ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI DELLA PROVINCIA DI AVELLINO. Estratto dal Registro delle deliberazioni

Transcript

1 ISTITUTO AUTONOMO PER LE CASE POPOLARI DELLA PROVINCIA DI AVELLINO Estratto dal Registro delle deliberazioni L anno duemiladiciassette il giorno DETERMINAZIONE COMMISSARIALE VERBALE N. 119 DEL OGGETTO: Bilancio di previsione dell esercizio 2017: Variante al bilancio a seguito dell assestamento delle voci di cassa; rideterminazione del disavanzo di amministrazione. Storni di bilancio all interno delle medesime gategorie e definizione nuovi capitoli/articoli per intervenuti cambiamenti normativi.... del mese di alle ore. in Avellino, nella Sede dell Istituto Autonomo per le Case Popolari della Provincia di Avellino, IL COMMISSARIO STRAORDINARIO assistito dal Direttore con le funzioni di segretario; VISTO il Bilancio di Previsione per l esercizio 2017, approvato dal Commissario Straordinario arch. Alberto Romeo Gentile con determinazione commissariale n. 67 del 30/12/ ) VISTI i seguenti atti: - Determinazione Commissariale n. 66 del 30/12/2016 a firma del Commissario Straordinario arch. Alberto Romeo Gentile, avente ad oggetto Eliminazione residui attivi ; - Determinazione Commissariale n. 62 del 30/12/2016 a firma del Commissario Straordinario arch. Alberto Romeo Gentile avente ad oggetto Eliminazione residui passivi ; CONSIDERATO che il Bilancio di previsione 2017/2019 è stato formulato considerando i residui presunti al 31/12/2016, che occorre procedere alla presa d atto dei residui definitivi al 31/12/2016, e che questi modificano le voci di cassa del medesimo bilancio e l Avanzo/Disavanzo di Amministrazione al 31/12/2016; CONSIDERATO che, dalle risultanze dell esame svolto dal Servizio Ragioneria le voci variate sono quelle rappresentate nello schema seguente:

2 ENTRATE RESIDUO 31/12/2016 PRESUNTO RESIDUO 31/12/2016 ASSESTATO DIFFERENZA CASSA 01/01/2017 PRESUNTA CASSA 01/01/2017 ASSESTATA , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,09-41, , , ,32 222, , , , , , , , , ,36 499, , , , , , , ,39 770,29-186, , , , , , , , , , , , , , , , ,24 375,69 219, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,20 18,20-18,20 18, ,59 825,59-825,59 825, ,73 6,73-6,73 6, ,58 35,58-35,58 35, , , , , , , , , , ,73 884,73-884,73 884, , ,42 0, , , ,00 540, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,73

3 , , , , , , , , , , ,00 118, , ,02 175,02-175,02 175, ,33 86,33-86,33 86, ,67 56,67-56,67 56, ,74 65,74-65,74 65, , , , , , , , , , ,77 145,77-145,77 145, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,09 72,09-72,09 72, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,39 TOTALI , , , , ,68

4 USCITE RESIDUO 31/12/2016 PRESUNTO RESIDUO 31/12/2016 ASSESTATO DIFFERENZA CASSA 01/01/2017 PRESUNTA CASSA 01/01/2017 ASSESTATA ,94 230, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,40 127, , , ,76 878, , , , , , , , ,22 228, , , ,00 385,56-789, , , ,00 180, , , , , , , ,83 307,83-307,83 307, ,00 24, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,76 696, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,22 245,22-245,22 245, , , , , , ,30 160, , , , , , , , ,00 257, , , , ,34 18, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,90 299, , , , , , , , , , , ,19

5 ,75 192, , , ,19 8, , , ,06 930, , , , ,00 231, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,26 734, , , , , , , , , , , , , , , , , ,41 0, , , ,24 350, , , ,00 999, , , ,05 77,05-77,05 77, , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 100, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,12 49, , , ,59 56, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,37

6 TOTALI , , , , ,73 - che a seguito delle predette variazioni nei residui, registrate al 31/12/2016, i totali dei residui attivi e passivi risultano rispettivamente così determinati: ENTRATE RESIDUO 31/12/2016 ASSESTATO , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,33

