PREVIGEN ASSISTENZA CASSA DI ASSISTENZA INTEGRATIVA PER I DIPENDENTI DELLE AZIENDE CONVENZIONATE

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1 PREVIGEN ASSISTENZA CASSA DI ASSISTENZA INTEGRATIVA PER I DIPENDENTI DELLE AZIENDE CONVENZIONATE BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2011 PreviGen Assistenza Mogliano Veneto (TV), Via Marocchesa 14 Codice fiscale sezione PreviGen Cassa di Assistenza previgen.assistenza@generali.it

2 ORGANI SOCIALI CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente Alessandro ZANON Vice Presidente Maurizio GOTTARDI Consiglieri Giorgio FANIN Antonio RINETTI Alfeo ZANETTE COLLEGIO DEI REVISORI Componenti Effettivi: Presidente Roberto ALTOVITI Revisori Giancarlo HAUSER Fabio SERIANI Componenti Supplenti: Paolo MEDIZZA Tommaso MIONI 2

3 PREVIGEN ASSISTENZA CASSA DI ASSISTENZA INTEGRATIVA PER I DIPENDENTI DELLE AZIENDE CONVENZIONATE Sede in Via Marocchesa Mogliano Veneto (TV) Indice RELAZIONE SULLA GESTIONE...4 STATO PATRIMONIALE CONTO ECONOMICO SCHEMA DI BILANCIO

4 RELAZIONE SULLA GESTIONE Egregi Associati, scopo di questa Relazione è quello di evidenziare la situazione di PreviGen Assistenza - Cassa di Assistenza Integrativa per i Dipendenti delle Aziende Convenzionate (in seguito, per brevità, PreviGen Assistenza) e l andamento della gestione nel corso dell esercizio chiuso al 31 dicembre Ricordiamo che lo scopo istituzionale dell Associazione è quello di assicurare, senza fini di lucro, forme integrative di assistenza a copertura dei rischi derivanti dal verificarsi di infortuni e/o malattie. Preliminarmente ad ogni considerazione sull andamento della gestione di PreviGen Assistenza riteniamo utile far riferimento al panorama della legislazione in materia di Assistenza Sanitaria Integrativa. Scenario dell assistenza sanitaria integrativa In conseguenza della costituzione dell Anagrafe dei Fondi Sanitari, prevista dal Decreto del Ministro della Salute 31 marzo 2008, PreviGen Assistenza ha provveduto, ai sensi del Decreto Ministero del Lavoro, della Salute e delle Politiche Sociali del 27 ottobre 2009, al rinnovo dell iscrizione entro il 31 luglio Ciò premesso, la Cassa ha ricevuto specifica attestazione dell avvenuto rinnovo dell iscrizione rilasciata dal Ministero della Salute, che costituisce presupposto per il riconoscimento della deduzione fiscale dei contributi versati, per i lavoratori dipendenti, ai sensi dell art. 51, comma 2, lett. a), del t.u.i.r.. A riguardo giova ricordare che PreviGen Assitenza, quale Fondo a gestione assicurativa, per tale adempimento si avvale della documentazione attestante la composizione delle prestazioni fornita dagli assicuratori in quanto, per i fondi che affidano la gestione a compagnie di assicurazione, il premio versato all assicuratore rappresenta l equivalente del costo delle prestazioni. 4

5 Quadro generale ed evoluzione Come ormai è opinione ampiamente condivisa i fondi sanitari svolgono un fondamentale ruolo di integrazione delle prestazioni, delle attività e dei servizi erogati dal Servizio sanitario nazionale nell ambito del nostro sistema di previdenza sociale. Tale funzione è anche destinata ad ampliarsi nel futuro, in considerazione del fatto che la spesa pubblica sanitaria in Italia, in termini di incidenza sul PIL, rappresenta ormai circa il 7% (quella privata è stimata in 1,5% del PIL), in sé un dato inferiore alla Germania, alla Francia, alla Svezia e in linea con la media europea, ma con una tendenza all aumento come conseguenza del continuo allungamento della vita e invecchiamento della popolazione. (Fonti: MEF-RGS, European Commission). Ma mentre la spesa pensionistica, che ad esempio già oggi è al 14% del PIL, mostrerebbe una stabilità in futuro, ciò che più preoccupa nella spesa sanitaria è la tendenza di medio e lungo termine, che taluni esperti ipotizzano che al 2050, in assenza di politiche correttive e di riequilibrio, possa più che raddoppiare. L invecchiamento e la bassa natalità determinano un cambiamento nelle priorità del sistema sanitario cosicché, ad esempio, il consumo di risorse socio-sanitarie per le persone con età superiore a 75 anni è 11 volte superiore alla classe di età anni. L Italia è tra i Paesi con la più alta percentuale di anziani nella popolazione, con una durata media della vita di 77 anni per gli uomini e 83 anni per le donne ed una forte contrazione delle nascite. In tale scenario è prevedibile un aumento soprattutto degli anziani con età superiore agli 80 anni, che nel 1951 erano appena l 1% della popolazione ed oggi rappresentano oltre il 5% della popolazione italiana, cui si accompagnerà una maggiore incidenza della disabilità, condizione molto diffusa dell anziano. Da qui il costo crescente richiesto al Servizio Sanitario, ai servizi sociali, al sistema previdenziale. Il principio ispiratore dovrà quindi necessariamente essere quello di un sistema multipilastro, nel quale lo Stato svolge comunque un ruolo importante, attraverso il sistema delle agevolazioni fiscali. Lo sviluppo del pilastro privato complementare è un passaggio essenziale per la riqualificazione della spesa e la modernizzazione del nostro Welfare. 5

