul primo modulo. Il campo deve essere uguale a SX SX la somma delle colonne 5 del quadro DI dei righi nei quali la note assume il valore H. Se il risultato dell'operazione è negativo indicare zero 47

48 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Credito per anticipo sul TFR versato negli anni 1997 e 1998 SX Credito spettante nel 2016 Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Credito acquisito Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Credito ceduto Il campo può essere presente solo sul primo modulo. Deve essere minore o uguale a SX SX SX Credito utilizzato in F24 Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Ammontare del credito residuo Il campo può essere presente solo sul primo modulo. Il campo deve essere uguale a SX SX SX SX SX la somma delle colonne 5 del quadro DI dei righi nei quali la note assume il valore I. Se il risultato dell'operazione è negativo indicare zero SX Credito d'imposta delle riserve matematiche di rami vita Credito residuo anno precedente Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Credito maturato nell'anno Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Credito utilizzato in F24 Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Credito maturato per il 2011 Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Credito ulteriore maturato per il 2011 Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Ammontare del credito residuo Il campo può essere presente solo sul primo modulo. uguale o minore a SX SX SX SX la somma delle colonne 5 del quadro DI dei righi nei quali la note assume il valore J Se il risultato dell'operazione è negativo indicare zero 48

49 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Ulteriore credito su imposta riserve matematiche SX Credito spettante Il campo può essere presente solo sul primo modulo. Deve essere maggiore o uguale del campo SX SX Credito acquisito SX Codice fiscale cedente CF SX Credito ceduto Deve essere minore o uguale a SX SX SX Codice fiscale cessionario CF SX Credito utilizzato in F24 Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Ammontare del credito residuo Il campo può essere presente solo sul primo modulo uguale o minore a SX SX SX SX la somma delle colonne 5 del quadro DI dei righi nei quali la note assume il valore J Se il risultato dell'operazione è negativo indicare zero Credito di cui all'art.1 comma 2 sexies D.L. 209 del 2002 SX Credito spettante Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Credito acquisito SX Codice fiscale cedente CF SX Credito ceduto Deve essere minore o uguale a SX SX SX Codice fiscale cessionario CF SX Credito utilizzato in F24 Il campo può essere presente solo sul primo modulo 49

50 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SX Ammontare del credito residuo Il campo può essere presente solo sul primo modulo. uguale o minore a SX SX SX SX la somma delle colonne 5 del quadro DI dei righi nei quali la note assume il valore J Se il risultato dell'operazione è negativo indicare zero SX Credito chiesto a rimborso Il campo può essere presente solo sul primo modulo Risparmio di imposta degli organismi di investimento collettivo SX Risparmio spettante Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Risparmio utilizzato in F24 Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Importo utilizzato a scomputo ritenute art. 10ter L.n.77/83 Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Risparmio certificato ai partecipanti Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Risparmio ceduto Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Risparmio acquisito Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Risparmio residuo Il campo può essere presente solo sul primo modulo. uguale a SX SX SX SX SX SX la somma delle colonne 5 del quadro DI dei righi nei quali la note assume il valore K. Se il risultato dell'operazione è negativo indicare zero Credito per acconto dell imposta sostitutiva sui redditi diversi di natura finanziaria in regime del risparmio amministrato SX Credito spettante Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Credito acquisito SX Codice fiscale cedente CF 50

51 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SX Credito ceduto SX Codice fiscale cessionario CF SX Credito maturato Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Credito utilizzato Il campo può essere presente solo sul primo modulo. Deve esere uguale alla somma della col.4 dei righi da ST39 a ST49 per i quali la col. 10 (note) assume il valore Y SX Credito residuo Il campo può essere presente solo sul primo modulo. uguale a SX SX SX SX SX la somma delle colonne 5 del quadro DI dei righi nei quali la note assume il valore L. Se il risultato dell'operazione è negativo indicare zero SX Credito Bonus Riconosciuto - Credito residuo anno precedente SX Credito Bonus Riconosciuto - anno 2016 Credito bonus riconosciuto Il campo può essere presente solo sul primo modulo Il campo può essere presente solo sul primo modulo SX Credito Bonus Riconosciuto - credito recuperato Il campo può essere presente solo sul primo modulo. Deve essere uguale somma della col.2 dei righi da ST2 a ST13 per i quali la col. 11 (codici tributo) assume uno dei 1655 o 165E SX Credito utilizzato in F24 Il campo può essere presente solo sul primo modulo 51

52 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SX Credito Bonus Riconosciuto - credito residuo Il campo può essere presente solo sul primo modulo uguale a SX SX SX la somma delle colonne 5 del quadro DI dei righi nei quali la note assume il valore M Se il risultato dell'operazione è negativo indicare zero 52

53 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione DI - Dichiarazioni Integrativa I controlli previsti per il rigo DI1 sono validi anche per i rigi da DI2 a DI20 DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M Se il rigo è compilato, le colonne 2, 3 e 5 sono tutte obbligatorie DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M 53

54 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF 54

55 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito 55

56 Record di tipo "D" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito DI Codice fiscale CF DI Nota Può assumere uno dei A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o M DI Periodo d'imposta DA Vale da 2011 a 2014 DI Maggior credito CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1890 a carattere 1900) 8 Filler Impostare a spazi Ultimi tre caratteri di controllo del record 9 Filler Impostare al valore "A" 10 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') 56

57 Record di tipo "E" RECORD DI TIPO "E": Dati relativi ai quadri staccati del mod. 770/2017 CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Campo Posizione Configurazione Controlli bloccanti/ Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "E" 2 Codice fiscale del soggetto dichiarante 2 16 Dato obbligatorio. Il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. La non registrazione comporta lo scarto della dichiarazione in fase di accettazione. 3 Progressivo modulo 18 8 NU Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo 4 Spazio a disposizione 26 3 dell'utente 5 Filler Spazio a disposizione dell'utente per l'identificazione della dichiarazione 7 Identificativo del produttore del software (codice fiscale)

58 Record di tipo "E" CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) SF Codice fiscale del sostituto di imposta CF SF Casi di mandato fiduciario Vale A o B Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SF - Redditi di capitale, compensi per avviamento commerciale, contributi degli enti pubblici e privati Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B). Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria SF Codice ABI N5 SF Codice identificativo internazionale BIC/SWIFT Dati relativi all' intermediario non residente Obbligatorio se presenti i campi SF003001, SF003003, SF003004, SF SF Codice fiscale SF Denominazione Obbligatorio se presente il campo SF SF Codice stato estero N3 Tabella SG Obbligatorio se presente delle istruzioni il campo SF del mod. 770/

59 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Elenco dei percipienti I controlli indicati nelle caselle del rigo SF4 si intendono validi per i righi da SF5 a SF8 Dati del SF Codice fiscale del CF sempre presente se è assente il campo SF Se il codice fiscale è riferito a persona fisica, deve essere congruente a Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita SF SF Cognome ovvero Denominazione del Nome del (solo per le persone fisiche) sempre presente sempre presente se il è una persona fisica SF Sesso del Vale M o F sempre presente se il è una persona fisica SF SF Data di nascita del Comune (o Stato estero) di nascita del SF Provincia di nascita del (sigla) SF Comune del domicilio fiscale del SF SF Provincia del domicilio fiscale del (sigla) Via e numero civico del domicilio fiscale del SF Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SF Codice di identificazione estero SF Causale Vale A, B, C, D, E, F, G, H,I, J, L, M, N, P, Q, R, S, T, U, V, W, Y DT PN PE SF Ammontare lordo corrisposto sempre presente se il è una persona fisica sempre presente se il è una persona fisica Il campo è obbligatorio se il campo SF dello stesso rigo assume i valori J, Q, R, S, U, V, W, e Y sempre presente se è assente il campo SF Se è assente il campo SF il campo deve essere presente; se il campo SF è presente può assumere il valore "EE" o non essere presente sempre presente se è assente il campo SF SF Somme non soggette a ritenuta SF Aliquota PC Il campo non può essere superiore al campo SF

60 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SF Ritenute uguale al risultato della seguente operazione: (SF SF004015)* SF Il campo non può essere presente se il campo SF è uguale a W SF Ritenute sospese Il campo non può essere superiore al campo SF SF Rimborsi Il campo non può essere presente se il campo SF è diverso da W SF CF società estera - Codice fiscale SF SF SF SF SF SF SF SF SF società estera - Cognome ovvero Denominazione società estera - Nome (solo per le persone fisiche) società estera - Sesso (M o F) società estera - Data di nascita società estera - Comune (o Stato estero) di nascita società estera - Provincia di nascita (sigla) società estera - Comune del domicilio fiscale società estera - Provincia (sigla) società estera - Via e numero civico Il campo è obbligatorio se il campo SF è uguale a W sempre presente se presente un dato della sezione sempre presente se presente il campo SF ed è riferito ad un persona fisica Vale M o F sempre presente se presente il campo SF ed è riferito ad un persona fisica DT sempre presente se presente il campo SF ed è riferito ad un persona fisica sempre presente se presente il campo SF ed è riferito ad un persona fisica PN PE sempre presente se presente il campo SF sempre presente se presente il campo SF ed è assente il campo SF Se il campo SF è presente può assumere il valore 'EE' o non essere presente sempre presente se presente il campo SF

61 Record di tipo "E" SF società estera - Codice stato estero Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SF Codice fiscale del CF SF Cognome ovvero Denominazione del SF Nome del (solo per le persone fisiche) SF Sesso del Vale M o F SF Data di nascita del DT SF Comune (o Stato estero) di nascita del SF Provincia di nascita del PN (sigla) SF Comune del domicilio fiscale del SF Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PE SF Via e numero civico del domicilio fiscale del SF Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SF Codice di identificazione estero SF Causale Vale A, B, C, D, E, F, G, H,I, J, L, M, N, P, Q, R, S, T, U, V, W, Y SF Ammontare lordo corrisposto SF Somme non soggette a ritenuta SF Aliquota PC SF Ritenute SF Ritenute sospese SF Rimborsi SF CF società estera - Codice fiscale SF società estera - Cognome ovvero Denominazione SF SF SF società estera - Nome (solo per le persone fisiche) società estera - Sesso (M o F) società estera - Data di nascita DT Vale M o F 61

