Indagine conoscitiva sulla disciplina delle forme. pensionistiche complementari

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1 A.G.C.I Commissione 11ª del Senato della Repubblica Lavoro, Previdenza sociale Indagine conoscitiva sulla disciplina delle forme pensionistiche complementari Audizione Centrali Cooperative A.G.C.I., CONFCOOPERATIVE, LEGACOOP Roma, 17 marzo

2 Commissione 11ª del Senato della Repubblica Lavoro, Previdenza sociale Signor Presidente, Onorevoli Senatori, desideriamo innanzitutto ringraziarvi per aver convocato le Centrali Cooperative A.G.C.I., Confcooperative e Legacoop nell ambito dell indagine conoscitiva sulla disciplina delle forme pensionistiche complementari. A.G.C.I., Confcooperative e Legacoop sono state attive protagoniste del processo di riforma che ha cambiato l architettura del sistema pensionistico italiano, rendendolo più sostenibile dal punto di vista finanziario, più equo per aver garantito maggiore corrispettività fra contribuzione e prestazioni. Resta da completare il processo di unificazione e omogeneizzazione dei regimi pensionistici attraverso l avvicinamento progressivo delle aliquote di prelievo della contribuzione previdenziale obbligatoria, anche ai fine di un più efficace governo del mercato del lavoro. Vorremmo ricordare che il movimento cooperativo investì su questo obiettivo quando sostenne la legge 142/01 di riforma della figura del socio-lavoratore accettando e promuovendo il superamento dei cosiddetti salari convenzionali che garantivano un minor carico contributivo al lavoro cooperativo. Credibilità, sostenibilità e adeguatezza del primo pilastro sono condizioni essenziali alla necessaria affermazione della secondo pilastro previdenziale: i fondi pensione. Le centrali cooperative fin dall inizio hanno partecipato al processo di promozione della previdenza complementare proponendo ai lavoratori delle cooperative tre fondi pensione di tipo negoziale che hanno oggi aderenti con 600 milioni di patrimonio destinato alle prestazioni. AGCI, Confcooperative e Legacoop sono soci fondatori, unitamente ad altre organizzazioni datoriali e alle organizzazioni sindacali di Assofondipensione, l associazione di rappresentanza dei fondi pensione negoziali. La nota presentata a codesta spettabile Commissione dall Associazione, che condividiamo pienamente, ci consente di esporre in sintesi le nostre valutazioni. 2

3 RILANCIARE LE ADESIONI Il ruolo strutturale assegnato dalla riforma alla previdenza complementare di realizzazione degli obiettivi dell art, 38 della Costituzione, richiama l esigenza della massima partecipazione dei lavoratori e dei cittadini in generale alla stessa. I buoni risultati ottenuti, in un lasso di tempo che non supera i 10 anni sono insufficienti e l analisi della qualità delle adesioni fotografa le condizioni del mercato del lavoro: relativamente pochi giovani e poche donne, quasi assenti il sud e le piccole medie imprese. La dinamica degli iscritti ai nostri Fondi pensione dimostra come solo la presenza di un evento eccezionale, in questo caso di carattere normativo la riforma del TFR, abbia innescato una vigorosa spinta alle adesioni. Bisogna quindi mettere in campo iniziative in grado di rendere stabile nel tempo il tasso di crescita delle adesioni, in particolare fra i giovani. I piani di lavoro sono almeno tre: - una campagna di informazione straordinaria sul nuovo assetto del sistema pensionistico rivolto a tutti i lavoratori utilizzando come canali privilegiati gli istituti di previdenza, i patronati, i centri di assistenza fiscale, e tutte le strutture di servizio a cui normalmente si rivolgono i lavoratori; riteniamo inefficace e dispendioso affidare al normale advertising una tale campagna; - un piano permanente di educazione previdenziale rivolto ai giovani attraverso la scuola; - lasciare che sia la contrattazione a definire le modalità volte a facilitare le adesioni, superando un inconcludente dibattito sul tasso di volontarietà dell adesione, non tutti i settori sono uguali, la contrattazione può adattare le procedure di adesione alla specifiche condizioni di lavoro. Sul dibattuto tema del diritto al ripensamento riteniamo eccessiva l enfasi data alla questione. Esiste già un diritto al riscatto della posizione per perdita dei requisiti di partecipazione ad una forma pensionistica ad adesione collettiva ed esistono già diverse possibilità di ottenere anticipazioni durante la fase di accumulo. Il problema ci pare, al contrario, quello di creare le condizioni per permettere l accumulo di montanti adeguati a conseguire la necessaria integrazione pensionistica. Per le cooperative riterremmo più semplice dare la possibilità anche ai lavoratori più giovani di versare anche solo parte del TFR e non obbligatoriamente il 100% (nella pagina successiva si dettaglia meglio questa proposta per i soci lavoratori). 3

