La previdenza complementare

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1 La previdenza complementare Xxxxxxxx xx Xxxxxx XXXXX 00 xxxxxxx 2017 Maurizio Sarti Direttore Fondo Perseo Sirio Il FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE DEI LAVORATORI DELLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE E DELLA SANITÀ Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma

2 AGENDA 1. La previdenza complementare contrattuale 2. I vantaggi di Perseo Sirio 3. I contributi 4. La gestione finanziaria 5. Le prestazioni 6. Domande? FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 2

3 1 La previdenza complementare contrattuale Il Fondo Pensione Perseo Sirio FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 3

4 Riassumiamo È bene chiarire che: Perseo Sirio non è un prodotto di mercato Perseo Sirio non è una società Perseo Sirio non vende polizze Perseo Sirio: È il fondo pensione previsto dai contratti di lavoro dei dipendenti della PA e della Sanità È costituito in forma di associazione riconosciuta senza scopo di lucro Non genera profitti in favore di terzi, ma esclusivamente rendimenti per i propri associati Non ha una rete di vendita perché non vende prodotti commerciali, ma eroga solo servizi previdenziali Gli iscritti sono associati, non clienti FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 4

5 Chi può aderire PERSEO SIRIO, essendo un fondo pensione di natura negoziale, costituito in forma di associazione, si rivolge esclusivamente a: Tutti i dipendenti delle Pubbliche Amministrazioni (esclusi i dipendenti dei comparti scuola e AFAM) Tutti i dipendenti degli Enti che applicano i CCNL istitutivi di Perseo Sirio I dipendenti dell Agenzia del Demanio I dipendenti di UNIONCAMERE I dipendenti delle Associazioni aderenti a ANPAS (Associazione Nazionale delle Pubbliche Assistenze) I dipendenti delle cliniche e case di riposo private che hanno sottoscritto gli accordi di adesione I dipendenti dei Consorzi e degli Enti per la promozione e lo sviluppo industriale aderenti a FICEI I dipendenti di CONI Servizi SpA e delle Federazioni sportive nazionali I Segretari comunali e provinciali potranno aderire una volta sottoscritti appositi accordi di adesione FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 5

6 Inoltre. Possono essere iscritti a Perseo Sirio anche i «soggetti fiscalmente a carico» degli associati L associato può, infatti, iscrivere i propri figli, con i suoi stessi vantaggi: Costi ridotti Vantaggi fiscali Gestione professionale Basta: leggere il «regolamento adesione soggetti fiscalmente a carico» Compilare il «modulo di adesione fiscalmente a carico» Effettuare un versamento, contestuale all adesione, di almeno 100,00, i successivi contributi sono liberi nell entità e nel tempo Dopo il pensionamento dell associato, o alla perdita del requisito di «fiscalmente a carico», è possibile continuare il piano previdenziale complementare con versamenti a proprio carico o trasferire la posizione maturata presso un altra forma pensionistica complementare FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 6

7 Gli associati a Perseo Sirio n. Associati n. Amministrazioni Al 21 luglio UNIVERSITA' 1,09% SINDACATI 0,05% AGENZIA DEL DEMANIO 0,07% AGENZIE FISCALI 1,04% CAMERE DI COMMERCIO 0,22% ENTI DI RICERCA E SPERIMENTAZIONE 0,08% ENAC 0,02% [NOME CATEGORIA] 37,57% [NOME CATEGORIA] 62,43% ENTI LOCALI 30,39% SANITA' 53,31% ENTI PUBBLICI NON ECONOMICI 0,91% MINISTERI 6,49% REGIONI 3,88% PROVINCE 2,45% FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 7

8 2 I vantaggi di Perseo Sirio I vantaggi fiscali e costi ridotti Le garanzie FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 8

9 Vantaggi fiscali VANTAGGI FISCALI Contributi: deducibilità dei contributi a carico del lavoratore nel limite di 5.164,57 TASSAZIONE AGEVOLATA Rendimenti: sul risultato netto maturato in ciascun periodo d imposta si applica un imposta sostitutiva delle imposte dei redditi pari al: 20% ridotta al 12,50% per la parte di portafoglio investita in Titoli di Stato si stima che, per un portafoglio come quello di Perseo Sirio, l aliquota media sia pari al 15,5%, rispetto al 26% che grava sulle plusvalenze finanziarie. Prestazioni in capitale e in rendita: aliquota massima 15%, ridotta di 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari, fino ad un minimo del 9% FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 9