62 Record di tipo "E" SF SF SF società estera - Comune (o Stato estero) di nascita società estera - Provincia di nascita (sigla) società estera - Comune del domicilio fiscale Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione PN SF SF SF società estera - Provincia (sigla) società estera - Via e numero civico società estera - Codice stato estero PE N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SF Codice fiscale del CF SF Cognome ovvero Denominazione del SF Nome del (solo per le persone fisiche) SF Sesso del Vale M o F SF Data di nascita del DT SF Comune (o Stato estero) di nascita del SF Provincia di nascita del PN (sigla) SF Comune del domicilio fiscale del SF Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PE SF Via e numero civico del domicilio fiscale del SF Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SF Codice di identificazione estero SF Causale Vale A, B, C, D, E, F, G, H,I, J, L, M, N, P, Q, R, S, T, U, V, W, Y SF Ammontare lordo corrisposto SF Somme non soggette a ritenuta SF Aliquota PC SF Ritenute SF Ritenute sospese SF Rimborsi 62

63 Record di tipo "E" SF SF società estera - Codice fiscale società estera - Cognome ovvero Denominazione Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione CF SF SF SF SF società estera - Nome (solo per le persone fisiche) società estera - Sesso (M o F) società estera - Data di nascita società estera - Comune (o Stato estero) di nascita DT Vale M o F SF SF società estera - Provincia di nascita (sigla) società estera - Comune del domicilio fiscale PN SF SF SF società estera - Provincia (sigla) società estera - Via e numero civico società estera - Codice stato estero PE N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SF Codice fiscale del CF SF Cognome ovvero Denominazione del SF Nome del (solo per le persone fisiche) SF Sesso del Vale M o F SF Data di nascita del DT SF Comune (o Stato estero) di nascita del SF Provincia di nascita del PN (sigla) SF Comune del domicilio fiscale del SF Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PE SF Via e numero civico del domicilio fiscale del SF Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/

64 Record di tipo "E" SF Codice di identificazione estero SF Causale Vale A, B, C, D, E, F, G, H,I, J, L, M, N, P, Q, R, S, T, U, V, W, Y SF Ammontare lordo corrisposto SF Somme non soggette a ritenuta SF Aliquota PC SF Ritenute SF Ritenute sospese SF Rimborsi SF CF società estera - Codice fiscale SF società estera - Cognome ovvero Denominazione Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SF SF SF società estera - Nome (solo per le persone fisiche) società estera - Sesso (M o F) società estera - Data di nascita DT Vale M o F SF società estera - Comune (o Stato estero) di nascita SF SF società estera - Provincia di nascita (sigla) società estera - Comune del domicilio fiscale PN SF società estera - Provincia (sigla) PE SF società estera - Via e numero civico SF società estera - Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/

65 Record di tipo "E" SF Codice fiscale del CF Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SF SF Cognome ovvero Denominazione del Nome del (solo per le persone fisiche) SF Sesso del Vale M o F SF Data di nascita del DT SF Comune (o Stato estero) di nascita del SF SF Provincia di nascita del (sigla) Comune del domicilio fiscale del PN SF Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PE SF Via e numero civico del domicilio fiscale del SF Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SF Codice di identificazione estero SF Causale Vale A, B, C, D, E, F, G, H,I, J, L, M, N, P, Q, R, S, T, U, V, W, Y 65

66 Record di tipo "E" SF Ammontare lordo corrisposto Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SF Somme non soggette a ritenuta SF Aliquota PC SF Ritenute SF Ritenute sospese SF Rimborsi SF SF società estera CF società estera - Codice fiscale società estera - Cognome ovvero Denominazione SF società estera - Nome (solo per le persone fisiche) SF società estera - Sesso (M o F) Vale M o F SF società estera - Data di nascita DT SF società estera - Comune (o Stato estero) di nascita SF SF società estera - Provincia di nascita (sigla) società estera - Comune del domicilio fiscale PN 66

67 Record di tipo "E" SF società estera - Provincia (sigla) Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione PE SF società estera - Via e numero civico SF società estera - Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SG - Capitali corrisposti in dipendenza di contratti di assicurazione sulla vita o di capitalizzazione nonché rendimenti delle prestazioni pensionistiche erogate in forma periodica e delle rendite vitalizie con funzione previdenziale SG Codice fiscale del sostituto di imposta CF Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B). Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria Elenco dei percipienti - Somme assoggettate a ritenuta a titolo d'acconto I controlli indicati nelle caselle del rigo SG2 si intendono validi per i righi da SG3 a SG11 SG Codice fiscale del CF sempre presente Se il codice fiscale è riferito a persona fisica, deve essere congruente a Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita SG SG Cognome ovvero Denominazione del Nome del (solo per le persone fisiche) sempre presente sempre presente se il è una persona fisica SG Sesso del Vale M o F sempre presente se il è una persona fisica SG Data di nascita del DT sempre presente se il è una persona fisica 67

68 Record di tipo "E" SG SG SG SG Comune (o Stato estero) di nascita del Provincia di nascita del (sigla) Comune del domicilio fiscale del Provincia del domicilio fiscale del (sigla) Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione PN PR sempre presente se il è una persona fisica sempre presente SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B Obbligatorio SG Somme corrisposte Obbligatorio SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota PC SG Ritenute operate Il dato non può essere maggiore del campo SG SG Codice fiscale del CF sempre presente se nel campo SG è indicata la sigla di una provincia italiana SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del PN (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PR SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota PC SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F 68

69 Record di tipo "E" SG SG SG SG SG Data di nascita del Comune (o Stato estero) di nascita del Provincia di nascita del (sigla) Comune del domicilio fiscale del Provincia del domicilio fiscale del (sigla) Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione DT PN PR SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota PC SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del PN (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PR SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota PC SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del 69

70 Record di tipo "E" SG SG SG Provincia di nascita del (sigla) Comune del domicilio fiscale del Provincia del domicilio fiscale del (sigla) Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione PN PR SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota PC SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del PN (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PR SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota PC SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del PN (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del 70

71 Record di tipo "E" SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione PR SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota PC SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del PN (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PR SG Via e numero civico del domicilio fiscale del SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate SG Aliquota PC SG Ritenute operate SG Codice fiscale del CF SG Cognome ovvero Denominazione del SG Nome del (solo per le persone fisiche) SG Sesso del Vale M o F SG Data di nascita del DT SG Comune (o Stato estero) di nascita del SG Provincia di nascita del PN (sigla) SG Comune del domicilio fiscale del SG Provincia del domicilio fiscale PR del (sigla) SG Via e numero civico del domicilio fiscale del 71

72 Record di tipo "E" SG Causale Vale A o B SG Somme corrisposte SG Ammontare complessivo dei premi riscossi sui quali le ritenute sono state commisurate Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SG Aliquota PC SG Ritenute operate Prospetto delle somme assoggettate a ritenuta a titolo d'imposta I controlli indicati nelle caselle del rigo SG11 si intendono validi per i righi da SG12 a SG13 SG Causale Vale C,D,E,F Obbligatorio SG Ammontare complessivo SG Ammontare delle somme sulle quali le ritenute sono state commisurate Il dato non può essere maggiore del campo SG SG Ritenute operate Il dato non può essere maggiore del campo SG SG Causale Vale C,D,E,F SG Ammontare complessivo SG Ammontare delle somme sulle quali le ritenute sono state commisurate SG Ritenute operate SG Causale Vale C,D,E,F SG Ammontare complessivo SG Ammontare delle somme sulle quali le ritenute sono state commisurate SG Ritenute operate Prospetto delle somme corrisposte nel 2016 assoggettate ad imposta sostitutiva SG Riservato alle compagnie di assicurazione estere - Opzione per l'applicazione dell'imposta sostitutiva - Data DT SG SG Riservato alle compagnie di assicurazione estere - Imponibile Riservato alle compagnie di assicurazione estere - Imposta Il dato deve essere uguale a SG014002* 0,0045 I controlli indicati nelle caselle del rigo SG15 si intendono validi per i righi da SG16 a SG17 SG Causale Vale G,H,I,L Obbligatorio SG Ammontare complessivo SG Ammontare delle somme sulle quali le imposte sostitutive sono state commisurate SG Imposte sostitutive applicate Il dato non può essere maggiore del campo SG SG Causale Vale G,H,I,L SG Ammontare complessivo SG Ammontare delle somme sulle quali le imposte sostitutive sono state commisurate SG Imposte sostitutive applicate SG Causale Vale G,H,I,L SG Ammontare complessivo 72

73 Record di tipo "E" SG Ammontare delle somme sulle quali le imposte sostitutive sono state commisurate SG Imposte sostitutive applicate Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Prospetto dell'imposta sul valore dei contratti di assicurazione art.1 C2 sexies D.L. 209/2002 SG Valore contratto SG Imposta Il dato deve essere uguale a SG023001* 0,

74 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SH - Redditi di capitale, premi e vincite, proventi delle accettazioni bancarie, proventi derivanti da depositi a garanzia di finanziamenti SH Codice fiscale del sostituto di imposta CF Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B). Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria Prospetto A SH Somme soggette a ritenuta SH Ritenute operate Prospetto B I controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione indicati nelle caselle del rigo SH3 si intendono validi per il rigo SH4 SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota PC SH Ritenute operate uguale al risultato della seguente operazione: SH * SH / 100 SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota PC SH Ritenute operate Prospetto C I controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione indicati nelle caselle del rigo SH5 si intendono validi per i righi da SH6 a SH10 SH Proventi soggetti a ritenuta SH Aliquota PC Vale 6,25, 12,5, 27, 20 o 26 SH Ritenute operate uguale al risultato della seguente operazione: SH * SH / 100 SH Proventi soggetti a ritenuta SH Aliquota PC SH Ritenute operate SH Proventi soggetti a ritenuta SH Aliquota PC SH Ritenute operate SH Proventi soggetti a ritenuta SH Aliquota PC SH Ritenute operate SH Proventi soggetti a ritenuta SH Aliquota PC SH Ritenute operate SH Proventi soggetti a ritenuta SH Aliquota PC SH Ritenute operate Prospetto D I controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione indicati nelle caselle del rigo SH11 si intendono validi per il rigo SH12 74

75 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota PC Vale 10, 20, 25, 26 SH Ritenute operate uguale al risultato della seguente operazione: SH * SH / 100 SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota PC SH Ritenute operate SH Somme soggette a ritenuta Prospetto E SH Ritenute operate uguale al risultato della seguente operazione: SH * 0,1250 SH Somme soggette al prelievo Prospetto F SH Prelievo operato uguale al risultato della seguente operazione: SH * 0,20 Prospetto G SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota PC SH Ritenute operate uguale al risultato della seguente operazione: SH * SH / 100 SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota PC SH Ritenute operate SH Somme soggette a ritenuta SH Aliquota PC SH Ritenute operate SI I controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione indicati nelle caselle del rigo SH15 si intendono validi per i righi da SH16 a SH17 SI - Utili e proventi equiparati pagati nell'anno 2016 Codice fiscale del sostituto di imposta CF Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B). Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria 75