4 SOSTENERE L EQUILIBRIO FINANZIARIO DELLE IMPRESE. L adesione dei lavoratori alla previdenza complementare costituisce per le imprese un indubbio incremento di costi. Nel caso poi di imprese operanti in settori a forte incidenza del costo del lavoro sui costi totali di produzione, come ad esempio le attività di assistenza alla persona - dove operano le cooperative sociali e tutto il comparto dei servizi, il differente tasso di adesione può costituire anche un elemento di turbativa della concorrenza fra imprese. Per questo riteniamo che sul lato delle imprese vadano messe in campo misure che, riducendo l impatto dell adesione alla previdenza complementare sui costi, ne favoriscano il loro incremento. 1. Facilitare la sostituzione della fonte di finanziamento oggi costituita dal TFR; il problema oggi non è tanto il costo della fonte sostitutiva ma il suo reperimento. Si potrebbe facilitare l accesso al credito attraverso lo stanziamento a favore del sistema dei consorzi fidi di una parte dell ingente gettito del Fondo della Tesoreria dello Stato che raccoglie il TFR non destinato alla previdenza complementare. Il movimento cooperativo è in grado di rendere subito operativo un simile provvedimento. 2. Permettere alle cooperative, in primis quelle sociali, che operano con la pubblica amministrazione, forme di compensazione di tutti i debiti fiscali e contributivi con i crediti già riconosciuti verso la stessa PA. 3. Ci permettiamo infine di reiterare una proposta fatta all epoca della concertazione sul D.LGS 252. Nelle cooperative, segnatamente quelle di lavoro, è consuetudine non rara l utilizzo del TFR per versare le quote di capitale sociale. Quando i lavoratori più giovani si trovano di fronte all alternativa divento socio della cooperativa o m iscrivo alla previdenza complementare, la scelta ovviamente cade sull investimento nella sua impresa. Perché, a fronte di piani di capitalizzazione della cooperativa, non permettere, per un periodo determinato, al socio di dividere al 50% il suo TFR fra le quote sociali e la contribuzione al Fondo Pensione? Si tratta di due impieghi virtuosi, entrambi a lunga scadenza e meritevoli di essere promossi. 4

5 SEMPLIFICARE LE RELAZIONI PREVIDENZA COMPLEMENTARE / IMPRESE Rendere più semplice e meno onerose il complesso di attività amministrative inerenti le relazioni fra imprese e previdenza complementare può avere un impatto molto positivo sulle adesioni e sulla qualità del servizio reso dai fondi pensione. A questo riguardo riteniamo che sia utile ridurre i costi di amministrazione del personale attraverso l eliminazione dell obbligo per le imprese di raccogliere la contribuzione conseguente la sottoscrizione di prodotti individuali. Trattandosi di relazioni dirette di mercato fra cliente e banca o assicurazione, non comprendiamo perché le imprese debbano sostenere questo onere di intermediazione piuttosto ingente, visto le possibili relazioni con decine se non centinaia di soggetti. Anche la semplificazione delle regole e gli schemi contributivi contrattuali, con l applicazione di regole uniformi per quanto riguarda gli imponibili e le modalità di prelievo renderebbe più agevole da un lato il compito di centri servizi e consulenti del lavoro e dall altro più controllabili da parte dei lavoratori trattenute e versamenti. Il MERCATO, LA CONCORRENZA, LA PORTABILITA Se l obbiettivo del mercato è assicurare nel modo più efficiente possibile il raggiungimento di un obiettivo economico, non comprendiamo perché non si valuti con obiettività le evidenze empiriche di questi 10 anni di compresenza sul mercato delle diverse forme di previdenza. Indicatore sintetico dei costi 2 anni 5 anni 10 anni 35 anni FPN 1,00 0,6 0,4 0,3 FPA 2,00 1,3 1,2 1,1 PIP 3,5 2,3 1,9 1,5 Fonte: Relazione Covip per l anno 2008 I dati raccolti e pubblicati da COVIP testimoniano la miglior efficienza allocativa dei fondi pensione negoziali; efficienza che nasce da un lato dalla loro natura non lucrativa e dall altro dal fatto che sul mercato dei servizi finanziari operano come grande soggetto organizzato della domanda, obbligato anche dalla legge a percorrere ripetutamente la strada delle gare di 5