7 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,39 TOTALI ,52

8 USCITE RESIDUO 31/12/2016 ASSESTATO , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,90

9 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,12

10 , , , , ,37 TOTALI ,45 - che, a seguito delle operazioni di variazione degli accertamenti e degli impegni, le tabelle dimostrative del disavanzo di amministrazione e della situazione amministrativa allegate al bilancio di previsione 2017 risultano modificate nel modo seguente: disavanzo di amministrazione da ,78 a ,93; - che all incremento del disavanzo di amministrazione, per un importo pari ad ,15, si è fatto fronte nei modi seguenti: Maggiori Entrate: Cap/art. Bilancio di Previsione 2017 accertate o in previsione di accertamento Stanziamenti definitivi del Bilancio di Previsione 2017 Maggiori Entrate , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,41 Minori Uscite: Cap/art. Bilancio di Previsione 2017 impegnate o in previsione di impegno Stanziamenti definitivi del Bilancio di Previsione 2017 Minori Uscite , , , , , , , , , , , , , , , ,63 - che, dall analisi degli stanziamenti di cassa è emerso che per mero errore espositivo è stato riportato un residuo al cap./art. delle entrate invece che al cap./art ; 2) PRESO ATTO dello storno adottato tra capitoli/articoli della stessa categoria: DA A Importi ,00 3) CONSIDERATO che il cap./art delle entrate Ritenute erariali a terzi e il corrispettivo cap./art delle uscite Vers. Erario ritenute a terzi presentano una disponibilità di 6.840,06; - ritenuto necessario aumentare la disponibilità dei detti capitoli della somma di ,00; - visto l art. 12 del regolamento annesso al Decreto Interministeriale n. 3440/AG del 10 ottobre 1986; - considerato che il cap./art delle entrate Ritenute erariali a dipendenti e il corrispettivo cap./art delle uscite Vers. erario ritenute ai dipendenti presentano una disponibilità di ,16, come da prospetti che seguono:

11 Prospetto A (Entrate) - DISPONIBILITA PER GLI STORNI - ENTRATE stanziate in bilancio accertate o stornate Disponibilità da stornare Ritenute erariali a dipendenti , , , , ,00 Totali : , , , , ,00 Prospetto B (Entrate) - DEFICIENZA DA COLMARSI MEDIANTE GLI STORNI - ENTRATE stanziate in bilancio incassate o accertate, e da accertare Deficienza da colmarsi con storni Ritenute erariali a terzi , , , ,00 Totali : , , , ,00 Prospetto A (Uscite) - DISPONIBILITA PER GLI STORNI - USCITE stanziate in bilancio pagate o stornate Disponibilità da stornare Vers. erario ritenute ai dipendenti , , , , ,00 Totali: , , , , ,00 Prospetto B (Uscite) - DEFICIENZA DA COLMARSI MEDIANTE GLI STORNI - USCITE stanziate in bilancio pagate e impegnate, o da impegnare Deficienza da colmarsi con storni Vers. Erario ritenute a terzi , , , ,00 Totali: , , , ,00 - CONSIDERATO che tale storno di bilancio non modifica né altera l equilibrio di bilancio, è opportuno procedere a tale storno; 4) RITENUTO insufficiente il cap./art Rimborso canoni non dovuti e quote accessorie alla luce dei rimborsi proposti dall'ufficio Inquilinato inerenti la cassa 08. L attuale disponibilità del cap./art è di 7.239,46; - CONSIDERATO che i capp./artt Mobili per ufficio e macchine elettrocontabili ed elettroniche e relativo software delle uscite presentano la disponibilità occorrente, come da schema che segue: Prospetto A (Uscite) - DISPONIBILITA PER GLI STORNI - USCITE stanziate in bilancio pagate o stornate Disponibilità da stornare Acquisto mobili per ufficio ,00 235, , , , Acquis.macc.elettrom.elettron , , , , ,00 Totali: , , , , ,00 Prospetto B (Uscite) - DEFICIENZA DA COLMARSI MEDIANTE GLI STORNI - USCITE stanziate in bilancio pagate e impegnate, o da impegnare Deficienza da colmarsi con storni Rimb.can.non dovuti + quote acc , , , ,00 Totali: , , , ,00