6 Lo sviluppo dei fondi su base contrattuale, delle forme di mutualità, delle assicurazioni individuali o collettive potrebbe quindi rappresentare la risposta alle limitate risorse pubbliche e alla domanda di accesso a maggiori servizi. Occorre dare, dunque, maggiore impulso allo sviluppo dei fondi sanitari integrativi del servizio pubblico al fine di orientare e convogliare la spesa privata verso una modalità di raccolta dei finanziamenti che, nel rispetto del principio di solidarietà generazionale, sia in grado di porsi accanto al finanziamento pubblico di derivazione fiscale ed integrarlo. Lo Stato può disegnare un quadro normativo adeguato, offrire benefici fiscali, aiutare le parti e soprattutto le persone a prendere atto dei limiti, ormai ineludibili, dell intervento pubblico. Relazione sulla gestione assistenziale L attività di PreviGen Assistenza, coerentemente con i principi statutari, ha continuato ad operare attraverso una sistematica raccolta dei contributi dovuti in base a contratti collettivi, accordi o regolamenti aziendali ed il loro contestuale versamento alle Compagnie di Assicurazione del Gruppo Generali. Numero Aziende convenzionate alla Cassa e numero assicurati Il numero delle Aziende convenzionate a PreviGen Assistenza al 31 dicembre 2011 ammonta a 465 unità. Rispetto al numero delle aziende indicato nel Bilancio 2010 (798 unità) si è proceduto, nel corso del 2011, all esclusione di quelle Azienda che non risultavano avere più alcun contratto in vigore e che non avevano nemmeno più pagato la quota di cui all art. 8 dello Statuto. Secondo il parere acquisto dal Servizio Compliance del Gruppo Generali, all uopo interessato al tema, si può infatti pacificamente sostenere che - per facta concludentia - l Azienda che non abbia pagato né contributi né quote associative, abbia manifestato l intendimento di non voler più proseguire il rapporto con PreviGen Assistenza. 6

7 In tal senso tali Aziende non sono neppure legittimate a partecipare all Assemblea, sia in sede ordinaria sia in sede straordinaria. Il numero degli assicurati tramite la Cassa di Assistenza al 31 dicembre 2011 risulta pari a unità. Contribuzioni ricevute I contributi versati a PreviGen Assistenza nel corso del 2011 ammontano a complessivi euro , mentre nel precedente esercizio sono risultati essere euro Gli importi incassati nell esercizio 2011 sono a loro volta ripartiti in ordine alle seguenti tipologia di prestazioni assistenziali: CONTRIBUZIONI IMPORTI 2011 IMPORTI 2010 Infortuni Assistenza Sanitaria Caso Morte e IP, LTC TOTALE I contributi incassati da PreviGen Assistenza nel 2011, sono stati a loro volta così destinati ai diversi assicuratori: CONVENZIONI IMPORTI Ina Assitalia S.p.A. Malattie Infortuni o Totale Assicurazioni Generali S.p.A. Malattie Infortuni o Totale Caso Morte e IP, LTC Totale

