CRITERI DI VALUTAZIONE

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1 Sitrasb S.p.A. Società Italiana Traforo Gran San Bernardo Saint- Rhémy- En- Bosses (AO) Tel fax Procedura aperta per l affidamento del servizio di revisione legale dei conti ai sensi dell art. 14 del D. Lgs. n. 39/2010 e di certificazione contabile del bilancio ai sensi dell art. 11, comma 5 della Legge 23/12/1992 n. 498 di Sitrasb S.p.A. per gli esercizi relativi agli anni CRITERI DI VALUTAZIONE OFFERTA ECONOMICAMENTE PIÙ VANTAGGIOSA 1. INFORMAZIONI UTILI PER FORMULARE L OFFERTA Al fine di poter formulare correttamente l offerta, si invitano i partecipanti a prendere visione dei seguenti documenti: a) Bilanci di Sitrasb S.p.A. reperibili sul sito istituzionale della società al seguente link: preventivo b) Piano Triennale per la Prevenzione della Corruzione e della Trasparenza (dal quale evincere la partecipazione azionaria di Sitrasb, la governance e le attività poste in essere dalla società) reperibile sul sito istituzionale della società al seguente link: generali/ptpct/9521- PTPCT c) Dello schema della società partecipata da Sitrasb reperibile sul sito istituzionale della società al link: controllati/societa- partecipate/7724- societa_partecipate 2. VALUTAZIONE DELLE OFFERTE E RELATIVI PUNTEGGI UTILI Il servizio sarà aggiudicato secondo il criterio dell offerta economicamente più vantaggiosa, ai sensi dell art. 95 del Decreto Legislativo , n. 50, a favore del Concorrente che avrà ottenuto il punteggio complessivo (criteri quantitativi e criteri qualitativi) più alto. Ai fini dell aggiudicazione verrà determinata una graduatoria, su scala centesimale, mediante l impiego del Metodo aggregativo compensatore sulla base della seguente formula applicata a ciascun Concorrente:! P = [Wi x Ci]!!!

2 P = punteggio totale attribuito all offerta di ciascun Concorrente; i = indice (alfabetico/alfanumerico) dei criteri/sub- criteri/specifiche di valutazione variabile tra A ed C; Wi = punteggio massimo attribuito al criterio/sub- criterio/specifiche di valutazione iesimo (i); Ci = coefficiente relativo al criterio/sub- criterio/specifiche di valutazione i- esimo (i) variabile tra A ed C. Per la determinazione dei coefficienti Ci relativamente al criterio quantitativo A (Prezzo Ribasso offerto) è previsto l impiego della formula dell Interpolazione lineare. I coefficienti Ci, relativi ai criteri qualitativi, vengono invece determinati secondo le modalità descritte di seguito per ogni specifico criterio/sub- criterio/specifica di valutazione. Il punteggio totale sarà espresso fino alla terza cifra decimale, arrotondata all unità superiore qualora la quarta cifra decimale sia pari o superiore a cinque. In caso di parità del punteggio totale P ottenuto, l'aggiudicazione avverrà con le modalità precisate nel Disciplinare di gara. 3. CRITERI DI VALUTAZIONE Le offerte saranno valutate in base ai criteri di seguito descritti, ai quali saranno attribuiti i punteggi massimi come da tabella: CRITERI QUANTITATIVI CRITERI DI VALUTAZIONE Sub punteggio Punteggio massimo A PREZZO (Ribasso offerto) 30 CRITERI QUALITATIVI B MODALITA DI SVOLGIMENTO DEL SERVIZIO 40 B.1 Metodologia di svolgimento del servizio 30 B.1.1 Metodologia globale seguita per i controlli e la certificazione 10 B.1.2 Qualità, coerenza ed aderenza alla realtà di Sitrasb S.p.A. 10 B.1.3 Organizzazione del lavoro 10 B.2 Personalizzazione del progetto: metodologie, tecniche e strumenti utilizzati 10 C COMPETENZA DEL GRUPPO DI REVISIONE 30 C.1 Competenza del gruppo di revisione sulla base della 15