76 Record di tipo "E" SI Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Utili pagati nell'anno 2016 in qualità di emittente Utili pagati nell'anno 2016 in qualità di emittente Utili e proventi equiparati I controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione indicati nelle caselle del rigo SI12 si intendono validi per i righi da SI13 a SI21 SI Somme pagate nel 2016 SI Aliquota PC SI Titolo ritenuta Vale A,I SI Ritenute effettuate uguale al risultato della seguente operazione: SI * SI / 100 se SI >= 10 SI Tipo N1 Vale 1, 2, 3 SI SI Aliquota PC SI Titolo ritenuta Vale A,I SI Ritenute effettuate SI Tipo N1 Vale 1, 2, 3 SI Somme pagate nel 2016 SI Aliquota PC SI Titolo ritenuta Vale A,I SI Ritenute effettuate SI Tipo N1 Vale 1, 2, 3 SI Somme pagate nel 2016 SI Aliquota PC SI Titolo ritenuta Vale A,I SI Ritenute effettuate SI Tipo N1 Vale 1, 2, 3 SI Somme pagate nel 2016 SI Aliquota PC SI Titolo ritenuta Vale A,I SI Ritenute effettuate SI Tipo N1 Vale 1, 2, 3 SI Somme pagate nel 2016 SI Aliquota PC SI Titolo ritenuta Vale A,I SI Ritenute effettuate SI Tipo N1 Vale 1, 2, 3 SI Somme pagate nel 2016 SI Aliquota PC SI Titolo ritenuta Vale A,I SI Ritenute effettuate SI Tipo N1 Vale 1, 2, 3 SI Somme pagate nel 2016 SI Aliquota PC SI Titolo ritenuta Vale A,I SI Ritenute effettuate SI Tipo N1 Vale 1, 2, 3 SI Somme pagate nel 2016 SI Aliquota PC SI Titolo ritenuta Vale A,I SI Ritenute effettuate SI Tipo N1 Vale 1, 2, 3 SI Somme pagate nel 2016 SI Aliquota PC SI Titolo ritenuta Vale A,I SI Ritenute effettuate SI Tipo N1 Vale 1, 2, 3 76

77 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SI Somme pagate nel 2016 SI Tipo N1 Vale 1, 2, 3 SK - Comunicazione degli utili corrisposti da società ed enti residenti e non residenti SK Codice fiscale del sostituto di imposta CF Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B). Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria SK Tipo comunicazione Vale A, B, C, D, E, F,G Obbligatorio se sono impostati i righi da SK005 a SK007 Dati relativi all'emittente ( obbligatorio per SK diverso 'A') SK Codice fiscale Obbligatorio. Se è assente il campo SK deve essere formalmente un codice fiscale. SK ISIN CB Non può essere presente se è assente il campo SK SK Cognome Nome ovvero Obbligatorio Denominazione SK Codice stato estero N3 Tabella SG Obbligatorio se presente delle istruzioni il campo SK del mod. 770/2017 SK Comune del domicilio fiscale Obbligatorio se è assente il campo SK SK SK Provincia del domicilio fiscale (sigla) Via e numero civico del domicilio fiscale PR SK Codice ABI N5 SK Codice identificativo internazionale BIC/SWIFT Dati relativi all' intermediario non residente Obbligatorio se è assente il campo SK Obbligatorio se è assente il campo SK Obbligatorio se presenti i campi SK004001, SK004003, SK004004, SK SK Codice fiscale 77

78 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SK Denominazione Obbligatorio se presente il campo SK SK Codice stato estero N3 Tabella SG Obbligatorio se presente delle istruzioni il campo SK del mod. 770/2017 Elenco dei percipienti I controlli indicati nelle caselle del rigo SK5 si intendono validi per i righi da SK6 a SK7 Dati del SK Codice fiscale del CF sempre presente se è assente il campo SK Se il codice fiscale è riferito a persona fisica, deve essere congruente a Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita SK Cognome ovvero Denominazione sempre presente SK Nome (solo per le persone fisiche) sempre presente se il è una persona fisica SK Sesso del Vale M o F sempre presente se il è una persona fisica SK Data di nascita DT sempre presente se il è una persona fisica SK Comune (o Stato estero) di nascita sempre presente se il è una persona fisica SK Provincia di nascita (sigla) PN 78

79 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SK Comune del domicilio fiscale sempre presente SK Provincia del domicilio fiscale (sigla) PE Se è assente il campo SK il campo deve essere presente; se il campo SK è presente può assumere il valore "EE" o non essere presente SK Via e numero civico del domicilio fiscale sempre presente se è assente il campo SK SK Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 sempre presente se è assente il campo SK SK Codice di identificazione estero società estera SK SK SK SK SK società estera - Codice fiscale società estera - Cognome ovvero Denominazione società estera - Nome (solo per le persone fisiche) società estera - Sesso società estera - Data di nascita CF sempre presente se presente un dato della sezione sempre presente se presente il campo SK ed è riferito ad un persona fisica Vale M o F sempre presente se presente il campo SK ed è riferito ad un persona fisica DT sempre presente se presente il campo SK ed è riferito ad un persona fisica 79

80 Record di tipo "E" SK SK SK SK società estera - Comune (o Stato estero) di nascita società estera - Provincia di nascita (sigla) società estera - Comune del domicilio fiscale società estera - Provincia (sigla) Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione PN PE sempre presente se presente il campo SK ed è riferito ad un persona fisica sempre presente se presente il campo SK sempre presente se presente il campo SK ed è assente il campo SK Se il campo SK è presente può assumere il valore 'EE' SK società estera - Via e numero civico sempre presente se presente il campo SK SK società estera - Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 Dati relativi agli utili corrisposti ed ai proventi equiparati SK Tipo oggetto N1 Vale 1,2 SK Tipo partecipazione N1 Vale 1,2,3,4 SK Tipo ritenuta N1 Vale 1,2,3,4, 5 Se il campo è uguale a "3", deve essere presente il campo SK SK Monte titoli CB SK Numero azioni o quote QU SK Percentuale contitolarità PC SK Dividendo unitario QU SK Dividendo da utili ante 31/12/2007 I campi SK005031, SK005032, SK005033, Sk005034, SK005035, SK e SK sono alternativi tra loro Se il campo SK è assente e se il campo SK è diverso da "C" il dato deve essere uguale al risultato della seguente operazione : ( (SK * SK005030) * (SK005029/100) ) - SK Qualora il campo SK sia > , è ammessa una squadratura pari a SK /

81 Record di tipo "E" SK Dividendo da utili post 31/12/2007 Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Se il campo SK è assente e se il campo SK è diverso da "C" il dato deve essere uguale al risultato della seguente operazione : ( (SK * SK005030) * (SK005029/100) ) - SK Qualora il campo SK sia > , è ammessa una squadratura pari a SK / SK Strumenti finanziari ante 31/12/2007 SK Strumenti finanziari post 31/12/2007 SK Associazione in partecipazione ante 31/12/2007 SK Associazione in partecipazione post 31/12/2007 SK Interessi riqualificati dividendi SK Netto frontiera Il campo può essere presente se SK è diverso da 3 e 4 e deve essere uguale al risultato della seguente operazione: SK SK SK ovvero SK SK SK ovvero SK SK SK ovvero SK SK Se il campo SK è uguale a 4 il campo non può essere presente. SK Utili da SIIQ e da SIINQ SK Aliquota PC 81

82 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SK Ritenute Se il campo è presente deve essere alternativo al campo SK il campo deve essere uguale a: SK * SK * 40/100, se SK è uguale a 1 oppure a SK * SK005040, se SK è uguale a 2 oppure a SK * SK * 49,72/100, se SK è uguale a 5 oppure a (SK SK005032) * SK005040, se SK è uguale a 4 oppure a SK * SK se presente il campo SK SK Imposta sostitutiva Se il campo è presente deve essere alternativo al campo SK Se il campo SK = 'C' il campo non deve essere presente. SK Imposta estera Il campo non può essere maggiore del campo SK SK Utili in trasparenza Il campo non può essere presente in presenza dei campi SK005033, SK005034, SK005035, SK005036, SK005037, SK SK Codice fiscale del CF SK Cognome ovvero Denominazione SK Nome (solo per le persone fisiche) SK Sesso del Vale M o F SK Data di nascita DT SK Comune (o Stato estero) di nascita SK Provincia di nascita (sigla) PN SK Comune del domicilio fiscale SK Provincia del domicilio fiscale PE (sigla) SK Via e numero civico del domicilio fiscale SK Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SK Codice di identificazione estero 82

83 Record di tipo "E" SK SK società estera - Codice fiscale società estera - Cognome ovvero Denominazione Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione CF SK SK SK SK società estera - Nome (solo per le persone fisiche) società estera - Sesso società estera - Data di nascita società estera - Comune (o Stato estero) di nascita DT Vale M o F SK SK società estera - Provincia di nascita (sigla) società estera - Comune del domicilio fiscale PN SK SK SK società estera - Provincia (sigla) società estera - Via e numero civico società estera - Codice stato estero PE N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SK Tipo oggetto N1 Vale 1,2 SK Tipo partecipazione N1 Vale 1,2,3,4 SK Tipo ritenuta N1 Vale 1,2,3,4, 5 SK Monte titoli CB SK Numero azioni o quote QU SK Percentuale contitolarità PC SK Dividendo unitario QU SK Dividendo da utili ante 31/12/2007 SK Dividendo da utili post 31/12/2007 SK Strumenti finanziari ante 31/12/2007 SK Strumenti finanziari post 31/12/2007 SK Associazione in partecipazione ante 31/12/2007 SK Associazione in partecipazione post 31/12/2007 SK Interessi riqualificati dividendi SK Netto frontiera SK Utili da SIIQ e da SIINQ SK Aliquota PC SK Ritenute 83

