DIOCESI DI CHIOGGIA PARROCCHIA DI S. IGNAZIO VESCOVO E MARTIRE Sede in Via Dei Lauri 1-30015 CHIOGGIA (VE) Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Premesse Il bilancio economico di una parrocchia si presenta come una realtà complessa, in quanto, non si tratta solo di redigere una lista delle entrate e uscite, ma di entrare dentro una realtà economica, che ho definito complessa, perché deve rispettare i canoni amministrativi come fosse una azienda, con i suoi debiti e crediti e lo stato patrimoniale. Naturalmente cambia l orizzonte ultimo: il fine non è fare utile d impresa, ma di mettere l economia al servizio del Vangelo. La parrocchia deve far fronte al mantenimento e alla cura dell immobile, con manutenzioni ordinarie e straordinarie e rendere accogliente il luogo dove i fedeli partecipano alle liturgie o semplicemente entrano per una visita. Affrontare le spese relative dei costi fissi della chiesa e dell area circostante e prevedere un accantonamento economico, che definiamo "fondo di ammortamento" per imprevisti e rotture agli impianti. La parrocchia ha una particolare vocazione turistica, pertanto è fortemente condizionata dalla stagionalità e dal tempo meteorologico, come ogni attività imprenditoriale di Rosolina Mare. Pertanto la parrocchia ha le sue maggiori entrate a partire dal periodo Pasquale per concludersi a fine settembre. Durante il periodo invernale la parrocchia continua la sua attività di servizio religioso ai residenti e a fedeli occasionali. La chiesa vive della carità dei suoi fedeli attraverso offerte occasionali raccolte durante le celebrazioni, donazioni ed esercizio del ministero del sacerdote. Pertanto ritengo un dovere rendere pubblico il bilancio economico della parrocchia perché ci sia consapevolezza e trasparenza di come vengono utilizzate le offerte e le erogazioni liberali. Criteri di valutazione La chiesa è stata inaugurata con la benedizione e aperta al pubblico nel 2004, ma di fatto non è stata portata termine, in quanto mancavano ancora degli interventi significativi di completamento. In questi anni sono stati fatti importanti lavori di manutenzione, di allestimento degli arredi interni, modifiche delle vetrate per l aerazione, completamento del riscaldamento della cappella invernale, riqualificazione degli spazi esterni con apposite piantumazioni. Inoltre abbiamo cercato di migliorare l impianto audio, anche se non abbiamo risolto del tutto i problemi di acustica per la complessità del fabbricato (ricezione acustica diversa in due o tre posizione dell aula). Pertanto nei quadri di bilancio, che seguono, si rende ragione dei costi straordinari sostenuti dalla parrocchia. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività di culto nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo, vista la natura dei creditori non si è ritenuto ad oggi di valorizzare alcun tipo di fondo svalutazione crediti. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. Riconoscimento Entrate Le entrate della Parrocchia derivano da tre categorie ben distinte ed identificate. La loro rappresentazione nel Bilancio è infatti dettagliata nelle tre macroaree che sono : - entrate dalle offerte durante le celebrazioni; - entrate per contributi di privati; - entrate derivanti dalla gestione ordinaria della Parrocchia. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 1
Riconoscimento Costi I costi della Parrocchia derivano da quattro categorie ben distinte ed identificate. La loro rappresentazione nel Bilancio è infatti dettagliata nelle quattro macroaree che sono : - costi fissi di gestione della parrocchia; - costi per le manutenzione ordinarie e interventi straordinari; - spese relative al culto; - costi relativi agli adempimenti ; A) Conto economico Entrate 1.0 Entrate dalle offerte durante le celebrazioni. In questo primo quadro analizziamo le voci di entrata che avvengono dalle raccolte al momento dell offertorio durante le celebrazioni eucaristiche. Sono distinte in offerte domenicali e feriali per questioni pratiche. Dalle offerte domenicali si detrae la quota destinata alle celebrazioni di SS. Messe per tutti i defunti e la quota destinata alle collette (cfr. tabella 1.). (per maggiori dettagli, cfr. Conto economico Costi 4.0) Tabella 1. n Giornate Ordinarie anno 2013 Data Importo 1 Infanzia Missionaria - 06 gennaio (B) 30/12/13. 