12 - CONSIDERATO che tale storno di bilancio non modifica né altera l equilibrio di bilancio, è opportuno procedere a tale storno; 5) CONSIDERATO che, a seguito della modifica introdotta dall art. 1 D.L. n. 50 del 24/04/2017 alla disciplina recata dall articolo 17-ter del D.P.R. 26 ottobre 1972 n. 633 in materia di split payment (scissione dei pagamenti), a far data dal 1 luglio 2017 l ambito applicativo di tale meccanismo è stato esteso a tutte le operazioni effettuate nei confronti delle amministrazioni pubbliche inserite nel conto consolidato di cui all art.1, comma 2, della legge 31/12/2009 n. 196, di cui gli IIAACCPP, inclusi nel conto consolidato pubblicato dall ISTAT per effetto dell art. 5 del D.L. n. 16/2012 che richiama il d.lgs. 165/2001, ne fanno parte, è necessario individuare un capitolo/articolo in entrata specifico, che consenta il recupero dell imposta al momento del pagamento al beneficiario, da versare all erario in fase di liquidazione mensile trattandosi di Split Payment Commerciale. Il capitolo/articolo in entrata deputato ad accogliere tali voci, da inserire nel bilancio di previsione 2017/2019, è il Recupero Iva art. 17 c.6 DPR 633/72. Inoltre, considerato che il capitolo articolo Rimb.esec.lavori migl. e danni presenta alla data odierna una disponibilità di ,99, è opportuno procedere al seguente storno: Prospetto A (Entrate) - DISPONIBILITA PER GLI STORNI - ENTRATE stanziate in bilancio accertate o stornate Disponibilità da stornare Rimb.esec.lavori migl.e danni , , , , ,00 Totali : , , , , ,00 Prospetto B (Entrate)- DEFICIENZA DA COLMARSI MEDIANTE GLI STORNI - ENTRATE stanziate in bilancio incassate o accertate, e da accertare Deficienza da colmarsi con storni Recupero Iva art. 17 c. 6 DPR 633/72 0, , , ,00 Totali : 0, , , ,00 - CONSIDERATO che tale storno di bilancio non modifica né altera l equilibrio di bilancio; 6) RITENUTO prudente prevedere un incremento di ,00 del cap./art Indennità, compensi rimborso amministratori e sindaci alla luce delle richieste e degli incontri tenutisi tra i Revisori IIAACCPP e il Commissario Gentile, e considerando la provvisorietà dei compensi ad oggi liquidati da questo IACP. Considerato che il capitolo articolo IMU presenta alla data odierna una disponibilità di ,00, utile per procedere al seguente storno: Prospetto A (Uscite) - DISPONIBILITA PER GLI STORNI - USCITE stanziate in bilancio pagate e/o stornate Disponibilità da stornare IMU , , , , ,00 Totali: , , , , ,00 Prospetto B (Uscite) - DEFICIENZA DA COLMARSI MEDIANTE GLI STORNI - USCITE CONSIDERATO Indennità, compensi rimborso amministratori e sindaci stanziate in bilancio pagate e impegnate, o da impegnare Deficienza da colmarsi con storni , , , ,00 Totali: , , , ,00