84 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SK Imposta sostitutiva SK Imposta estera SK Utili in trasparenza SK Codice fiscale del CF SK Cognome ovvero Denominazione SK Nome (solo per le persone fisiche) SK Sesso del Vale M o F SK Data di nascita DT SK Comune (o Stato estero) di nascita SK Provincia di nascita (sigla) PN SK Comune del domicilio fiscale SK Provincia del domicilio fiscale PE (sigla) SK Via e numero civico del domicilio fiscale SK Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SK SK SK Codice di identificazione estero società estera - Codice fiscale società estera - Cognome ovvero Denominazione CF SK SK SK SK società estera - Nome (solo per le persone fisiche) società estera - Sesso società estera - Data di nascita società estera - Comune (o Stato estero) di nascita DT Vale M o F SK SK società estera - Provincia di nascita (sigla) società estera - Comune del domicilio fiscale PN SK SK SK società estera - Provincia (sigla) società estera - Via e numero civico società estera - Codice stato estero PE N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SK Tipo oggetto N1 Vale 1,2 84

85 Record di tipo "E" SK Tipo partecipazione N1 Vale 1,2,3,4 SK Tipo ritenuta N1 Vale 1,2,3,4, 5 SK Monte titoli CB SK Numero azioni o quote QU SK Percentuale contitolarità PC SK Dividendo unitario QU SK SK SK SK SK Dividendo da utili ante 31/12/2007 Dividendo da utili post 31/12/2007 Strumenti finanziari ante 31/12/2007 Strumenti finanziari post 31/12/2007 Associazione in partecipazione ante 31/12/2007 Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SK Associazione in partecipazione post 31/12/2007 SK Interessi riqualificati dividendi SK Netto frontiera SK Utili da SIIQ e da SIINQ SK Aliquota PC SK Ritenute SK Imposta sostitutiva SK Imposta estera SK Utili in trasparenza Società fiduciarie - Dati dei soci affidanti di società trasparente I controlli indicati nelle caselle del rigo SK8 si intendono validi per il rigo SK9 SK Codice fiscale socio affidante CF sempre presente SK Codice fiscale società partecipata CN sempre presente SK Quota di partecipazione PC sempre presente SK Quota reddito o perdita VN SK Perdite illimitate CB Il campo può essere presente solo se il campo SK è minore di zero SK Quota ritenute d'acconto SK Quota altri crediti d'imposta 85

86 Record di tipo "E" SK Quota credito imposte estere ante opzione Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SK Quota detrazioni SK Quota credito d'imposta fondi comuni d'investimento ordinario SK Quota eccedenza SK Quota acconti SK Casella 13 CB SK Codice fiscale socio affidante CF SK Codice fiscale società partecipata CN SK Quota di partecipazione PC SK Quota reddito o perdita VN SK Perdite illimitate CB SK Quota ritenute d'acconto SK Quota altri crediti d'imposta SK Quota credito imposte estere ante opzione 86

87 Record di tipo "E" SK Quota detrazioni Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SK Quota credito d'imposta fondi comuni d'investimento ordinario SK Quota eccedenza SK Quota acconti SK Casella 13 CB 87

88 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SL - Proventi derivanti dalla partecipazione a O.I.C.V.M. di diritto estero e proventi derivanti dalla partecipazione a fondi immobiliari di diritto italiano, soggetti a ritenuta di acconto SL Codice fiscale del sostituto di imposta CF Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B). Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria SL Casi di mandato fiduciario Vale A o B SL Codice ABI N5 SL Codice identificativo internazionale BIC/SWIFT Dati relativi all' intermediario non residente Obbligatorio se presenti i campi SL003001, SL003003, SL003004, SL SL Codice fiscale SL Denominazione Obbligatorio se presente il campo SL SL Codice stato estero N3 Tabella SG Obbligatorio se presente delle istruzioni il campo SL del mod. 770/2017 Elenco dei percipienti Sezione I I controlli indicati nelle caselle del rigo SL4 si intendono validi per i righi da SL5 a SL7 SL Codice fiscale del CF sempre presente se è assente il campo SL Se il codice fiscale è riferito a persona fisica, deve essere congruente a Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita SL SL Cognome ovvero Denominazione del Nome del (solo per le persone fisiche) sempre presente sempre presente se il è una persona fisica SL Sesso del Vale M o F sempre presente se il è una persona fisica 88

89 Record di tipo "E" SL SL Data di nascita del Comune (o Stato estero) di nascita del SL Provincia di nascita del (sigla) SL Comune del domicilio fiscale del SL Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SL Via e numero civico del domicilio fiscale del Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione DT PN PE SL Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 sempre presente se il è una persona fisica sempre presente se il è una persona fisica sempre presente Se è assente il campo SL il campo deve essere presente; se il campo SL è presente può assumere il valore "EE" o non essere presente sempre presente se è assente il campo SL SL Codice di identificazione estero SL Denominazione del fondo SL Somme soggette a ritenuta SL Aliquota PC Vale 12,5, 20 o 26 SL Ritenute operate uguale al risultato della seguente operazione: SL * SL / 100 SL Codice fiscale del CF SL Cognome ovvero Denominazione del SL Nome del (solo per le persone fisiche) SL Sesso del Vale M o F SL Data di nascita del DT SL Comune (o Stato estero) di nascita del SL Provincia di nascita del PN (sigla) SL Comune del domicilio fiscale del SL Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PE SL Via e numero civico del domicilio fiscale del SL Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/

90 Record di tipo "E" SL Codice di identificazione estero SL Denominazione del fondo SL Somme soggette a ritenuta SL Aliquota PC SL Ritenute operate SL Codice fiscale del CF SL Cognome ovvero Denominazione del SL Nome del (solo per le persone fisiche) SL Sesso del Vale M o F SL Data di nascita del DT SL Comune (o Stato estero) di nascita del SL Provincia di nascita del PN (sigla) SL Comune del domicilio fiscale del SL Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PE SL Via e numero civico del domicilio fiscale del SL Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SL Codice di identificazione estero SL Denominazione del fondo SL Somme soggette a ritenuta SL Aliquota PC SL Ritenute operate SL Codice fiscale del CF Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SL Cognome ovvero Denominazione del SL Nome del (solo per le persone fisiche) SL Sesso del SL Data di nascita del DT SL Comune (o Stato estero) di nascita del SL Provincia di nascita del PN (sigla) SL Comune del domicilio fiscale del 90

91 Record di tipo "E" SL Provincia del domicilio fiscale del (sigla) Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione PE SL Via e numero civico del domicilio fiscale del SL Codice stato estero N3 SL Codice di identificazione estero SL Denominazione del fondo SL Somme soggette a ritenuta SL Aliquota PC SL Ritenute operate Sezione II - Dati relativi ai partecipanti a fondi immobilariche detengono una quota di partecipazione al fondo superiore al 5 per cento SL Codice fiscale del CF sempre presente se è assente il campo SL Se il codice fiscale è riferito a persona fisica, deve essere congruente a Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita SL SL Cognome ovvero Denominazione del Nome del (solo per le persone fisiche) sempre presente sempre presente se il è una persona fisica SL Sesso del Vale M o F sempre presente se il è una persona fisica SL Data di nascita del DT sempre presente se il è una persona fisica SL Comune (o Stato estero) di nascita del sempre presente se il è una persona fisica SL SL Provincia di nascita del (sigla) Comune del domicilio fiscale del PN sempre presente SL Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PE Se è assente il campo SL il campo deve essere presente; se il campo SL è presente può assumere il valore "EE" o non essere presente 91

92 Record di tipo "E" SL Via e numero civico del domicilio fiscale del Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione sempre presente se è assente il campo SL SL Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SL Codice di identificazione estero SL Denominazione del fondo SL Numero Banca d'italia SL Codice Stato OICR N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SL Quota di partecipazione PC SL Redditi soggetti a ritenuta SL Redditi per trasparenza VN SL Ritenute operate SL Vedere istruzioni CB SL Vedere istruzioni CB SL Codice fiscale del CF sempre presente se è assente il campo SL Se il codice fiscale è riferito a persona fisica, deve essere congruente a Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita SL SL Cognome ovvero Denominazione del Nome del (solo per le persone fisiche) sempre presente sempre presente se il è una persona fisica SL Sesso del Vale M o F sempre presente se il è una persona fisica SL Data di nascita del DT sempre presente se il è una persona fisica 92

93 Record di tipo "E" SL SL SL Comune (o Stato estero) di nascita del Provincia di nascita del (sigla) Comune del domicilio fiscale del Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione PN sempre presente se il è una persona fisica sempre presente SL Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PE Se è assente il campo SL il campo deve essere presente; se il campo SL è presente può assumere il valore "EE" o non essere presente SL Via e numero civico del domicilio fiscale del sempre presente se è assente il campo SL SL Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SL Codice di identificazione estero SL Denominazione del fondo SL Numero Banca d'italia SL Codice Stato OICR N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SL Quota di partecipazione PC SL Redditi soggetti a ritenuta SL Redditi per trasparenza VN SL Ritenute operate SL Vedere istruzioni CB SL Vedere istruzioni CB SL Codice fiscale del CF sempre presente se è assente il campo SL Se il codice fiscale è riferito a persona fisica, deve essere congruente a Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita 93

94 Record di tipo "E" SL SL Cognome ovvero Denominazione del Nome del (solo per le persone fisiche) Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione sempre presente sempre presente se il è una persona fisica SL Sesso del Vale M o F sempre presente se il è una persona fisica SL SL Data di nascita del Comune (o Stato estero) di nascita del SL Provincia di nascita del (sigla) SL Comune del domicilio fiscale del SL Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SL Via e numero civico del domicilio fiscale del SL Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SL Codice di identificazione estero SL Denominazione del fondo SL Numero Banca d'italia SL Codice Stato OICR N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 DT PN PE sempre presente se il è una persona fisica sempre presente se il è una persona fisica sempre presente Se è assente il campo SL il campo deve essere presente; se il campo SL è presente può assumere il valore "EE" o non essere presente sempre presente se è assente il campo SL SL Quota di partecipazione PC SL Redditi soggetti a ritenuta SL Redditi per trasparenza VN SL Ritenute operate SL Vedere istruzioni CB SL Vedere istruzioni CB SL Codice fiscale del CF sempre presente se è assente il campo SL Se il codice fiscale è riferito a persona fisica, deve essere congruente a Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita SL Cognome ovvero Denominazione del sempre presente 94

95 Record di tipo "E" SL Nome del (solo per le persone fisiche) Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione sempre presente se il è una persona fisica SL Sesso del Vale M o F sempre presente se il è una persona fisica SL SL Data di nascita del Comune (o Stato estero) di nascita del SL Provincia di nascita del (sigla) SL Comune del domicilio fiscale del SL Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SL Via e numero civico del domicilio fiscale del SL Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SL Codice di identificazione estero SL Denominazione del fondo SL Numero Banca d'italia SL Codice Stato OICR N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 DT PN PE sempre presente se il è una persona fisica sempre presente se il è una persona fisica sempre presente Se è assente il campo SL il campo deve essere presente; se il campo SL è presente può assumere il valore "EE" o non essere presente sempre presente se è assente il campo SL SL Quota di partecipazione PC SL Redditi soggetti a ritenuta SL Redditi per trasparenza VN SL Ritenute operate SL Vedere istruzioni CB SL Vedere istruzioni CB SL Codice fiscale del CF sempre presente se è assente il campo SL Se il codice fiscale è riferito a persona fisica, deve essere congruente a Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita SL Cognome ovvero Denominazione del sempre presente 95