3 composizione C.1.1 Responsabile del gruppo di revisione 5 C.1.2 Revisore esperto 5 C.1.3 Personalizzazione del gruppo di revisione 5 C.2 Competenza del gruppo di revisione sulla base dei curricula dei singoli componenti 15 A (Prezzo) rappresenta l offerta economica; B+C costituiscono l offerta tecnica. 3.1 Soglia di ammissibilità dell offerta tecnica (criteri qualitativi) È fissata una soglia di ammissibilità per l offerta tecnica al di sotto della quale l offerta non sarà ritenuta soddisfacente delle necessità della Società appaltante e non si procederà, quindi, alla valutazione della relativa offerta economica. La soglia di ammissibilità viene calcolata in base ai punteggi ottenuti prima della riparametrazione. La soglia individuata è pari a 25 punti sui soli criteri relativi all offerta tecnica (B, C). 4. FORMULE DI ATTRIBUZIONE DEI COEFFICIENTI PER I CRITERI QUANTITATIVI 4.1 Criterio A: Prezzo (massimo 30 punti) Il punteggio attribuito al ribasso offerto verrà determinato attraverso il metodo dell Interpolazione lineare tra il coefficiente pari ad 1 (uno), attribuito all'offerta con il massimo ribasso (Rmax), ed il coefficiente pari a 0 (zero) attribuito alla base d asta (R=0) secondo la seguente formula: dove: C! = Ra Rmax C! = Coefficiente attribuito all offerta economica del concorrente a, variabile tra 0 e 1 R! = R!"# = Valore (ribasso) offerto dal concorrente a Valore (ribasso) dell offerta più conveniente Il valore del coefficiente sarà espresso fino alla terza cifra decimale, arrotondata all unità superiore qualora la quarta cifra decimale sia pari o superiore a cinque.

4 5. ATTRIBUZIONE DEI COEFFICIENTI PER I CRITERI QUALITATIVI 5.1 Prescrizioni generali sui criteri qualitativi Il Concorrente dovrà presentare una relazione tecnica unica in cui descrive in capitoli separati quanto richiesto per ogni criterio (B, C), per ogni sub- criterio qualitativo (B.1, B.2, C.1, C.2) e per ogni relativa specifica (B.1.1, B.1.2, B.1.3, C.1.1, C.1.2, C.1.3, C.2.1, C.2.2, C.2.3), ai fini delle singole valutazioni. Tale relazione, da presentare in un unico originale, dovrà essere composta complessivamente da: - massimo 30 (trenta) pagine dattiloscritte formato A4 (stampa su una sola facciata, carattere con dimensione minima 10 (dieci), interlinea 1 (uno) e con un numero massimo di 50 (cinquanta) righe per pagina; - eventuali allegati documentali strettamente necessari (schede tecniche, curriculum vitae, dettaglio delle precedenti esperienze lavorative, certificati di iscrizione all albo, ecc.); La relazione ed i relativi allegati dovranno essere sottoscritti su ogni foglio, a titolo di impegno, dal Legale Rappresentante del concorrente o da procuratore da lui delegato. Si precisa inoltre che: - l offerta tecnica non dovrà contenere, a pena di esclusione, alcuna valorizzazione economica anticipatoria dei contenuti dell offerta economica (ad esempio importi, prezzi, ecc.), né essere formulata in maniera alternativa o condizionata; - nessun compenso o variazione dei prezzi previsti verrà riconosciuto ai Concorrenti in relazione alle proposte presentate; - non sono ammesse offerte che riducano le prestazioni del servizio richiesto o che introducano varianti allo stesso; - ogni elemento della relazione dovrà essere esposta in modo chiaro; - a pena di esclusione non potranno essere indicate proposte fra loro alternative; - tutto quanto dichiarato in sede di offerta tecnica sarà valutato al momento dell assegnazione dei punteggi, costituirà vincolo contrattuale e non potrà dare adito a nessun tipo di richiesta di aumento dei costi. Ove una o più proposte di un Concorrente siano state valutate dalla Commissione giudicatrice peggiorative o comunque non migliorative e/o non accettabili e/o non sufficientemente documentate o illustrate, non si procederà all'esclusione del Concorrente dalla gara, ma se ne terrà debitamente conto nell'assegnazione dei punteggi previsti. Il suddetto Concorrente, in caso di aggiudicazione, dovrà eseguire il servizio, per quanto riguarda le dette proposte ritenute inaccettabili, nel rispetto delle indicazioni e prescrizioni poste a base di gara ed al ribasso offerto in gara dal Concorrente stesso. 5.2 Criterio B: Modalità di svolgimento del servizio (massimo 40 punti) Sub- criterio B.1: Metodologia di svolgimento del servizio (massimo 30 punti)