6 evidenza pubblica per scegliere asset manager, banca depositaria, fornitori di servizi. Fatichiamo a comprendere il perché di tante energie spese per sostenere o facilitare soggetti che strutturalmente finirebbero per sottrarre alla finalità previdenziale preziose risorse. Ipotizzando, infatti, un piano previdenziale senza costi, su un periodo di partecipazione di 35 anni, la percentuale di abbattimento della prestazione pensionistica finale è, rispettivamente, del 10%, 20% e 33% a fronte di ISC pari allo 0,5%, all 1% e al 2,5%. Occorre offrire, in Italia, un alternativa ai fondi negoziali? Allora che questa alternativa abbia gli stessi requisiti di trasparenza, assenza di conflitti d interesse, costi comparabili, con selezione pubblica dei contraenti e con rigorosa separazione fra gestione del prodotto previdenziale e gestione finanziaria, come avviene per i fondi pensione negoziali. Anche sulla portabilità non condividiamo l enfasi data a questo tema. La portabilità della posizione maturata è già assoluta, dopo appena due anni di permanenza in qualsiasi Fondo. Per quanto riguarda la portabilità del contributo contrattuale a carico del datore di lavoro, è oggi già possibile a fronte di accordi collettivi, anche aziendali. Se ciò è avvenuto, secondo alcuni, in modesta misura, forse è perché non si è stati in grado di offrire alle comunità dei lavoratori prodotti realmente competitivi con il servizio offerto dai fondi pensione negoziali. I dati COVIP su costi e risultati delle diverse forme di previdenza ci pare possono autorizzare una lettura di questo genere. Per quanto riguarda poi la portabilità del contributo contrattuale del datore di lavoro verso prodotti individuali, va ribadito che non comprendiamo perché le imprese debbano sostenere costi a questo titolo. Riteniamo la proposta sbagliata e anche controproducente. Sbagliata perché gli anni trascorsi dimostrano che non si vendono i prodotti migliori, ma quelli proposti dalle reti di vendita più incentivate, con sottrazione di preziose risorse alla finalità previdenziale. Controproducente perché sottraendo progressivamente l istituto al sistema delle relazioni industriali, le parti sociali non ne potrebbero che prendere atto e utilizzare diversamente questa risorsa contrattuale. Il dibattito si chiuderebbe, temiamo in pochi anni, per assenza dell oggetto. Sull argomento ci sia consentito un ultima osservazione. Come a tutti noto, il movimento cooperativo ha al proprio interno forti gruppi assicurativi e bancari che non avrebbero avuto difficoltà a promuovere prodotti propri. Ma in modo assolutamente unitario le centrali cooperative hanno ritenuto che il modo migliore per dare il miglior servizio ai lavoratori delle cooperative fosse un strumento associativo a carattere non lucrativo. Siamo ancora convinti che questa sia la strada maestra. 6

7 IL MIGLIORAMENTO DEL SISTEMA L iniziativa della Commissione Lavoro è, a nostro avviso, assai lodevole. Contribuisce a far uscire dal cono d ombra il tema previdenza complementare. Le centrali cooperative sono convinte che l attuale assetto normativo dei fondi pensione sia positivo e che, piuttosto che mettere mano ad una nuova riforma, possa essere utile una buona manutenzione. A tal proposito ci permettiamo di avanzare alcune proposte di miglioramento del sistema. Dal punto di vista strutturale vanno colte le notevoli le economie di scala disponibili nel settore e vanno favoriti i processi volti a superare l eccessiva frammentazione presente oggi nell industria dei Fondi Pensione. Dal punto vista ordinamentale riteniamo che vada data maggio certezza giuridica all istituto del riscatto per premorienza e in materia di titolarità del credito contributivo. Dal punto di vista fiscale e contributivo segnaliamo almeno quattro esigenze: 1. l eliminazione del complicato sistema di tassazione delle prestazioni, oggi soggette a diversi regimi impositivi in ragione dei periodi di maturazione; ricordiamo che solo negli ultimi 10 anni si sono susseguiti tre diversi regimi; 2. riduzione/eliminazione del prelievo fiscale sui rendimenti oggi all 11%; 3. riduzione del contributo di solidarietà del 10% sulla contribuzione a carico del datore di lavoro, salvaguardando gli stanziamenti previsti dall art.16 comma 2 DLgs 252 a partire dal finanziamento del Fondo di Garanzia INPS sui crediti per contributi non versati da aziende in procedura concorsuale; 4. assoggettare ad IVA in regime di esenzione (art. 10, 1 c., n. 1, DPR n.633/1972) i servizi di gestione amministrativa e contabile forniti da soggetto terzo, così come è stato riconosciuto dalla Corte di Giustizia delle Comunità Europee (procedimento C-169/04) ai fondi comuni d'investimento. Dal punto di vista della gestione finanziaria va posto mano all aggiornamento del DM Tesoro 703/96. Condividiamo, senza bisogno di ulteriori sottolineature a questo proposito, le indicazioni fornite da Assofondipensione. Segnaliamo infine che siamo favorevoli alla presenza di un autorità di controllo unica sui fondi pensione dotata delle risorse necessarie per svolgere con efficacia il proprio compito e che guardiamo con interesse alle sollecitazioni di COVIP ai fondi pensione e alle loro rappresentanze in materia di autoregolamentazione. 7