RELAZIONE E BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2010

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1 CASSA DI ASSISTENZA DEI DIRIGENTI DELLE SOCIETA DEL GRUPPO GENERALI RELAZIONE E BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2010 (Assemblea dei Soci del 27 aprile 2011) Piazza Duca degli Abruzzi, 2 Trieste

2 CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente Vice Presidente Segretario Consiglieri Maurizio Gottardi Alfeo Zanette Gianfranco Vecchiet Michele Amendolagine Massimo Bortolon Luigi Caso Giorgio Ceolin Paolo Cercato Roberto Coppa Massimo De Angeli Corrado Gittardi Andrea Liveris Renzo Manzin Cristina Morgan Davide Naim Andrea Rabusin COLLEGIO DEI REVISORI Presidente Revisori effettivi Giancarlo Hauser Roberto Altoviti Paolo Medizza Fabio Seriani Revisori supplenti Cociani Giorgio Romano Massimo 2

3 CASSA DI ASSISTENZA DEI DIRIGENTI DELLE SOCIETA DEL GRUPPO GENERALI Piazza Duca degli Abruzzi, Trieste * * * RELAZIONE SULLA GESTIONE Egregi Colleghi e Consoci, questa Relazione evidenzia l andamento della gestione nel corso dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2010 della Cassa di Assistenza dei Dirigenti delle Società del Gruppo Generali. Ricordiamo che scopo istituzionale dell Associazione è quello di attuare, senza fini di lucro, le forme di assistenza sanitaria previste dai Contratti Collettivi/Regolamenti a favore dei dirigenti delle Società del Gruppo Generali in servizio o in quiescenza e dei loro familiari e/o superstiti. Tale attività che trova concreta attuazione nella stipulazione di apposite convenzioni con Società assicuratrici del Gruppo Generali, finalizzate a conseguire le prestazioni assistenziali previste dalle sopra citate fonti istitutive - si svolge attraverso una sistematica raccolta dei contributi dovuti, i quali vengono poi versati quali premi all assicuratore che garantisce le citate prestazioni di assistenza sanitaria. Si ricorda che l attività della Cassa si è mossa nello scorso 2010 nell ambito di un quadro normativo profondamente rinnovato dal Decreto del Ministro della Salute 31 marzo 2008, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 141 del 18 giugno il quale ha definito gli ambiti di intervento delle prestazioni sanitarie e socio-sanitarie erogate dai Fondi Sanitari Integrativi del Servizio Sanitario Nazionale e da enti e casse aventi esclusivamente fini assistenziali ulteriormente modificato dalla pubblicazione sulla Gazzetta Ufficiale n. 12 del 16 gennaio 2010 del Decreto Ministero del Lavoro, della Salute e delle Politiche Sociali di modifica al decreto 31 marzo 2008 riguardante «Fondi sanitari integrativi del Servizio sanitario nazionale» che ha dato il via, tra l altro, alla fase costitutiva dell Anagrafe dei Fondi Sanitari. Per maggiori dettagli sul contenuto dispositivo dei due Decreti si rinvia alla Relazione allegata al Bilancio dell esercizio 2009 di questa Cassa di Assistenza. 3

4 In attuazione di quanto stabilito da tali provvedimenti, la Cassa ha pertanto presentato iscrizione all Anagrafe dei Fondi Sanitari secondo le modalità e con le formalità previste dai Decreti citati. In data 13/12/2010 il Ministero della Salute Dipartimento della Qualità, Direzione Generale della Programmazione Sanitaria, dei LEA e dei principi etici di Sistema ha rilasciato attestazione di avvenuta regolare iscrizione all Anagrafe dei Fondi Sanitari, n. prot , dando regolare compimento agli oneri formali in capo alla Cassa per l annualità Per il 2011, entro il 31 luglio p.v. la Cassa dovrà richiedere all Anagrafe dei Fondi Sanitari il rinnovo dell iscrizione, presentando altresì bilancio consuntivo 2010 e preventivo 2011 e idonea dichiarazione che attesti il rispetto del requisito della soglia minima del 20% di risorse impegnate per l erogazione delle c.d. prestazioni qualificanti indicate dai Decreti citati. L assicuratore INA Assitalia S.p.A. ha rilasciato una certificazione relativa ai premi destinati a copertura, per l anno 2010, di prestazioni di cui all Art. 2, comma 2, lettera d) del DM del 27/10/2009, che ammontano ad Euro , circa il 27% del complessivo destinato a coprire tutte le prestazioni garantite. Per notizia, si ricorda che nel corso del 2010 la Cassa ha richiesto all assicuratore di dettagliare maggiormente la rilevazione statistica delle prestazioni erogate al fine di disporre, in modo più analitico, delle informazioni richieste dal quadro normativo. Si precisa infine che anche per il 2011 continuerà ad essere riconosciuta la non concorrenza alla formazione del reddito di lavoro sia dei contributi a carico del dirigente, sia di quelli a carico del datore di lavoro fino all importo annuo complessivo di 3.615,20. Il rispetto su base annua della soglia delle risorse vincolate, a partire dall anno gestionale 2010, costituisce condizione per beneficiare, dall anno 2012, del trattamento fiscale agevolato ai sensi dell art. 51, comma 2, lettera a), del TUIR. Per quanto riguarda gli adempimenti di carattere fiscale confermiamo che la Cassa ha inviato, nei termini previsti, il Mod. 770 relativo all IRPEF, versata all Erario in qualità di sostituto di imposta sui compensi corrisposti ai Revisori. * * * Ciò premesso, forniamo qui di seguito le informazioni ed i dati più rilevanti sulla gestione 2010 della Cassa, commentando brevemente le poste principali del Rendiconto e dello Stato Patrimoniale. 4