10 Costi ridotti COSTI RIDOTTI Quota d iscrizione una tantum: 2,75 all atto dell adesione Quota associativa annuale: 16,00 Valori Indicatore sintetico dei costi (valori in %) Fonte Covip 2 anni 5 anni 10 anni 35 anni Prestazione finale FPn 1,0 0,6 0,4 0,2 100 FPa 2,0 1,3 1,2 1,1 83 PIP 3,6 2,4 1,9 1,5 77 FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 10

11 Mettiamoli a confronto (comparti con garanzia o conservativi) ISC (valori %) dati Covip al Comparto 2 ANNI 5 ANNI 10 ANNI 35 ANNI Perseo Sirio Garanzia 0,93 0,58 0,46 0,37 Allianz Previdenza Azimut Previdenza Generali Global UnipolSai Previdenza Obbligazionar io breve termine 1,67 1,13 1,04 1,00 Garantito 2,85 1,79 1,49 1,29 Obbligazionar io garantito 2,75 1,71 1,44 1,28 Garantito Flex 2,17 1,26 1,00 0,83 FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 11

12 Partner e controlli Perseo Sirio garantisce l intervento delle migliori professionalità, sia per quanto riguarda la struttura interna, sia per le attività affidate all esterno: Previnet Spa è il service amministrativo ICBPI - Istituto Centrale delle Banche Popolari Italiane è la Banca Depositaria UnipolSai Spa è ii gestore finanziario del comparto garanzia Controlli esterni: La COVIP Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione è l organo di controllo dei fondi pensione La Banca Depositaria la il compito di custodire il patrimonio del Fondo, certificarne il valore e controllare che i gestori rispettino i vincoli stabiliti dalla legge e dalla convenzione Banca d Italia, Ivass e Consob sono gli organismi di controllo sulle attività dei gestori Controlli interni: Collegio dei revisori contabili Responsabile del Fondo Responsabile del Controllo Interno Gestione professionale e trasparente FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 12

13 3 I contributi FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 13

14 La contribuzione La contribuzione a Fondo Perseo Sirio è composta da: CONTRIBUTO DEL LAVORATORE 1% della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR CONTRIBUTO DELL ENTE 1% della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR TFR per i lavoratori in prima occupazione succssiva al 28/04/1993 6,91% della retribuzione Per i lavoratori in prima occupazione antecedente al 29/04/1993, in alternativa: 28,94% 50% 100% FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 14

15 Contribuzione REDDITO LAVORATORE: annui QUANTO VERSO 220 (17,00 al mese circa) QUANTO RICEVO Contributo Ente: 220 A QUANTO RINUNCIO La trattenuta in busta paga 220 x (1 0,27) = 160 ( 13 al mese circa) Totale risparmio: = (quota associativa) = 424 Carico contributivo effettivo a carico del lavoratore: 160 Vantaggio annuo: 264 (circa 22 al mese)! FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 15

16 I gemelli Giacomo e Luigi alla fine del 2012 hanno fatto scelte diverse. Alla fine del Giacomo non aderisce Luigi aderisce a Perseo Sirio Retribuzione utile , ,00 Contributo aderente - 880,00 Risparmio fiscale - 237,60 Contributo datore - 880,00 TFR 6.080, ,80 Rivalutazione TFR 226,91 - Rendimento Fondo - 643,98 quota associativa ,00 Totale 6.307, ,38* * Al netto del contributo lavoratore FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma

17 Risparmio totale (lavoratore in TFR) REDDITO LAVORATORE: annui Contributo annuo lavoratore 220,00 Contributo annuo Ente 220,00 TFR 1.520,20 TOTALE (al netto della quota associativa) 1.944,20 FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 17

18 5 La gestione finanziaria FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 18

19 Il rischio Cosa rischio di perdere? Decido di non iscrivermi a Perseo Sirio, sicuramente perdo il 12,64% di interesse l anno costituito dal contributo del datore di lavoro 1% / (6,91%+1%) = 12,64% oltre a non sfruttare il maggior rendimento del TFR e il rendimento del mio contributo e di quello del mio datore Decido di iscrivermi a Perseo Sirio: beneficerò di un rendimento minimo, se tutto va male, del 12,64%, dato dal contributo del datore di lavoro, perché la gestione di Perseo Sirio è coperta da una garanzia di restituzione integrale del capitale Inoltre non devo dimenticare la tassazione di vantaggio sulle prestazioni di Perseo Sirio FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 19

20 Non domandatevi cosa può fare Perseo Sirio per voi Ma cosa potete fare voi per voi stessi! FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 20