5 Il concorrente dovrà fornire un piano dettagliato della natura, tempi ed estensione dei controlli riguardo alle relazioni, al bilancio di esercizio ed alle certificazioni di bilancio. Il concorrente dovrà inoltre descrivere il piano di revisione strutturando il proprio progetto ed i relativi obiettivi cadenzati nonché indicare per ogni attività l output prodotto. La strutturazione del progetto sarà valutata secondo i seguenti sub criteri: Specifica B.1.1: Metodologia globale seguita per i controlli e la certificazione (massimo 10 punti) Il concorrente dovrà dettagliare la metodologia che utilizzerà per effettuare i singoli controlli volti ad accertare la legalità dei conti ed a certificare il bilancio. Specifica B.1.2: Qualità, coerenza ed aderenza alla realtà di Sitrasb S.p.A. (massimo 10 punti) Verrà valutata la coerenza e l aderenza del progetto all organizzazione di Sitrasb S.p.A., tenuto conto della dimensione, composizione e rischiosità delle più significative grandezze patrimoniali, economiche, finanziarie della società nonché del sistema di governance e produttivo di Sitrasb S.p.A. Specifica B.1.3: Organizzazione del lavoro (massimo 10 punti) Piano dettagliato delle fasi di organizzazione del lavoro di revisione riguardo alle relazioni, al bilancio di esercizio, alle certificazioni e ai controlli di cui all art. 14, comma 1, lettera b), del D.Lgs. n. 39 del 2010 e all art bis, comma 1 del Codice Civile; Sub- criterio B.2 Personalizzazione del progetto: metodologie, tecniche e strumenti utilizzati (massimo 10 punti) Il concorrente dovrà indicare la metodologia, le tecniche e gli strumenti utilizzati per rendere il servizio specificando per ogni metodo, tecnica e/o strumento utilizzato il vantaggio aggiunto al servizio stesso Assegnazione dei punteggi discrezionali Per rendere omogenea l assegnazione dei punteggi discrezionali, ciascun componente di Commissione potrà attribuire per ogni singolo sub- criterio un coefficiente tra 0 e 1: ü Insufficiente (0); ü Sufficiente (0,25); ü Buono (0,50); ü Distinto (0,75); ü 0ttimo (1,00). La media dei coefficienti così ottenuta sarà riferita al peso di ciascun sub- criterio e relativa specifica come sopra dettagliato Riparametrazione del Criterio B Nel caso in cui nessuna offerta ottenga il valore massimo del punteggio previsto per il criterio B si procederà alla riparametrazione del punteggio. La riparametrazione verrà effettuata sul punteggio attribuito al criterio B come risultante dalla somma dei sub- criteri B.1 e B.2. Pertanto, l offerta che avrà ottenuto la migliore somma dei punteggi attribuiti al sub- criterio B.1. (come risultante dalla somma dei