96 Record di tipo "E" SL Nome del (solo per le persone fisiche) Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione sempre presente se il è una persona fisica SL Sesso del Vale M o F sempre presente se il è una persona fisica SL Data di nascita del DT sempre presente se il è una persona fisica SL Comune (o Stato estero) di nascita del sempre presente se il è una persona fisica SL SL Provincia di nascita del (sigla) Comune del domicilio fiscale del PN sempre presente SL Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PE Se è assente il campo SL il campo deve essere presente; se il campo SL è presente può assumere il valore "EE" o non essere presente SL Via e numero civico del domicilio fiscale del sempre presente se è assente il campo SL SL Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SL Codice di identificazione estero SL Denominazione del fondo SL Numero Banca d'italia SL Codice Stato OICR N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SL Quota di partecipazione PC SL Redditi soggetti a ritenuta SL Redditi per trasparenza VN SL Ritenute operate 96

97 Record di tipo "E" SL Vedere istruzioni CB SL Vedere istruzioni CB Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SM - Proventi derivanti dalla partecipazione a O.I.C.V.M. di diritto estero e proventi derivanti dalla partecipazione a fondi immobiliari di diritto italiano, soggetti a ritenuta a titolo d'imposta SM Codice fiscale del sostituto di imposta CF Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B). Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria SM Codice ABI N5 SM Codice identificativo internazionale BIC/SWIFT Dati relativi all' intermediario non residente Obbligatorio se presenti i campi SM002001, SM002003, SM002004, SM SM Codice fiscale SM Denominazione Obbligatorio se presente il campo SM SM Codice stato estero N3 Tabella SG Obbligatorio se presente delle istruzioni il campo SM del mod. 770/2017 Prospetto delle somme soggette a ritenuta e delle ritenute operate I controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione indicati nelle caselle del rigo SM3 si intendono validi per i righi da SM4a SM26 SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC Vale 12,5, 20 o 26 SM Ritenute operate uguale al risultato della seguente operazione: SM * SM / 100 SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC 97

98 Record di tipo "E" SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione 98

99 Record di tipo "E" SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SM Denominazione o codice ISIN del fondo SM Somme soggette a ritenuta SM Aliquota PC SM Ritenute operate SO Codice fiscale del sostituto di imposta Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SO - Comunicazioni delle operazioni ai sensi dell'art. 6, comma 2 e dell'art. 10, comma 1, del D.Lgs. 21 novembre 1997, n. 461 CF SO Codice ABI N5 SO Codice identificativo internazionale BIC/SWIFT Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B). Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria Dati relativi all' intermediario non residente SO Codice fiscale SO Denominazione Obbligatorio se presente il campo SO Obbligatorio se presenti i campi SO002001, SO002003, SO002004, SO

100 Record di tipo "E" SO Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Obbligatorio se presente il campo SO Elenco dei soggetti I controlli indicati nelle caselle del rigo SO3 si intendono validi per i righi da SO4 a SO6 SO Codice fiscale del CF sempre presente se è assente il campo SO SO SO Cognome ovvero Denominazione del Nome del (solo per le persone fisiche) sempre presente sempre presente se il è una persona fisica SO Sesso del Vale M o F sempre presente se il è una persona fisica SO SO Data di nascita del Comune (o Stato estero) di nascita del SO Provincia di nascita del (sigla) SO Comune del domicilio fiscale del SO Provincia del domicilio fiscale del (sigla) SO Via e numero civico del domicilio fiscale del SO Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 DT PN PE sempre presente se il è una persona fisica sempre presente se il è una persona fisica Se il codice fiscale è riferito a persona fisica, deve essere congruente a Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita sempre presente Se è assente il campo SO il campo deve essere presente; se il campo SO è presente può assumere il valore "EE" o non essere presente sempre presente se è assente il campo SO SO Codice di identificazione fiscale estero 100

101 Record di tipo "E" SO Dati relativi all'operazione - Causale Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Vale A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, Q, R, S, U sempre presente SO Dati relativi all'operazione - Oggetto SO Dati relativi all'operazione - giorno mese SO003A15 Dati relativi all'operazione - anno N2 Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 D4 DA sempre presente sempre presente. Se il campo SO è uguale a L la data vale 0101; l'anno deve essere presente se nel punto 13 è presente il valore M SO Dati relativi all'operazione - Ammontare sempre presente SO Dati relativi all'operazione - Quantità QU Il campo non deve essere indicato se il campo SO è uguale a L SO Imposte non pagate Il campo può essere compilato solo se il campo SO assume valori S, U SO Numero intestatari NP sempre presente se presente il campo SO e il campo SO SO Percentuale PC sempre presente se presente il campo SO e il campo SO SO SO SO SO SO Codice fiscale del cointestatario società estera - Codice fiscale società estera - Cognome ovvero Denominazione società estera - Nome (solo per le persone fisiche) società estera - Sesso CF società estera CF sempre presente se presente il campo SO e il campo SO sempre presente se presente un dato della sezione sempre presente se presente il campo SO ed è una persona fisica Vale M o F sempre presente se presente il campo SO ed è una persona fisica 101

102 Record di tipo "E" SO SO SO SO SO società estera - Data di nascita società estera - Comune (o Stato estero) di nascita società estera - Provincia di nascita (sigla) società estera - Comune del domicilio fiscale società estera - Provincia (sigla) Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione DT PN PE sempre presente se presente il campo SO ed è una persona fisica sempre presente se presente il campo SO ed è una persona fisica sempre presente se presente il campo SO ed è una persona fisica sempre presente se presente il campo SO ed è assente il campo SO Se il campo SO è presente può assumere il valore 'EE' o non essere presente SO SO società estera - Via e numero civico società estera - Codice stato estero N3 sempre presente se presente il campo SO Tabella SG Obbligatorio se presente delle istruzioni il campo SO del mod. 770/2017 SO Codice fiscale del CF SO Cognome ovvero Denominazione del SO Nome del (solo per le persone fisiche) SO Sesso del Vale M o F SO Data di nascita del DT SO Comune (o Stato estero) di nascita del SO Provincia di nascita del PN (sigla) SO Comune del domicilio fiscale del SO Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PE SO Via e numero civico del domicilio fiscale del SO Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/

103 Record di tipo "E" SO Codice di identificazione fiscale estero SO Dati relativi all'operazione - Causale Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Vale A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, Q, R, S, U SO Dati relativi all'operazione - Oggetto SO Dati relativi all'operazione - Data SO004A15 Dati relativi all'operazione - anno N2 Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 D4 DA SO Dati relativi all'operazione - Ammontare SO Dati relativi all'operazione - QU Quantità SO Imposte non pagate SO Numero intestatari NP SO Percentuale PC SO Codice fiscale del CF cointestatario SO CF società estera - Codice fiscale SO società estera - Cognome ovvero Denominazione SO SO SO SO società estera - Nome (solo per le persone fisiche) società estera - Sesso società estera - Data di nascita società estera - Comune (o Stato estero) di nascita DT Vale M o F SO SO società estera - Provincia di nascita (sigla) società estera - Comune del domicilio fiscale PN SO SO SO società estera - Provincia (sigla) società estera - Via e numero civico società estera - Codice stato estero PE N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SO Codice fiscale del CF 103

104 Record di tipo "E" SO SO Cognome ovvero Denominazione del Nome del (solo per le persone fisiche) SO Sesso del Vale M o F SO Data di nascita del DT SO Comune (o Stato estero) di nascita del SO Provincia di nascita del PN (sigla) SO Comune del domicilio fiscale del SO Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PE SO Via e numero civico del domicilio fiscale del SO Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SO Codice di identificazione fiscale estero SO Dati relativi all'operazione - Causale SO Dati relativi all'operazione - Oggetto SO Dati relativi all'operazione - Data SO005A15 Dati relativi all'operazione - anno Vale A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, Q, R, S, U N2 Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 D4 DA SO Dati relativi all'operazione - Ammontare SO Dati relativi all'operazione - QU Quantità SO Imposte non pagate SO Numero intestatari NP SO Percentuale PC SO Codice fiscale del CF cointestatario SO CF società estera - Codice fiscale SO società estera - Cognome ovvero Denominazione SO SO SO società estera - Nome (solo per le persone fisiche) società estera - Sesso società estera - Data di nascita DT Vale M o F 104

105 Record di tipo "E" SO SO SO società estera - Comune (o Stato estero) di nascita società estera - Provincia di nascita (sigla) società estera - Comune del domicilio fiscale Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione PR SO SO SO società estera - Provincia (sigla) società estera - Via e numero civico società estera - Codice stato estero PE N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SO Codice fiscale del CF SO Cognome ovvero Denominazione del SO Nome del (solo per le persone fisiche) SO Sesso del Vale M o F SO Data di nascita del DT SO Comune (o Stato estero) di nascita del SO Provincia di nascita del PN (sigla) SO Comune del domicilio fiscale del SO Provincia del domicilio fiscale del (sigla) PE SO Via e numero civico del domicilio fiscale del SO Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 SO Codice di identificazione fiscale estero SO Dati relativi all'operazione - Causale SO Dati relativi all'operazione - Oggetto SO Dati relativi all'operazione - Data SO006A15 Dati relativi all'operazione - anno Vale A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, Q, R, S, U N2 Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 D4 DA 105

106 Record di tipo "E" SO Dati relativi all'operazione - Ammontare SO Dati relativi all'operazione - QU Quantità SO Imposte non pagate SO Numero intestatari NP SO Percentuale PC SO Codice fiscale del cointestatario SO SO società estera - Codice fiscale società estera - Cognome ovvero Denominazione Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione CF CF SO SO SO SO società estera - Nome (solo per le persone fisiche) società estera - Sesso società estera - Data di nascita società estera - Comune (o Stato estero) di nascita DT Vale M o F SO SO società estera - Provincia di nascita (sigla) società estera - Comune del domicilio fiscale PN SO SO SO società estera - Provincia (sigla) società estera - Via e numero civico società estera - Codice stato estero PE N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 Società fiduciarie - Dati utili alla liquidazione dell'imposta sul valore degli immobili all'estero SO Codice fiscale fiduciante CF SO Valore immobile SO Quota possesso PC Dato obbligatorio se il rigo è compilato SO Periodo NP Vale da 1 a 12 Dato obbligatorio se il rigo è compilato 106