21 La gestione finanziaria Perseo Sirio ha iniziato la raccolta dei contributi a gennaio 2013, fissando a quella data il valore base della quota in 10,00. Al 30 giugno 2017 il valore quota è stato pari a 10,770 Il valore quota di Perseo Sirio, nel periodo gennaio 2013 a giugno 2017, si è perciò rivalutato del 7,70%. Il TFR, nello stesso periodo, si è rivalutato del 7,40% media FPn 7,50 3,80 2,10-6,30 8,50 3,00 0,10 8,20 5,40 7,30 2,70 2,70 54,13 4,51 FPa 11,50 2,40-0,40-14,00 11,30 4,20-2,40 9,00 8,10 7,50 3,00 2,20 47,60 3,97 PIPnuovi ,90 14,50 4,70-5,20 7,90 10,90 6,80 3,70 3,60 21,28 1,77 PIP GS ,10 3,10 3,20 3,20 3,30 3,20 2,90 2,50-27,29 2,27 TFR 2,60 2,40 3,10 2,70 2,00 2,60 3,50 2,90 2,50 1,30 1,20 1,50 32,24 2,69 Fonti: COVIP e INPS i rendimenti sono tutti al netto dei costi e dell imposta ad esclusione del TFR FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 21

22 Dal 1 ottobre il comparto GARANZIA Dal 1 ottobre 2015 è stata avviata la gestione finanziaria A seguito di gara pubblica si è aggiudicata la gestione del «comparto GARANZIA» la compagnia di assicurazioni UNIPOL-Sai SpA Il primo conferimento in gestione è stato di oltre 22 milioni e mezzo di Euro La gestione del Comparto GARANZIA è caratterizzata da una gestione prevalentemente obbligazionaria: 40% JPM governativo Italia 1-5 anni 15% JPM governativo Italia 1-3 anni 10% JPM governativo EMU Investiment grade 1-5 anni 30% Merrill Lynch 1-5 anni Corporate Euro 5% MSCI Wolrd FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 22

23 Le garanzie e i costi La gestione garantisce la restituzione integrale del capitale in caso di: Esercizio del diritto alla prestazione Decesso Invalidità permanente che comporti la riduzione della capacità di lavoro a meno di un terzo Inoccupazione oltre i 48 mesi Inoltre, la garanzia è riconosciuta anche a scadenza della convenzione che avrà durata di dieci anni. L obiettivo dato a UNIPOL-Sai è quello di realizzare, al netto delle commissioni di gestione, un rendimento almeno pari alla rivalutazione legale del TFR. Per questo abbiamo inserito in convenzione una commissione di performance che solleciti il gestore a «dare il massimo» È riconosciuta al gestore una commissione onnicomprensiva pari allo 0,30% e una commissione di over performance, nel caso in cui il gestore realizzi una risultato superiore all 80% della rivalutazione legale del TFR. In tale caso la commissione riconosciuta sarà pari al 10% del sovra rendimento realizzato. FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 23

24 La valorizzazione della quota e il rendimento della gestione A Settembre 2015 il valore quota era pari a 10,554, al era di 10,770 Il rendimento della gestione Al 31 dicembre 2016 dal 1 gennaio 2016 è stato del + 1,28% da inizio gestione del +1,69% Al 30 giugno 2017 dal 1 gennaio ,70% annualizzato +1,41% da inizio gestione +2,41% L attivo netto destinato alle prestazioni (ANDP) al 31 dicembre 2016 era pari a ,40 mentre al 30 giugno 2017 era di ,24 Per saperne di più: FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 24

25 2016 Il confronto Rendimenti 2016 Fondo Perseo Sirio Garantito 1,28% Fondi Pensione negoziali* Garantito 0,80% Fondi Pensione aperti* Garantito 0,70% PIP Unit Linke* Obbligazionario 0,40% * Rendimento medio ponderato FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 25

26 FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 26

27 Andamento valore quota 10,8 10,75 10,7 10,65 10,629 10,649 10,738 10,720 10,727 10,705 10,676 10,692 10,645 10,712 10,744 10,699 10,770 10,750 10,779 10,776 10,770 10,59 10,6 10,586 10,599 10,640 10,595 10,55 10,554 10,5 10,45 10,4 FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 27

28 6 Le prestazioni Prima del pensionamento Al pensionamento FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 28