6 punteggi attribuiti per ciascuna specifica B.1.1., B.1.2., B.1.3.) ed al sub- criterio B.2 otterrà il punteggio massimo e, alle altre offerte, saranno assegnati i punteggi con proporzione lineare decrescente (riparametrazione semplice). La riparametrazione avverrà utilizzando la seguente formula: Bx!"# = punteggio dell offerta X riparametrato Bx!"# =!"!"#$!" Bx = somma dei punteggi ottenuti dall offerta X da riparametrare Bmax = punteggio massimo attribuibile per il criterio considerato Ba = somma più elevata dei punteggi ottenuti dalle offerte 5.3 Criterio C: Competenza del gruppo di revisione (massimo 30 punti) Composizione del gruppo Il concorrente dovrà indicare la composizione del gruppo di revisione specificando i nominativi dei soggetti che ne faranno parte. Come previsto nello Schema di contratto l aggiudicatario dovrà garantire il rispetto della composizione professionale del gruppo di revisione, obbligandosi, nel corso del triennio, a mantenere la medesima composizione del gruppo, sia in termini di nominativi che di qualifiche professionali e di percentuale di presenza ai controlli effettuati presso la sede della Sitrasb S.p.A. di ciascun membro del gruppo rispetto a quanto indicato in sede di offerta. Conseguentemente, l operatore economico sarà obbligato a comunicare tempestivamente a Sitrasb S.p.A. l eventuale necessità di variare la composizione del gruppo di revisione. La variazione della composizione del gruppo potrà avvenire solo se autorizzata da Sitrasb S.p.A. previo accertamento delle qualifiche dei soggetti che sostituiranno i membri indicati in sede di offerta. Il gruppo di revisione dovrà obbligatoriamente essere composto da almeno tre persone aventi almeno i seguenti profili professionali: Responsabile del gruppo di revisione, Revisore esperto e Assistente. Le tre figure professionali che dovranno comporre il gruppo di revisione dovranno soddisfare i seguenti requisiti minimi: Responsabile del gruppo di revisione: ü Possesso di laurea specialistica; ü Iscrizione all albo dei dottori commercialisti e/o al registro dei revisori contabili da almeno 10 anni; ü Aver svolto incarichi di controllo contabile o revisione dei bilanci con una esperienza specifica di almeno 5 (cinque) anni in qualità di responsabile del gruppo di revisione, in almeno uno dei settori di seguito indicati: società direttamente o indirettamente partecipate dallo Stato o da Enti Pubblici Territoriali ovvero società sottoposte a certificazione contabile del bilancio ai sensi dell art. 11, comma 5 della Legge 23/12/1992 n. 498.

7 ü. Revisore esperto: ü Possesso di laurea specialistica; ü Iscrizione all albo dei dottori commercialisti e/o al registro dei revisori contabili da almeno 5 anni; ü Aver svolto incarichi di controllo contabile o revisione dei bilanci con una esperienza specifica di almeno 3 (tre) anni in qualità di revisore esperto, in almeno uno dei settori di seguito indicati: società direttamente o indirettamente partecipate dallo Stato o da Enti Pubblici Territoriali ovvero società sottoposte a certificazione contabile del bilancio ai sensi dell art. 11, comma 5 della Legge 23/12/1992 n Assistente: ü Possesso di laurea specialistica; ü Aver svolto incarichi di controllo contabile o revisione dei bilanci, con una esperienza specifica di almeno 2 (due) anni in qualità di assistente nel controllo contabile o nella revisione di bilancio, in almeno uno dei settori di seguito indicati: società direttamente o indirettamente partecipate dallo Stato o da Enti Pubblici Territoriali ovvero società sottoposte a certificazione contabile del bilancio ai sensi dell art. 11, comma 5 della Legge 23/12/1992 n In ciascuna seduta di controllo e/o revisione da effettuarsi presso Sitrasb S.p.A., il gruppo di revisione dovrà sempre essere composto da almeno un assistente che dovrà sempre essere accompagnato da almeno un revisore esperto o un Responsabile del gruppo di revisione. Sitrasb S.p.A. si riserva la facoltà di esprimere un giudizio qualitativo e/o quantitativo sulle attività svolte dal gruppo di revisione e, qualora nel corso dell esecuzione del contratto riscontri una non conformità con gli standard stabiliti dal contratto, potrà richiedere all operatore economico la sostituzione di uno o più membri del gruppo e/o il rispetto delle percentuali di presenza offerte dandone adeguata motivazione Attribuzione dei punteggi Sub- criterio C.1: Competenza del gruppo di revisione sulla base della composizione (massimo 15 punti) Il gruppo di revisione deve garantire che nel corso dei controlli effettuati presso la sede di Sitrasb S.p.A. in esecuzione al contratto venga rispettata, sul totale delle ore di controllo effettuate, la seguente presenza minima: a) Responsabile del gruppo di revisione: presenza minima 40% del monte ore di controllo effettuato; b) Revisore esperto: presenza minima 60% del monte ore di controllo effettuato; c) Assistente: presenza minima 100% del monte ore di controllo effettuato;