107 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SO IVIE Se è compilato il campo SO e non è barrata la col.11 deve essere uguale a: (SO007002*0,76/100)*(S O007003/100)*(SO /12). Se SO007002*0,76/100 è inferiore o uguale a 200, il presente campo è pari a zero. Se è compilato il campo SO ed è barrata la col.11 deve essere uguale a (SO007002*0,4/100)*(S O007003/100)*(SO /12) SO Credito d'imposta Deve essere inferiore o uguale a SO SO Detrazioni Deve essere inferiore o uguale a SO Deve essere inferiore o uguale a 600 SO IVIE dovuta Deve essere uguale a col.5 - col.6 - col.7 SO Acconto SO Imposta a debito Deve essere uguale a col.8 - col.9 SO Vedi istruzioni CB SO Vedi istruzioni CB SO Codice fiscale fiduciante CF SO Valore immobile SO Quota possesso PC Dato obbligatorio se il rigo è compilato SO Periodo NP Vale da 1 a 12 Dato obbligatorio se il rigo è compilato SO IVIE Se è compilato il campo SO e non è barrata la col.11, deve essere uguale a: (SO008002*0,76/100)*(S O008003/100)*(SO /12). Se SO008002*0,76/100 è inferiore o uguale a 200, il presente campo è pari a zero. Se è compilato il campo SO ed è barrata la col.11, deve essere uguale a (SO008002*0,4/100)*(S O008003/100)*(SO /12) SO Credito d'imposta Deve essere inferiore o uguale a SO SO Detrazioni Deve essere inferiore o uguale a SO Deve essere inferiore o uguale a 600 SO IVIE dovuta Deve essere uguale a col.5 - col.6 - col.7 SO Acconto 107

108 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SO Imposta a debito Deve essere uguale a col.8 - col.9 SO Vedi istruzioni CB SO Vedi istruzioni CB SP - Titoli atipici SP Codice fiscale del sostituto di imposta CF Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B). Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria Prospetto A - Rimborsi di titoli o certificati ovvero pagamenti dei proventi periodici I controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione indicati nelle caselle del rigo SP2 si intendono validi per i righi da SP3 a SP6 SP Denominazione SP Somme soggette a ritenuta SP Aliquota PC SP Ritenute operate uguale al risultato della seguente operazione: SP * SP / 100 SP Denominazione SP Somme soggette a ritenuta SP Aliquota PC SP Ritenute operate SP Denominazione SP Somme soggette a ritenuta SP Aliquota PC SP Ritenute operate SP Denominazione SP Somme soggette a ritenuta SP Aliquota PC SP Ritenute operate SP Denominazione SP Somme soggette a ritenuta SP Aliquota PC SP Ritenute operate Prospetto B - Differenza del valore complessivo dei titoli o certificati a emissione continuativa o non aventi scadenza predeterminata assoggettabile al prelievo d'acconto del 9 per cento o da computare in diminuzione ai fini del versamento relativo all'anno successivo SP SP SP Valore complessivo dei titoli o certificati non ancora rimborsati alla data del 31/12/2016 Valore complessivo dei titoli o certificati emessi nel corso del 2016 Valore complessivo dei titoli o certificati da prendere a base ai fini del versamento relativo al 2016 VN Il campo può assumere anche valore negativo. Deve essere uguale a SP SP E' ammessa la tolleranza di 1 euro (più o meno 0,5) 108

109 Record di tipo "E" SP SP SP Valore complessivo dei titoli o certificati preso a base ai fini del versamento relativo al 2015 Valore, in base al prezzo di emissione, dei titoli o certificati emessi nel corso del 2015 Valore corrispondente ai titoli o certificati di cui ai righi SP10 e SP11 rimborsati nel corso del 2016 Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SP Somma algebrica di cui ai precedenti righi SP10, SP11 e SP12 VN Il campo può assumere anche valore negativo. Deve essere uguale a SP SP SP E' ammessa la tolleranza di 1 euro (più o meno 0,5) SP Differenza tra il valore complessivo di cui al rigo SP9 e la somma algebrica di cui al rigo SP13 VN Il campo può assumere anche valore negativo. Deve essere uguale a SP SP E' ammessa la tolleranza di 1 euro (più o meno 0,5) SP SP SP SP Ammontare della differenza negativa risultante dalla dichiarazione relativa al 2015 da computare in diminuzione ai fini del versamento relativo al 2016 Ammontare assoggettabile al prelievo di acconto del 9 per cento da versare entro il 31 marzo 2017 Ammontare della differenza negativa computabile in diminuzione ai fini del versamento relativo al 2016 Relazione di stima di cui all'art. 7 del D. L. 30/9/1983, n. 512 Numero e valore complessivo al 31 dicembre 2015 dei titoli e certificati non rimborsati alla stessa data - Numero NP L'importo non deve essere preceduto dal segno "-" Deve essere uguale a SP SP E' ammessa la tolleranza di 1 euro (più o meno 0,5) L'importo non deve essere preceduto dal segno "-". SP Numero e valore complessivo al 31 dicembre 2015 dei titoli e certificati non rimborsati alla stessa data - Valore 109

110 Record di tipo "E" SP SP Numero e valore complessivo al 31 dicembre 2016 dei titoli e certificati non rimborsati alla stessa data - Numero Numero e valore complessivo al 31 dicembre 2016 dei titoli e certificati non rimborsati alla stessa data - Valore Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione NP Società di revisione che ha redatto la relazione SP SP SP Codice fiscale della società di revisione che ha redatto la relazione Denominazione della società di revisione che ha redatto la relazione Comune del domicilio fiscale della società di revisione che ha redatto la relazione CF Obbligatorio se presente il campo SP020002, SP020003, SP020004, SP Obbligatorio se presente SP Obbligatorio se presente SP SP Provincia del domicilio fiscale della società di revisione che ha redatto la relazione (sigla) PR Obbligatorio se presente SP SP Via e numero civico del domicilio fiscale della società di revisione che ha redatto la relazione SP Codice fiscale del CF sempre presente se è assente il campo SP Sezione II - Elenco dei percipienti Obbligatorio se presente SP Se il codice fiscale è riferito a persona fisica, deve essere congruente a Cognome, Nome, Sesso e Data di nascita SP Cognome ovvero Denominazione del sempre presente SP Nome del (solo per le persone fisiche) sempre presente se il è una persona fisica SP Sesso del Vale M o F sempre presente se il è una persona fisica 110

111 Record di tipo "E" SP Data di nascita del Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione DT sempre presente se il è una persona fisica SP Comune (o Stato estero) di nascita del sempre presente se il è una persona fisica SP SP Provincia di nascita del (sigla) Comune del domicilio fiscale del PN sempre presente SP SP Provincia del domicilio fiscale del (sigla) Via e numero civico del domicilio fiscale del SP Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni del mod. 770/2017 PE Se è assente il campo SP il campo deve essere presente; se il campo SP è presente può assumere il valore "EE" o non essere presente sempre presente se è assente il campo SP SP Codice di identificazione estero SP Importi non soggetti a ritenuta SQ - Dati relativi ai versamenti dell'imposta sostitutiva applicata nel 2013 sugli interessi, premi e altri frutti delle obbligazioni e titoli similari soggetti alla disciplinare del D.Lgs. 1 aprile 1996, n. 239, nonché sui dividendi di cui all'art. 27-ter del D.P.R. 29/9/73, n. 600 SQ Codice fiscale del sostituto d'imposta CF Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B). Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria SQ Eventi eccezionali N1 Vale 1, 3 e 6 Puo' essere presente solo in presenza del campo SQ Dati relativi all' intermediario non residente SQ Codice ABI dell'intermediario non residente N5 SQ Codice identificativo internazionale BIC/SWIFT dell'intermediario non residente Obbligatorio se presenti i campi SQ002001, SQ002003, SQ002004, SQ

112 Record di tipo "E" SQ SQ SQ Codice fiscale dell'intermediario non residente Denominazione dell'intermediario non residente Codice stato estero dell'intermediario non residente Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione N3 Obbligatorio se presente il campo SQ Tabella SG Obbligatorio se presente delle istruzioni il campo SQ del mod. 770/

113 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Prospetto dei dati relativi ai versamenti I controlli indicati nelle caselle del rigo SQ3 si intendono validi per i righi da SQ4 a SQ12 SQ Periodo di riferimento N6 Il campo è obbligatorio. Deve assumere la seguente configurazione: MMAAAA. Il periodo non deve essere minore di e maggiore di SQ Totale importo ll campo è obbligatorio se è presente il campo SQ SQ Ravvedimento N1 Vale 1 e 2 Il campo è obbligatorio in presenza di SQ SQ Interessi Il campo non può essere maggiore del campo SQ SQ Codice tributo numerico di quattro cifre. Può assumere uno dei 1239, 1241 SQ Note Vale K o L SQ Data di versamento DT Il campo è obbligatorio se è presente il campo SQ La data non deve essere minore di 1/1/2016 SQ Codice Ente di 4 caratteri. Può essere presente se il campo SQ vale Deve essere un valore desunto dalla tabella T3 reperibile sui siti e SQ Periodo di riferimento N6 SQ Totale importo SQ Ravvedimento N1 Vale 1 e 2 SQ Interessi SQ Codice tributo Vale da 1001 a 8999 SQ Note Vale K o L SQ Data di versamento DT SQ Codice Ente SQ Periodo di riferimento N6 SQ Totale importo SQ Ravvedimento N1 Vale 1 e 2 SQ Interessi SQ Codice tributo Vale da 1001 a 8999 SQ Note Vale K o L SQ Data di versamento DT SQ Codice Ente SQ Periodo di riferimento N6 SQ Totale importo 113