13 che tale storno di bilancio non modifica né altera l equilibrio di bilancio, è opportuno procedere a tale operazione; 7) RITENUTO necessario rettificare i capitoli riportati in bilancio e come da determinazione commissariale n. 58 del 21/12/2016. Pertanto, ove è scritto leggasi e ove scritto leggasi ; 8) CONSIDERATO che da ulteriori analisi, alla luce anche delle comunicazioni commissariali che hanno meglio definito le finalità delle contribuzioni degli IIAACCPP all ACER, si ritiene opportuno inserire tali spese tra le voci correnti, senza articolazione tra spese correnti e spese in conto capitale, attualmente previste ai capitoli/articoli e Si propone pertanto di inserire un nuovo capitolo/articolo tra le uscite correnti, , deputato ad accogliere gli storni dei capitoli/articoli e , come da dettaglio: Prospetto A (Uscite) - DISPONIBILITA PER GLI STORNI - USCITE stanziate in bilancio pagate o stornate Disponibilità da stornare Contribuzione all ACER Contributi correnti 4.781,66 0, , , , Contributi in conto capitale ,55 0, , , ,55 Totali: ,21 0, , , ,21 Prospetto B (Uscite) - DEFICIENZA DA COLMARSI MEDIANTE GLI STORNI - USCITE stanziate in bilancio pagate e impegnate, o da impegnare Deficienza da colmarsi con storni Contribuzione all ACER Contributi all ACER 0, , , ,21 Totali: 0, , , ,21 - che è opportuno procedere alla cancellazione degli impegni sorti nell anno sui capitoli/articoli e e di riaccenderli, secondo le comunicazioni ricevute, sul capitolo/articolo ; 9) RITENUTO necessario istituire un capitolo in entrata deputato ad accogliere i cediti IRES scaturenti dalle dichiarazioni fiscali, e pertanto di inserire alla categoria 12^ del titolo 3^ delle entrate il cap./art Erario: IRES ; UDITO il verbale del Revisore Unico; SENTITO il parere del Direttore Generale; D E T E R M I N A per tutto quanto in premessa che qui si intende integralmente riportato, 1) di approvare le voci di cassa definitive al 31/12/2016, con un ammontare dei residui attivi pari ad ,52 ed un ammontare dei residui passivi pari ad ,45 come da prospetti che seguono:

14 ENTRATE RESIDUO 31/12/2016 PRESUNTO RESIDUO 31/12/2016 ASSESTATO DIFFERENZA CASSA 01/01/2017 PRESUNTA CASSA 01/01/2017 ASSESTATA , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,09-41, , , ,32 222, , , , , , , , , ,36 499, , , , , , , ,39 770,29-186, , , , , , , , , , , , , , , , ,24 375,69 219, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,20 18,20-18,20 18, ,59 825,59-825,59 825, ,73 6,73-6,73 6, ,58 35,58-35,58 35, , , , , , , , , , ,73 884,73-884,73 884, , ,42 0, , , ,00 540, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,28

15 , , , , , , ,00 118, , ,02 175,02-175,02 175, ,33 86,33-86,33 86, ,67 56,67-56,67 56, ,74 65,74-65,74 65, , , , , , , , , , ,77 145,77-145,77 145, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,09 72,09-72,09 72, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,39 TOTALI , , , , ,68

16 USCITE RESIDUO 31/12/2016 PRESUNTO RESIDUO 31/12/2016 ASSESTATO DIFFERENZA CASSA 01/01/2017 PRESUNTA CASSA 01/01/2017 ASSESTATA ,94 230, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,40 127, , , ,76 878, , , , , , , , ,22 228, , , ,00 385,56-789, , , ,00 180, , , , , , , ,83 307,83-307,83 307, ,00 24, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,76 696, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,22 245,22-245,22 245, , , , , , ,30 160, , , , , , , , ,00 257, , , , ,34 18, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,90 299, , , , , , , , , , , ,19

17 ,75 192, , , ,19 8, , , ,06 930, , , , ,00 231, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,26 734, , , , , , , , , , , , , , , , , ,41 0, , , ,24 350, , , ,00 999, , , ,05 77,05-77,05 77, , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 100, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,12 49, , , ,59 56, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,37