8 La composizione del gruppo di revisione sarà valutata sulla base degli eventuali aumenti del monte ore (da indicarsi in termini percentuali) garantito dal Responsabile del gruppo di revisione e dal Revisore esperto in sede di controllo da effettuarsi presso la sede di Sitrasb S.p.A. Specifica C.1.1: Responsabile del gruppo di revisione (massimo 5 punti) Il punteggio da attribuire al tempo offerto per il Responsabile del gruppo di revisione verrà determinato attraverso il metodo dell Interpolazione lineare tra il coefficiente pari ad 1 (uno), attribuito all'offerta con il massimo tempo disponibile (Tmax), ed il coefficiente pari a 0 (zero) attribuito al valore posto a base d asta (T=0=40%) secondo la seguente formula: dove: C! = Ta Tmax C! = Coefficiente attribuito all offerta economica del concorrente a, variabile tra 0 e 1 T! = T!"# = Valore dell aumento offerto dal concorrente a Valore dell aumento dell offerta più conveniente Specifica C.1.2: Revisore esperto (massimo 5 punti) Il punteggio da attribuire al tempo offerto per il Revisore esperto verrà determinato attraverso il metodo dell Interpolazione lineare tra il coefficiente pari ad 1 (uno), attribuito all'offerta con il massimo tempo disponibile (Tmax), ed il coefficiente pari a 0 (zero) attribuito al valore posto a base d asta (T=0=60%) secondo la seguente formula: dove: C! = Ta Tmax C! = Coefficiente attribuito all offerta economica del concorrente a, variabile tra 0 e 1 T! = T!"# = Valore dell aumento offerto dal concorrente a Valore dell aumento dell offerta più conveniente Specifica C.1.3: Personalizzazione del gruppo di revisione (massimo 5 punti) Il concorrente dovrà indicare eventuali personalizzazioni al gruppo di revisione esplicitando le differenze rispetto al gruppo previsto dalla lex specialis e i vantaggi che detto gruppo apporterà al servizio oggetto di gara. Si precisa che tali personalizzazioni non potranno modificare la composizione originaria del gruppo e/o gli indicatori di percentuale minimi sopra previsti. Ciascun componente di Commissione potrà attribuire un coefficiente tra 0 e 1 secondo il seguente schema: ü Insufficiente (0); ü Sufficiente (0,25); ü Buono (0,50); ü Distinto (0,75);

9 ü 0ttimo (1,00). La media dei coefficienti così ottenuta sarà riferita alla specifica C.1.3 come sopra dettagliato. Sub- criterio C.2: Competenza del gruppo di revisione sulla base dei curricula dei singoli componenti (massimo 15 punti) Ai concorrenti verrà assegnato un punteggio fino a un massimo di 15 punti, sulla base delle informazioni riportate nei curricula dei componenti del gruppo di revisione, per le figure del Responsabile del gruppo di revisione, del Revisore esperto e dell Assistente. Il punteggio verrà attribuito applicando la seguente formula: D = punteggio attribuito per il sub- criterio C.2 D =!!!! * 15 M 1 = è la media aritmetica dei punteggi Ca, Cb e Cc attributi ai curricula della singola offerta M 2 = è la media aritmetica dei punteggi Ca, Cb e Cc attributi ai curricula dell offerta con i curricula aventi il punteggio più elevato. I punteggi relativi ai curricula saranno attribuiti secondo le modalità di seguito indicate: Specifica C.2.1: Valutazione del curriculum del Responsabile del gruppo di revisione (massimo 25 punti) Sarà attribuito un punteggio massimo di 25 punti, assegnati in presenza di esperienze pluriennali in qualità di Responsabile del gruppo di revisione in incarichi di responsabile di un gruppo di revisione, in almeno uno dei settori di seguito indicati: società direttamente o indirettamente partecipate dallo Stato o da Enti Pubblici Territoriali. Il punteggio sarà attribuito sulla base del curriculum, in cui dovranno essere indicati azienda, qualifica e periodo dell incarico. Il punteggio finale verrà assegnato attribuendo 1 (un) punto per ciascun anno di esperienza maturata, superiore al requisito minimo necessario sopra indicato di 5 (cinque) anni. Le frazioni di anno inferiori a 6 mesi non saranno conteggiate mentre quelle superiori a i sei mesi saranno conteggiate come anno intero. Ai fini del calcolo si applicherà la seguente formula: Ca = punteggio attribuito per la specifica C.2.1 Ca =!"!!"! * 25 Ca1 = media aritmetica dei punteggi attribuiti ai curricula relativi alle figure professionali con qualifica di Responsabile del gruppo di revisione offerte dal singolo operatore economico Ca2 = media aritmetica dei punteggi attributi ai curricula relativi alle figure professionali con qualifica di Responsabile del gruppo di revisione dell offerta con i curricula aventi il punteggio più elevato Specifica C.2.2 Valutazione del curriculum del Revisore esperto (massimo 20 punti)