114 Record di tipo "E" SQ Ravvedimento N1 Vale 1 e 2 SQ Interessi SQ Codice tributo Vale da 1001 a 8999 SQ Note Vale K o L SQ Data di versamento DT SQ Codice Ente SQ Periodo di riferimento N6 SQ Totale importo SQ Ravvedimento N1 Vale 1 e 2 SQ Interessi SQ Codice tributo Vale da 1001 a 8999 SQ Note Vale K o L SQ Data di versamento DT SQ Codice Ente SQ Periodo di riferimento N6 SQ Totale importo SQ Ravvedimento N1 Vale 1 e 2 SQ Interessi SQ Codice tributo Vale da 1001 a 8999 SQ Note Vale K o L SQ Data di versamento DT SQ Codice Ente SQ Periodo di riferimento N6 SQ Totale importo SQ Ravvedimento N1 Vale 1 e 2 SQ Interessi SQ Codice tributo Vale da 1001 a 8999 SQ Note Vale K o L SQ Data di versamento DT SQ Codice Ente SQ Periodo di riferimento N6 SQ Totale importo SQ Ravvedimento N1 Vale 1 e 2 SQ Interessi SQ Codice tributo Vale da 1001 a 8999 SQ Note Vale K o L Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione 114

115 Record di tipo "E" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SQ Data di versamento DT SQ Codice Ente SQ Periodo di riferimento N6 SQ Totale importo SQ Ravvedimento N1 Vale 1 e 2 SQ Interessi SQ Codice tributo Vale da 1001 a 8999 SQ Note Vale K o L SQ Data di versamento DT SQ Codice Ente SQ Periodo di riferimento N6 SQ Totale importo SQ Ravvedimento N1 Vale 1 e 2 SQ Interessi SQ Codice tributo Vale da 1001 a 8999 SQ Note Vale K o L SQ Data di versamento DT SQ Codice Ente Riepilogo del conto unico I controll indicati nelle caselle del rigo SQ13 si intendono validi per i righi da SQ14 a SQ24 SQ Gennaio - Accrediti per operazioni del mese SQ Gennaio - Accrediti per imposta sostitutiva su dividendi SQ Gennaio - Imposta sostitutiva a riporto dal mese precedente SQ Gennaio - Versamenti in eccesso effettuati SQ Gennaio - Totale addebiti per operazioni del mese SQ Gennaio - Risultato del mese - Saldo positivo uguale a SQ SQ SQ SQ SQ se tale valore è positivo, altrimenti non deve essere presente SQ Gennaio - Risultato del mese - Saldo negativo SQ Gennaio - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Imposta art. 7, c. 5, con maggiorazione 1,5 % uguale a al valore assoluto di (SQ SQ SQ SQ SQ013005) se tale valore è negativo, altrimenti non deve essere presente SQ Gennaio - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Altre imposte sostitutive 115

116 Record di tipo "E" SQ Gennaio - Totale somme versate nel mese successivo Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SQ SQ SQ SQ SQ SQ SQ SQ Febbraio - Accrediti per operazioni del mese Febbraio - Accrediti per imposta sostitutiva su dividendi Febbraio - Imposta sostitutiva a riporto dal mese precedente Febbraio - Versamenti in eccesso effettuati Febbraio - Totale addebiti per operazioni del mese Febbraio - Risultato del mese - Saldo positivo Febbraio - Risultato del mese - Saldo negativo Febbraio - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Imposta art. 7, c. 5, con maggiorazione 1,5 % uguale a SQ SQ Febbraio - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Altre imposte sostitutive SQ Febbraio - Totale somme versate nel mese successivo SQ SQ Marzo - Accrediti per operazioni del mese Marzo - Accrediti per imposta sostitutiva su dividendi SQ Marzo - Imposta sostitutiva a riporto dal mese precedente uguale a SQ SQ Marzo - Versamenti in eccesso effettuati SQ Marzo - Totale addebiti per operazioni del mese SQ Marzo - Risultato del mese - Saldo positivo SQ Marzo - Risultato del mese - Saldo negativo SQ Marzo - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Imposta art. 7, c. 5, con maggiorazione 1,5 % SQ SQ SQ Marzo - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Altre imposte sostitutive Marzo - Totale somme versate nel mese successivo Aprile - Accrediti per operazioni del mese 116

117 Record di tipo "E" SQ Aprile - Accrediti per imposta sostitutiva su dividendi Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SQ Aprile - Imposta sostitutiva a riporto dal mese precedente uguale a SQ SQ Aprile - Versamenti in eccesso effettuati SQ Aprile - Totale addebiti per operazioni del mese SQ Aprile - Risultato del mese - Saldo positivo SQ Aprile - Risultato del mese - Saldo negativo SQ Aprile - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Imposta art. 7, c. 5, con maggiorazione 1,5 % SQ SQ Aprile - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Altre imposte sostitutive Aprile - Totale somme versate nel mese successivo SQ Maggio - Accrediti per operazioni del mese SQ Maggio - Accrediti per imposta sostitutiva su dividendi SQ Maggio - Imposta sostitutiva a riporto dal mese precedente SQ Maggio - Versamenti in eccesso effettuati SQ Maggio - Totale addebiti per operazioni del mese SQ Maggio - Risultato del mese - Saldo positivo SQ Maggio - Risultato del mese - Saldo negativo SQ Maggio - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Imposta art. 7, c. 5, con maggiorazione 1,5 % uguale a SQ SQ SQ Maggio - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Altre imposte sostitutive Maggio - Totale somme versate nel mese successivo SQ SQ SQ SQ Giugno - Accrediti per operazioni del mese Giugno - Accrediti per imposta sostitutiva su dividendi Giugno - Imposta sostitutiva a riporto dal mese precedente Giugno - Versamenti in eccesso effettuati uguale a SQ

118 Record di tipo "E" SQ Giugno - Totale addebiti per operazioni del mese SQ Giugno - Risultato del mese - Saldo positivo SQ Giugno - Risultato del mese - Saldo negativo SQ Giugno - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Imposta art. 7, c. 5, con maggiorazione 1,5 % Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SQ SQ Giugno - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Altre imposte sostitutive Giugno - Totale somme versate nel mese successivo SQ SQ Luglio - Accrediti per operazioni del mese Luglio - Accrediti per imposta sostitutiva su dividendi SQ Luglio - Imposta sostitutiva a riporto dal mese precedente uguale a SQ SQ Luglio - Versamenti in eccesso effettuati SQ Luglio - Totale addebiti per operazioni del mese SQ Luglio - Risultato del mese - Saldo positivo SQ Luglio - Risultato del mese - Saldo negativo SQ Luglio - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Imposta art. 7, c. 5, con maggiorazione 1,5 % SQ SQ Luglio - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Altre imposte sostitutive Luglio - Totale somme versate nel mese successivo SQ SQ SQ Agosto - Accrediti per operazioni del mese Agosto - Accrediti per imposta sostitutiva su dividendi Agosto - Imposta sostitutiva a riporto dal mese precedente uguale a SQ SQ Agosto - Versamenti in eccesso effettuati SQ Agosto - Totale addebiti per operazioni del mese SQ Agosto - Risultato del mese - Saldo positivo SQ Agosto - Risultato del mese - Saldo negativo 118

119 Record di tipo "E" SQ Agosto - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Imposta art. 7, c. 5, con maggiorazione 1,5 % Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SQ SQ Agosto - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Altre imposte sostitutive Agosto - Totale somme versate nel mese successivo SQ SQ SQ SQ SQ SQ SQ SQ Settembre - Accrediti per operazioni del mese Settembre - Accrediti per imposta sostitutiva su dividendi Settembre - Imposta sostitutiva a riporto dal mese precedente Settembre - Versamenti in eccesso effettuati Settembre - Totale addebiti per operazioni del mese Settembre - Risultato del mese - Saldo positivo Settembre - Risultato del mese - Saldo negativo Settembre - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Imposta art. 7, c. 5, con maggiorazione 1,5 % uguale a SQ SQ Settembre - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Altre imposte sostitutive SQ Settembre - Totale somme versate nel mese successivo SQ Ottobre - Accrediti per operazioni del mese SQ Ottobre - Accrediti per imposta sostitutiva su dividendi SQ Ottobre - Imposta sostitutiva a riporto dal mese precedente SQ Ottobre - Versamenti in eccesso effettuati SQ Ottobre - Totale addebiti per operazioni del mese SQ Ottobre - Risultato del mese - Saldo positivo SQ Ottobre - Risultato del mese - Saldo negativo SQ Ottobre - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Imposta art. 7, c. 5, con maggiorazione 1,5 % uguale a SQ

120 Record di tipo "E" SQ SQ Ottobre - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Altre imposte sostitutive Ottobre - Totale somme versate nel mese successivo Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SQ SQ SQ SQ SQ SQ SQ SQ Novembre - Accrediti per operazioni del mese Novembre - Accrediti per imposta sostitutiva su dividendi Novembre - Imposta sostitutiva a riporto dal mese precedente Novembre - Versamenti in eccesso effettuati Novembre - Totale addebiti per operazioni del mese Novembre - Risultato del mese - Saldo positivo Novembre - Risultato del mese - Saldo negativo Novembre - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Imposta art. 7, c. 5, con maggiorazione 1,5 % uguale a SQ SQ Novembre - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Altre imposte sostitutive SQ Novembre - Totale somme versate nel mese successivo SQ Dicembre - Accrediti per operazioni del mese SQ SQ SQ Dicembre - Accrediti per imposta sostitutiva su dividendi Dicembre - Imposta sostitutiva a riporto dal mese Dicembre - Versamenti in eccesso effettuati uguale a SQ SQ SQ SQ Dicembre - Totale addebiti per operazioni del mese Dicembre - Risultato del mese - Saldo positivo Dicembre - Risultato del mese - Saldo negativo 120

121 Record di tipo "E" SQ SQ SQ Dicembre - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Imposta art. 7, c. 5, con maggiorazione 1,5 % Dicembre - Imposta sostitutiva relativa ad operazioni di mesi precedenti - Altre imposte sostitutive Dicembre - Totale somme versate nel mese successivo Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SQ Saldo negativo di cui si è chiesto il rimborso SQ Versamenti in eccesso Ultimi tre caratteri di controllo del record 9 Filler Impostare al valore "A" 10 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') 121

122 Record di tipo "I" RECORD DI TIPO "I": Dati relativi al prospetto SY del mod. 770/2017 CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Campo Posizione Configurazione Controlli bloccanti/ Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "I" 2 Codice fiscale del soggetto dichiarante 2 16 Dato obbligatorio. Il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. La non registrazione comporta lo scarto della dichiarazione in fase di accettazione. 3 Progressivo modulo 18 8 NU Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo 4 Spazio a disposizione 26 3 dell'utente 5 Filler Spazio a disposizione dell'utente per l'identificazione della dichiarazione 7 Identificativo del produttore del software (codice fiscale)