18 TOTALI , , , , ,73 ENTRATE RESIDUO 31/12/2016 ASSESTATO , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,73

19 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,39 TOTALI ,52

20 USCITE RESIDUO 31/12/2016 ASSESTATO , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,90

21 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,12

22 , , , , ,37 TOTALI ,45 2) di approvare la rideterminazione del disavanzo di amministrazione al 31/12/2016, per un ammontare pari ad ,93 3) di approvare le seguenti variazioni utili alla copertura dell incremento del disavanzo di amministrazione rideterminato: Maggiori Entrate: Cap/art. Bilancio di Previsione 2017 accertate o in previsione di accertamento Stanziamenti definitivi del Bilancio di Previsione 2017 Maggiori Entrate , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,41 Minori Uscite: Cap/art. Bilancio di Previsione 2017 impegnate o in previsione di impegno Stanziamenti definitivi del Bilancio di Previsione 2017 Minori Uscite , , , , , , , , , , , , , , , ,63 4) alla luce della considerazione che gli storni di cui in premessa non modificano né alterano l equilibrio di bilancio, si autorizza il Servizio Ragioneria all inserimento nel Bilancio di Previsione 2017/2019 del capitolo/articolo in entrata Recupero Iva art. 17 c. 6 DPR 633/72 e a procedere ai seguenti storni di bilancio: Prospetto A (Entrate) - DISPONIBILITA PER GLI STORNI - ENTRATE stanziate in bilancio accertate o stornate Disponibilità da stornare Ritenute erariali a dipendenti , , , , , Rimb.esec.lavori migl. e danni , , , , ,00 Totali : , , , , ,00 Prospetto B (Entrate) - DEFICIENZA DA COLMARSI MEDIANTE GLI STORNI - ENTRATE stanziate in bilancio incassate o accertate Deficienza da colmarsi con storni Ritenute erariali a terzi , , , , Recupero Iva art. 17 c. 6 DPR 633/72 0, , , ,00 Totali : , , , ,00

23 Prospetto A (Uscite) - DISPONIBILITA PER GLI STORNI - USCITE DESCRIZIONE stanziate in bilancio pagate o stornate Disponibilità da stornare Spese serv.a rimborso ascensori , , , , , Vers. erario ritenute ai dipendenti , , , , , Acquisto mobili per ufficio ,00 235, , , , Acquis.macc.elettrom.elettron , , , , , IMU , , , , ,00 Totali: , , , , ,00 Prospetto B (Uscite) - DEFICIENZA DA COLMARSI MEDIANTE GLI STORNI - USCITE stanziate in bilancio pagate e impegnate, o da impegnare Deficienza da colmarsi con storni Spese serv. a rimb. - asp.immond , , , , Vers. Erario ritenute a terzi , , , , Rimb.can.non dovuti + quote acc , , , , Indennità, compensi rimborso amministratori e sindaci , , , ,00 Totali: , , , ,00 5) di rettificare i capitoli/articoli e come da determinazione commissariale n. 58 del 21/12/2016. Pertanto, ove è scritto leggasi , e ove scritto leggasi ; 6) di autorizzare il Servizio Ragioneria ad inserire tra le uscite correnti del Bilancio di Previsione 2017/2019 il capitolo/articolo, , e di procedere allo storno di seguito riportato: Prospetto A (Uscite) - DISPONIBILITA PER GLI STORNI - USCITE stanziate in bilancio pagate o stornate Disponibilità da stornare Contribuzione all ACER Contributi correnti 4.781,66 0, , , , Contributi in conto capitale ,55 0, , , ,55 Totali: ,21 0, , , ,21 Prospetto B (Uscite) - DEFICIENZA DA COLMARSI MEDIANTE GLI STORNI - USCITE stanziate in bilancio pagate e impegnate, o da impegnare Deficienza da colmarsi con storni Contribuzione all ACER Contributi all ACER 0, , , ,21 Totali: 0, , , ,21 7) di autorizzare il Servizio Ragioneria a procedere alla cancellazione degli impegni sorti sui capitoli/articoli e e di riaccenderli per le medesime cifre sul capitolo/articolo ; 8) di autorizzare il Servizio Ragioneria ad inserire alla categoria 12^ del titolo 3^ delle entrate il capitolo Erario: IRES, per i motivi riportati in premessa; 9) di trasmettere la presente al Servizio Ragioneria per tutto quanto di competenza; 10) di trasmettere la presente alla Regione Campania e al Tesoriere BPER BANCA S.p.A..

24 ==================================================================== VISTO Per la legittimità IL DIRETTORE GENERALE ing. Antonio GUASTAFERRO ====================================================================