10 Sarà attribuito un punteggio massimo di 20 punti, assegnati in presenza di esperienze pluriennali in qualità di Revisore esperto in incarichi di controllo contabile o revisione dei bilanci in almeno uno dei settori di seguito indicati: società direttamente o indirettamente partecipate dallo Stato o da Enti Pubblici Territoriali. Il punteggio sarà attribuito sulla base del curriculum, in cui dovranno essere indicati azienda, qualifica e periodo dell incarico. Il punteggio finale verrà assegnato attribuendo 1 (un) punto per ciascun anno di esperienza maturata, superiore al requisito minimo necessario sopra indicato di 3 (tre) anni. Le frazioni di anno inferiori a 6 mesi non saranno conteggiate mentre quelle superiori a i sei mesi saranno conteggiate come anno intero. Ai fini del calcolo si applicherà la seguente formula: Cb = punteggio attribuito per la specifica C.2.2 Cb =!"!!"! * 20 Cb1 = media aritmetica dei punteggi attribuiti ai curricula relativi alle figure professionali con qualifica di Revisore esperto offerte dal singolo operatore economico Cb2 = media aritmetica dei punteggi attributi ai curricula relativi alle figure professionali con qualifica di Revisore esperto dell offerta con i curricula aventi il punteggio più elevato Specifica C.2.3 Valutazione del curriculum dell Assistente (massimo 15 punti) Sarà attribuito un punteggio massimo di 15 punti, assegnati in presenza di esperienze pluriennali in qualità di Assistente revisore in incarichi di controllo contabile o revisione dei bilanci in almeno uno dei settori di seguito indicati: società direttamente o indirettamente partecipate dallo Stato o da Enti Pubblici Territoriali. Il punteggio sarà attribuito sulla base del curriculum, in cui dovranno essere indicati azienda, qualifica e periodo dell incarico. Il punteggio finale verrà assegnato attribuendo 1 (un) punto per ciascun anno di esperienza maturata, superiore al requisito minimo necessario sopra indicato di 2 (due) anni. Le frazioni di anno inferiori a 6 mesi non saranno conteggiate mentre quelle superiori a i sei mesi saranno conteggiate come anno intero. Ai fini del calcolo si applicherà la seguente formula: Cc = punteggio attribuito per la specifica C.2.3 Cc =!"!!"! * 15 Cc1 = media aritmetica dei punteggi attribuiti ai curricula relativi alle figure professionali con qualifica di Assistente offerte dal singolo operatore economico Cc2 = media aritmetica dei punteggi attributi ai curricula relativi alle figure professionali con qualifica di Assistente dell offerta con i curricula aventi il punteggio più elevato Riparametrazione del Criterio C

11 Nel caso in cui nessuna offerta ottenga il valore massimo del punteggio previsto per questo criterio, verrà effettuata la riparametrazione del punteggio. La riparametrazione verrà effettuata sul punteggio attribuito al criterio C come risultante dalla somma dei sub- criteri C.1 e C.2. Pertanto, l offerta che avrà ottenuto la miglior somma dei punteggi attribuiti al sub- criterio C.1. (come risultante della somma dei punteggi attribuiti per ciascuna specifica C.1.1, C.1.2., C.1.3.) ed al sub- criterio C.2 (come risultante della somma dei punteggi attribuiti per ciascuna specifica C.2.1, C.2.2., C.2.3.) otterrà il punteggio massimo e, alle altre offerte, saranno assegnati i punteggi con proporzione lineare decrescente (riparametrazione semplice). La riparametrazione avverrà utilizzando la seguente formula: Cx!"# Cx Cx!"# =!"!"#$!" = punteggio dell offerta X riparametrato = punteggio dell offerta X da riparametrare Cmax = punteggio massimo attribuibile per il criterio considerato Ca = punteggio più elevato tra punteggi ottenuti dalle offerte