29 Le prestazioni prima del pensionamento: il riscatto IL RISCATTO 1. In caso di decesso. In questo caso la posizione sarà integralmente riscattata dagli eredi, ovvero, dai diversi beneficiari nominati dall aderente (sia persone fisiche sia persone giuridiche). In assenza di eredi e beneficiari la posizione resta acquisita al Fondo 2. Tassazione: ritenuta a titolo d imposta del 15% ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali, fino ad un minimo del 9% FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 29

30 Le prestazioni prima del pensionamento: perdita dei requisiti In caso di perdita dei requisiti di partecipazione al Fondo pensione è possibile: a. Trasferire la posizione maturata presso un altra forma pensionistica complementare in relazione alla nuova attività; b. Riscattare il 50% della posizione maturata per cessazione dell attività lavorativa che comporti inoccupazione tra i 12 e i 48 mesi, oppure in caso di ricorso a procedure di mobilità e CIG ordinaria o straordinaria c. Riscattare integralmente la posizione maturata in caso di: 1. Invalidità permanente (riduzione capacita lavorativa a meno di un terzo) 2. Cessazione dell attività lavorativa che comporti inoccupazione superiore ai 48 mesi Tassazione: ritenuta a titolo di imposta con l'aliquota del 15 per cento ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali 3. Cessazione dell attività lavorativa senza diritto a pensione Tassazione: ritenuta a titolo d imposta con aliquota del 23% FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 30

31 Le prestazioni prima del pensionamento: l anticipazione L ANTICIPAZIONE 1. In qualsiasi momento per spese sanitarie a seguito di gravissime situazioni relative a sé, al coniuge e ai figli per terapie e interventi straordinari riconosciuti dalle competenti strutture pubbliche, fino ad un massimo del 75% Tassazione: ritenuta a titolo d imposta del 15% ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali, fino ad un minimo del 9% 2. Dopo 8 anni di partecipazione a forme pensionistiche complementari, si può richiedere l anticipazione di quanto accumulato per: - acquisto o ristrutturazione della prima casa, per sé o per i propri figli, fino ad un massimo del 75% - Ulteriori esigenze dell aderente per un massimo del 30% Tassazione: ritenuta a titolo d imposta del 23% FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 31

32 Durante la vita associativa In costanza del rapporto di lavoro è, inoltre, possibile: - Variare la contribuzione a proprio carico (una volta l anno); - Sospendere la contribuzione a proprio carico. In tal caso, però, sarà sospeso anche il contributo del datore. È possibile la riattivazione in ogni momento, contemporaneamente sarà riattivato anche il contributo del datore; - Trasferire in un altra forma pensionistica complementare (dopo 2 anni) quanto maturato in Perseo Sirio. In questo caso, però, non si avrà più diritto al contributo dell amministrazione poiché è dovuto solo in caso di adesione al Fondo pensione negoziale. FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 32

33 Le prestazioni al pensionamento La pensione complementare si acquisisce al momento della maturazione dei requisiti di accesso alle prestazioni stabiliti per il regime obbligatorio e 5 anni di partecipazione a forme pensionistiche complementari Il lavoratore può scegliere di riscuotere: - Rendita vitalizia (100%) - Non meno del 50% rendita e non più del 50% capitale FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 33

34 Tutto in capitale È, inoltre, possibile riscuotere l intera posizione maturata integralmente in unica soluzione al verificarsi di una delle seguenti condizioni: Pensionamento senza possedere i requisiti per la rendita complementare Qualora la rendita risultante dalla conversione di almeno il 70 percento del montante finale sia inferiore al 50 percento dell'assegno sociale che per il 2017 è di 5.824,91 (50% = 2.912,45 annui = 224,00 al mese per 13 mensilità) FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 34

35 La tassazione delle prestazioni Per tutte le prestazioni al pensionamento la tassazione è quella generale: ritenuta a titolo di imposta con l'aliquota del 15 % ridotta di una quota pari a 0,30 punti percentuali per ogni anno eccedente il quindicesimo anno di partecipazione a forme pensionistiche complementari con un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali corrispondente ad un aliquota del 9% FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 35

36 Le rendite FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 36

37 Il simulatore FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 37

38 FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 38

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43 FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 43

44 8 Domande? FONDO PERSEO SIRIO Iscritto al n. 164 dell Albo COVIP Sede legale: via degli Scialoja, Roma 44

45 PER SAPERNE DI PIÙ Contatta direttamente Fondo Perseo Sirio Numero verde (solo rete fissa) Oppure rivolgiti: - ai patronati INCA INAS ITAL ACLI - alle organizzazioni sindacali del tuo Ente Il FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE DEI LAVORATORI DELLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE E DELLA SANITÀ