5 - Numero dei soci Il numero dei soci iscritti alla Cassa alla data del 31/12/2010 è pari a 1.127, di cui 353 in servizio e 774 pensionati (1.111 soci in chiusura di esercizio 2009). - Polizze assicurative in vigore La Cassa è contraente delle seguenti polizze malattie: Polizza 100/ Dirigenti in servizio e in quiescenza, assicuratore Ina Assitalia, per garanzie base con contributi integralmente a carico delle Aziende, oppure parzialmente a carico del Dirigente (in relazione alle disposizioni delle diverse fonti istitutive). Polizza 100/ Dirigenti in servizio, assicuratore Ina Assitalia, per garanzie facoltative, con contributi integralmente a carico degli aderenti. A) Dettagli delle poste del Rendiconto - Contribuzioni ricevute I contributi di competenza del 2010 ammontano a Euro , di cui ricevuti nell anno euro Premi versati I premi di competenza dell esercizio 2010 ammontano a euro , di cui versati all assicuratore euro (i premi relativi al mese di dicembre 2010 sono versati a gennaio 2011). Convenzioni assicurative Premi versati Convenzione n 100/ garanzie base Convenzione n 100/ garanzie facoltativa TOTALE

6 B) Dettagli delle poste dello Stato Patrimoniale - Disponibilità liquide Depositi bancari Tale posta, pari ad Euro (di cui Euro per contributi per prestazioni incassati nel 2010, ma versati come premi all assicuratore nei primi giorni del 2011), si riferisce al saldo contabile al 31/12/2010 delle disponibilità liquide presenti sul conto corrente bancario n , intestato alla Cassa di Assistenza e aperto presso la Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia. - Fornitori Tale voce, pari ad Euro 7.972, rappresenta il debito nei confronti di Generali Business Solutions SCpA come saldo per il servizio di gestione amministrativa svolto nell anno Altri debiti L ammontare di Euro rappresenta il debito verso l assicuratore per premi di dicembre 2010 pari ad euro , versati nel mese di gennaio 2011, al netto di euro 4.420, ricevuti a gennaio Risconto attivo Tale voce, pari ad Euro 6.843, rappresenta il saldo della gestione amministrativa da rinviare all esercizio successivo. - Preventivo 2011 Le cifre esposte nel Bilancio Preventivo 2011 riflettono una stima dei contributi e dei premi, in relazione al presumibile numero dei soci iscritti e del premio unitario fissato dall assicuratore per il * * * 6

7 Rendiconto ENTRATE Contributi ricevuti - A carico Azienda, per prestazioni A carico Azienda, per spese A carico Soci Iscritti, per prestazioni Totale contributi ricevuti Interessi attivi 154 Contributi Azienda per prestazioni, da ricevere Contributi Azienda per spese, da ricevere 14 Risultato di esercizio TOTALE ENTRATE USCITE Premi assicurativi corrisposti Polizza 100/ garanzie base Polizza 100/ garanzie facoltative Totale premi assicurativi corrisposti Premi assicurativi dicembre 2010 versati a gen Spese per servizi amministrativi da terzi Sindaci, Compensi Sindaci, Contributi Inps carico Cassa 510 Sindaci, Rimborsi spese 643 Oneri Bancari 377 Totale spese per servizi TOTALE USCITE DIFFERENZA ENTRATE USCITE - 7

8 Stato Patrimoniale ATTIVITA - Disponibilità liquide in depositi bancari TOTALE ATTIVITA PASSIVITA - Fornitori Altri debiti Totale premi assicurativi corrisposti Risconto passivo TOTALE PASSIVITA

9 Bilancio Preventivo dell'esercizio 2011 ENTRATE Contributi - A carico Azienda per prestazioni A carico Azienda per spese A carico Iscritti per prestazioni Totale contributi ricevuti TOTALE ENTRATE USCITE Premi assicurativi Polizza 100/ garanzie base Polizza 100/ garanzie facoltative Totale premi assicurativi corrisposti Spese per servizi amministrativi Compensi e spese Sindaci Totale spese per servizi TOTALE USCITE DIFFERENZA ENTRATE - USCITE - Premi destinati alla copertura delle prestazioni di cui all Art. 2, comma 2, lettera d) del DM del 27/10/2009: euro pari a circa il 27% dei premi complessivi. 9

10 Signori Consoci, quanto sopra esposto riflette l operato della Cassa nell esercizio in esame; sottoponiamo pertanto alla Vostra approvazione questa Relazione, il Rendiconto di esercizio e lo Stato Patrimoniale, rivolgendo un sentito ringraziamento alle Società del Gruppo sempre disponibili nei confronti della Cassa ed a tutte le strutture aziendali che ci hanno aiutato a svolgere la nostra attività. Trieste, 27 aprile 2011 Il Consiglio di Amministrazione 10