8 Come detto in precedenza, in base all art. 5 del Decreto Ministero del Lavoro, della Salute e delle Politiche Sociali di modifica al decreto 31 marzo 2008, riguardante Fondi sanitari integrativi del Servizio sanitario nazionale, la condizione relativa alle prestazioni vincolate nella misura del 20% delle risorse complessive dovrà essere soddisfatta, nel caso di gestione in convenzione, in base al premio versato al soggetto gestore, che costituisce l unico costo sopportato e rappresenta quindi l equivalente del costo delle prestazioni. Alla luce della composizione del portafoglio comunicato dagli Assicuratori si presume che la percentuale delle risorse di cui all art. 2, comma 2, lett. d), sia superiore al 20% di tutte le risorse impegnate e che quindi PreviGen Assistenza potrà fruire del trattamento fiscale agevolato richiamato dall art. 51, comma 2, lett. a), del TUIR. Al fine di soddisfare gli scopi statutari di PreviGen Assistenza i contributi sono stati versati a favore di polizze assicurative di tipo assistenziale (infortuni/malattia/caso morte) poste in essere con compagnie del Gruppo Generali. A conclusione di questa Relazione, desideriamo ringraziare tutti coloro che hanno collaborato per consentire a PreviGen Assistenza di far fronte ai propri compiti istituzionali, che saranno certamente destinati ad aumentare negli esercizi futuri. Mogliano Veneto, 26 marzo 2012 Il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Alessandro Zanon 8

9 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 31/12/ /12/2010 Disponibilità liquide - depositi bancari Crediti verso Aziende convenzionate Altri Crediti TOTALE ATTIVITA' PASSIVITA' 31/12/ /12/2010 Debiti verso Aziende c/rimborso premi Debiti verso fornitori Debiti verso Erario 18 - Debiti verso Enti previdenziali - - Debiti verso Amministratori c/rimborso spese Debiti verso Sindaci c/rimborso spese Debiti verso Aziende - - F.do svalutazione crediti Altri debiti Riserve per gestione amministrativa Avanzo esercizi precedenti Risultato d'esercizio TOTALE PASSIVITA'

10 CONTO ECONOMICO 31/12/ /12/2010 Saldo della gestione assistenziale - - Contributi per acquisto prodotti assicurativi Premi assicurativi corrisposti per categoria di prodotto - Convenzioni Assistenza Sanitaria Convenzioni Assistenza non Sanitaria - Infortuni Convenzioni Assistenza non Sanitaria - Caso Morte e IP Saldo della gestione amministrativa Entrate per copertura spese amministrative Proventi ed oneri diversi di gestione Oneri per servizi prestati da terzi Quota associativa ASSOPREVIDENZA Variazione riserve per spese amministrative

11 SCHEMA DI BILANCIO Per una compiuta illustrazione delle principali voci componenti lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico dell esercizio valgono le seguenti precisazioni: il bilancio, redatto in osservanza al principio di chiarezza, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale ed economica di PreviGen Assistenza ed è composto dai seguenti documenti: 1) Stato Patrimoniale 2) Conto Economico Criteri di valutazione Al fine di ottenere una rappresentazione veritiera e corretta dei risultati di bilancio, sono stati adottati, per le voci specificate, i seguenti principi generali di valutazione: Crediti e debiti : i crediti ed i debiti sono iscritti al valore nominale. Si precisa che non sono state necessarie deroghe ai criteri di valutazione ordinariamente seguiti. Il bilancio è redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma. Gli oneri ed i proventi sono stati imputati nel rispetto del principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso e del pagamento ad esclusione delle quote associative, per le quali si adotta il criterio di cassa. Per facilitare la comparazione delle poste di bilancio con il precedente esercizio, i dati contabili sono stati riportati in colonne diverse negli schemi di bilancio e tra parentesi nella parte descrittiva. 11

12 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA - Disponibilità liquide - depositi bancari Euro (Euro ) L importo rappresenta il valore dei depositi bancari di PreviGen Assistenza presso Banca Generali alla data di chiusura dell esercizio. Tale importo comprende per data valuta l ammontare delle competenze nette relative al quarto trimestre 2011 accreditate nei primi giorni del Crediti verso Aziende convenzionate Euro (Euro ) L importo rappresenta il credito per le quote associative 2010 (Euro ) e 2011 (Euro ) vantato da PreviGen Assistenza nei confronti delle aziende convenzionate che non ne hanno disposto il versamento entro la chiusura dell esercizio. Con riferimento alle quote associative 2010 la Cassa ha provveduto nell esercizio a stralciare crediti per Euro , in quanto si trattava di un errato stanziamento riferito ad aziende che è stato verificato non essere più associate a Previgen Assistenza. - Altri Crediti Euro L importo rappresenta il credito per un pagamento anticipato da PreviGen Assistenza per conto di PreviGen Fondo Pensione (Euro 2.486) e per un bonifico di restituzione contributi ad un azienda associata effettuato erroneamente due volte (Euro 538). 12