123 Record di tipo "I" CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) Configurazione Controlli di rispondenza con i Controlli bloccanti dati della dichiarazione Prospetto SY - Somme liquidate a seguito di procedure di pignoramento presso terzi e ritenute da art.25 del D.L.n.78/2010, somme corrisposte a percipienti esteri privi di codice fiscale SY Codice fiscale del sostituto CF d'imposta SY Eventi eccezionali N1 Vale 1, 3 e 6 SY Codice fiscale creditore CF pignoratizio SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Codice fiscale creditore CF pignoratizio SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate Sezione I - Riservata al debitore principale SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate 123

124 Record di tipo "I" Configurazione SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Codice fiscale creditore CF pignoratizio SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Codice fiscale creditore CF pignoratizio SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Codice fiscale creditore CF pignoratizio SY Somme erogate Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione 124

125 Record di tipo "I" Configurazione SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 SY Somme erogate SY Tipologia NP Vale 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Sezione II - Riservata al soggetto erogatore delle somme SY Codice fiscale debitore CF principale SY Codice fiscale creditore CN pignoratizio SY Somme erogate SY Codice fiscale debitore CF principale SY Codice fiscale creditore CN pignoratizio SY Somme erogate SY Codice fiscale debitore CF principale SY Codice fiscale creditore CN pignoratizio SY Somme erogate SY Codice fiscale debitore CF principale SY Codice fiscale creditore CN pignoratizio SY Somme erogate SY Codice fiscale debitore CF principale SY Codice fiscale creditore CN pignoratizio SY Somme erogate Sezione III - Ritenute da art.25, del D.L.n.78/2010 SY Codice fiscale beneficiario CF SY Ammontare del bonifico SY Non può essere superiore all'importo di ,1 Ritenue effettuate SY01301 Codice fiscale beneficiario CF SY01302 Ammontare del bonifico SY01303 Non può essere superiore all'importo di ,1 Ritenue effettuate SY Codice fiscale beneficiario CF SY Ammontare del bonifico SY Non può essere superiore all'importo di ,1 Ritenue effettuate SY Codice fiscale beneficiario CF SY Ammontare del bonifico 125

126 Record di tipo "I" SY Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Non può essere superiore all'importo di ,1 Ritenue effettuate Sezione IV - Riservata al estero privo di codice fiscale I controlli previsti per il rigo SY16 sono validi anche per i righi da SY17 a SY20 SY Cognome/Denominazione Dato obbligatorio se il rigo è compilato SY Nome SY Sesso Vale M o F SY Data di Nascita DT SY Codice di identificazione fiscale estero SY Località di residenza estera Le colonne 2, 3 e 4 devono essere tutte e tre contemporaneament e presenti o assenti SY Via e numero civico SY Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni Dato obbligatorio se il rigo è compilato SY Causale Vale A, B, C, D, E, G, H, I, L, L1, M, M1, M2, N, O, O1, P, Q, R, S, T, U, V, V1, V2, W, X, Y e ZO SY Ammontare lordo corrisposto SY Somme non soggette a ritenuta per regime convenzionale SY Altre somme non soggette a ritenuta SY Imponibile SY Ritenute a titolo d'imposta SY Ritenute sospese SY Cognome/Denominazione SY Nome SY Sesso Vale M o F SY Data di Nascita DT SY Codice di identificazione fiscale estero SY Località di residenza estera SY Via e numero civico SY Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni SY Causale Vale A, B, C, D, E, G, H, I, L, L1, M, M1, M2, N, O, O1, P, Q, R, S, T, U, V, V1, V2, W, X, Y e ZO Dato obbligatorio se il rigo è compilato SY Ammontare lordo corrisposto SY Somme non soggette a ritenuta per regime convenzionale 126

127 Record di tipo "I" SY Altre somme non soggette a ritenuta SY Imponibile SY Ritenute a titolo d'imposta SY Ritenute sospese SY Cognome/Denominazione SY Nome Configurazione SY Sesso Vale M o F SY Data di Nascita DT SY Codice di identificazione fiscale estero SY Località di residenza estera SY Via e numero civico SY Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni SY Causale Vale A, B, C, D, E, G, H, I, L, L1, M, M1, M2, N, O, O1, P, Q, R, S, T, U, V, V1, V2, W, X, Y e ZO SY Ammontare lordo corrisposto SY Somme non soggette a ritenuta per regime convenzionale SY Altre somme non soggette a ritenuta SY Imponibile SY Ritenute a titolo d'imposta SY Ritenute sospese SY Cognome/Denominazione SY Nome SY Sesso Vale M o F SY Data di Nascita DT SY Codice di identificazione fiscale estero SY Località di residenza estera SY Via e numero civico SY Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni SY Causale Vale A, B, C, D, E, G, H, I, L, L1, M, M1, M2, N, O, O1, P, Q, R, S, T, U, V, V1, V2, W, X, Y e ZO SY Ammontare lordo corrisposto SY Somme non soggette a ritenuta per regime convenzionale SY Altre somme non soggette a ritenuta SY Imponibile SY Ritenute a titolo d'imposta Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione 127

128 Record di tipo "I" SY Ritenute sospese SY Cognome/Denominazione SY Nome Configurazione SY Sesso Vale M o F SY Data di Nascita DT SY Codice di identificazione fiscale estero SY Località di residenza estera SY Via e numero civico SY Codice stato estero N3 Tabella SG delle istruzioni SY Causale Vale A, B, C, D, E, G, H, I, L, L1, M, M1, M2, N, O, O1, P, Q, R, S, T, U, V, V1, V2, W, X, Y e ZO Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SY Ammontare lordo corrisposto SY Somme non soggette a ritenuta per regime convenzionale SY Altre somme non soggette a ritenuta SY Imponibile SY Ritenute a titolo d'imposta SY Ritenute sospese CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1890 a carattere 1900) 9 Filler Impostare a spazi Ultimi tre caratteri di controllo del record 10 Filler Impostare al valore "A" 11 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') 128

129 Record di tipo "J" RECORD DI TIPO "J": Dati relativi al quadro riassuntivo "SS" (totale) del mod. 770/2017 CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1 a carattere 89) Campo Posizione Configurazione Controlli bloccanti/ Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Vale "J" 2 Codice fiscale del soggetto dichiarante 2 16 Dato obbligatorio. Il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria. La non registrazione comporta lo scarto della dichiarazione in fase di accettazione. 3 Progressivo modulo 18 8 NU Impostare ad 1 per il primo modulo di ogni quadro compilato, incrementando tale valore di una unità per ogni ulteriore modulo 4 Spazio a disposizione 26 3 dell'utente 5 Filler Spazio a disposizione dell'utente per l'identificazione della dichiarazione 7 Identificativo del produttore del software (codice fiscale)

130 Record di tipo "J" CAMPI NON POSIZIONALI (da carattere 90) Configurazione SS Codice fiscale del sostituto di imposta SS - Dati riassuntivi CF Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Se presente deve essere diverso dal codice fiscale del dichiarante (campo 2 del record B). Se presente il codice fiscale deve essere formalmente corretto e registrato in Anagrafe tributaria 130

131 Record di tipo "J" Configurazione Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione Operazioni straordinarie e successioni Le somme effettuate per i righi SS2 ed SS10 si intendono riferiti a ciascun sostituto d'imposta. I controlli per i righi SS2 e SS10 sono validi In caso di trasmissione telematica della dichiarazione in un unico invio. Per la definizione del margine di tolleranza da considerare per ogni controllo si rimanda alle indicazioni fornite nel paragrafo Esposizione degli importi. SF SS SF -Ritenute Il dato è uguale alla somma dei punti 017 del quadro SF. SS SF - Ritenute sospese Il dato è uguale alla somma dei punti 018 del quadro SF. SS SS SG - Ritenute a titolo d'acconto SG - Ritenute a titolo d'imposta SG Il dato è uguale alla somma dei punti 015 dei righi da SG002 a SG010 Il dato è uguale alla somma dei punti 004 dei righi da SG011 a SG013 SS SG - Imposte sostitutive Il dato è uguale alla somma dei punti 004 dei righi da SG015 a SG017 SS SG - Imposta applicata Il dato è uguale all'importo indicato nella 002 del rigo SG23 SH SS SH Prospetto A - Ritenute Il dato è uguale alla somma delle colonne 002 del Prospetto A SS SH Prospetto B - Ritenute Il dato è uguale alla somma delle colonne 003 del Prospetto B SS SH Prospetto C - Ritenute Il dato è uguale alla somma delle colonne 003 del Prospetto C SS SH Prospetto D - Ritenute Il dato è uguale alla somma delle colonne 003 del Prospetto D SS SH Prospetto E - Ritenute Il dato è uguale alla somma delle colonne 003 del Prospetto E SS SH Prospetto F - Prelievi Il dato è uguale alla somma delle colonne 003 del Prospetto F SS SH Prospetto G - Ritenute Il dato è uguale alla somma delle colonne 003 del Prospetto G 131

132 Record di tipo "J" Configurazione SI SS SI - Ritenute utili Il dato è uguale alla somma delle colonne 004 dei righi da SI4 a SI14 Controlli bloccanti Controlli di rispondenza con i dati della dichiarazione SK SS SK - Ritenute Il dato è uguale alla somma dei punti 041 del quadro SK SS SK - Imposte Sostitutive Il dato è uguale alla somma dei punti 042 del quadro SK SL SS SL - Ritenute Il dato è uguale alla somma dei punti 16 dei righi da SL4 a SL7 SS SL - Ritenute Il dato è uguale alla somma dei punti 19 dei righi da SL8 a SL12 SM SS SM - Ritenute Il dato è uguale alla somma delle colonne 4 dei righi da SM3 a SM26 SP SS SP Prospetto A - Ritenute Il dato è uguale alla somma delle colonne 4 dei righi da SP2 a SP6 CAMPI POSIZIONALI (da carattere 1890 a carattere 1900) 8 Filler Impostare a spazi Ultimi tre caratteri di controllo del record 9 Filler Impostare al valore "A" 10 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') 132

133 Record di tipo "Z" RECORD DI TIPO "Z" Campo Posizione Configurazione Controlli bloccanti/ Lunghezza 1 Tipo record 1 1 Impostare al valore Z 2 Filler Numero record di tipo B 16 9 NU 4 Numero record di tipo D 25 9 NU 5 Numero record di tipo E 34 9 NU 6 Numero record di tipo I 43 9 NU 7 Numero record di tipo J 52 9 NU 8 Filler Filler Impostare a spazi Ultimi tre caratteri di controllo del record 10 Filler Impostare al valore "A" 11 Filler Impostare i valori esadecimali '0D' e '0A' (caratteri ASCII 'CR' ed 'LF') 133