13 PASSIVITA - Debiti verso Aziende c/rimborso premi Euro (Euro ) Si tratta dei debiti connessi al rimborso di premi che, per effetto di ricalcoli operati nella quantificazione degli importi complessivamente dovuti, risultano versati in eccedenza dai Soci. Nel corso dell esercizio sono stati incassati rimborsi per regolazione premi per Euro a fronte di rimborsi operati per Euro ; la differenza, pari ad Euro , sottratta al valore di apertura, da come risultato Euro Debiti verso Fornitori Euro (Euro 5.073) L importo è relativo al saldo del compenso 2011 spettante a PREVIMEDICAL S.p.A.. - Debiti verso Erario Euro 18 L importo rappresenta la ritenuta di acconto applicata al compenso notarile pagato nel mese di dicembre. - Debiti verso sindaci c/rimborso spese Euro 655 (Euro 781) L importo rappresenta il rimborso dovuto ai componenti del collegio sindacale per le spese sostenute nel 2011 nell esercizio delle proprie funzioni. - Fondo svalutazione crediti Euro L importo rappresenta il valore dei crediti per quote associative 2010 che la Cassa ritiene di dover ridurre per adeguarne il saldo al presunto valore di realizzo. 13

14 - Altri debiti Euro (Euro 4.648) L importo afferisce ad alcuni versamenti non di competenza che la Cassa ha provveduto a restituire quasi integralmente ad inizio Riserve per gestione amministrativa Euro (Euro ) Si tratta delle riserve di PreviGen Assistenza destinate alla copertura delle spese amministrative e costituite con gli avanzi di gestione determinatisi negli anni precedenti. Nel corso del 2011 tale voce si è decrementata di Euro per effetto della variazione registrata dalla gestione amministrativa. 14

15 CONTO ECONOMICO SALDO DELLA GESTIONE ASSISTENZIALE - Contributi per acquisto prodotti assicurativi Euro (Euro ) L ammontare dei contributi incassati nel corso dell esercizio, successivamente impiegati per la stipula con le Assicurazioni Generali S.p.A. ed altre Compagnie del Gruppo di polizze di tipo assistenziale (Vita, Infortuni e Malattie), viene evidenziato nella seguente tabella: ANNO IMPORTO CONTRIBUTI

16 - Premi assicurativi corrisposti per categoria di prodotto L importo dei premi per coperture di natura sociale e sanitaria complessivamente pagati viene indicato di seguito: CONVENZIONI IMPORTI Infortuni Assistenza Sanitaria Caso Morte e IP TOTALE SALDO DELLA GESTIONE AMMINISTRATIVA - Entrate per copertura spese amministrative Euro (Euro ) Tale posta considera le entrate dovute a titolo di quote associative da parte delle Aziende convenzionate per la copertura delle spese amministrative dell esercizio 2011 di PreviGen Assistenza. - Oneri diversi di gestione Euro (Euro ) La voce è così composta: - Compensi sindaci Euro Contributi previdenziali Euro Rimborso spese sindaci Euro Spese notarili Euro

17 - Oneri bancari Euro Sopravvenienze passive Euro Accantonamento F.do svalutazione crediti Euro Le sopravvenienze passive e l accantonamento al F.do svalutazione crediti sono state determinate in seguito ad una revisione sul numero di aziende effettivamente convenzionate a Previgen Assistenza; si è reso quindi necessario stralciare i crediti per quote associative stanziati per aziende non più aderenti alla Cassa (da cui la sopravvenienza di Euro ) e svalutare di Euro i crediti residui in ragione del loro presunto minore valore di realizzo. - Proventi diversi di gestione Euro (Euro 1.610) La voce si riferisce agli interessi attivi maturati sui depositi bancari. - Oneri per servizi prestati da terzi Euro (Euro ) La voce comprende i costi sostenuti per la gestione amministrativa in outsourcing di PreviGen Assistenza ad opera della società PREVIMEDICAL S.p.A.. - Quota associativa ASSOPREVIDENZA Euro (Euro - 800) La voce si riferisce al contributo associativo annuo versato ad Assoprevidenza per l esercizio VARIAZIONE RISERVE PER SPESE AMMINISTRATIVE Euro (Euro ) 17

18 Consiste nel risultato negativo dell esercizio corrispondente alle sole voci amministrative dell Associazione; nel 2011 infatti le entrate finalizzate alla copertura degli oneri di funzionamento della Cassa sono risultate inferiori ai costi e il disavanzo è stato portato a decremento delle riserve ad oggi accumulate. Mogliano Veneto, 26 marzo 2012 Il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Alessandro Zanon 18

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