5,00 2 Migrazioni e Rifugiati - 13 gennaio (B) 30/12/13. 5,00 3 Un Pane per Amore...(Quaresima 2013) 30/12/13. 100,00 4 Terra Santa - 29 marzo (B) 30/12/13. 20,00 5 Università Cattolica - 14 aprile (B) 30/12/13. 15,00 6 Seminario Diocesano - 05 maggio (A) 30/12/13. 906,00 7 Quotidiano Cattolico - 26 maggio (B) 30/12/13. 15,00 8 Carità del Papa - 30 giugno (B) 30/12/13. 50,00 9 Solidarietà Xsa Dioc. - 22 settembre (B) 30/12/13. 30,00 10 Missioni - 20 ottobre (A) 30/12/13. 200,00 11 Avvento 2013 (Caritas) 30/12/13. 100,00 12 Seminario Diocesano quota Pro-Capite 30/12/13. 50,00 13 % Entrate Chiesa 30/12/13. 317,00 14 Calendario Liturgico 2013 30/12/13. 15,00 15 Giornata straordinaria 1^ Totale. 1.828,00 Le somme delle collette vengono successivamente trasmesse all Ufficio Amministrativo Diocesano. Offerte in Chiesa domenica 11.808,12 12.308,54 Offerte in Chiesa Feriale 4.061,09 2.165,52 Cassa anime 991,07 1.420,68 Giornata collette Imperate 3.709,50 1.828,00 TOTALE 20.569,78 17.722,74 Il totale delle entrate 2013 del gruppo 1.0 relativo alle offerte è di. 17.722,74. 2.0 Entrate derivanti dalla gestione ordinaria della Parrocchia. Il secondo gruppo delle entrate riguarda le offerte occasionali per esercizio ministero, tutta l attività ministeriale del sacerdote: benedizioni locali e/o famiglie; matrimoni; funerali; battesimi. Le offerte sono sempre libere e volontarie. Non ci sono tariffe e nulla viene trattenuto dal parroco per la sua attività. Le offerte straordinarie, sono delle erogazioni liberali, che avvengono attraverso il rapporto con il sacerdote, oppure nella cassettina delle offerte. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 2
Altra voce importante sono le candele votive, che concorrono alle spese di gestione della parrocchia. Sono state divise le entrate tra Chiesa principale e Chiesetta dell Immacolata. Off. occasionali per ministero 550,00 1.525,00 Offerte Straordinarie 765,00 3.216,52 Candele votive Chiesa 3.906,69 4.341,27 Candele votive Immacolata 325,72 2.405,12 TOTALE 5.547,41 11.487,91 Il totale del secondo gruppo è di. 11.487,91 3.0 Entrate per contributi di privati. Riguarda un gruppo misto di voci di entrata, dalla stampa cattolica, dalle opere caritative (offerte in una apposita cassetta) e interessi bancari del conto corrente. La voce proventi vari sono delle entrate non codificate: l importo di. 7.075,07 è un rimborso forfettario, della ditta costruttrice, per le infiltrazione d acqua nella terrazza della chiesa lato sud (si è chiusa una vertenza durata alcuni anni in modo soddisfacente). Ultima voce è il contributo del parroco, quale rimborso forfettario per le spese vive dell abitazione. Stampa Cattolica 92,97 24,00 Interessi da Banca BCC 466,45 502,70 Proventi Vari 970,00 7.075,97 Contributo del Parroco 300,00 600,00 Opere Caritative 45,46 129,00 TOTALE 1.874,88 8.331,67 Il totale delle entrate del terzo gruppo è di. 8.331,67 (A) Conto economico Riepilogo generale Entrate Totale generale Entrate 27.992,07 37.542,32 B) Conto economico Costi 1.0 I costi di gestione per il funzionamento dell attività della parrocchiale, che sono sotto la voce costi fissi, riguardano le utenze (luce, acqua e gas) per un importo totale di. 5.206,12. Telefono 170,00 180,00 Enel Energia 2.025,77 2.223,14 Riscaldamento (Gas) 885,00 1.336,16 Aquedotto 203,65 1.466,82 TOTALE 3.284,42 5.206,12 Le differenze di consumo sono individuate dall aumento progressivo delle imposte a carico delle varie utenze - ad esclusione del telefono che riguarda un rimborso forfettario - alla scelta di illuminare di sera la chiesa e un aumento per il riscaldamento della Cappella Invernale con relativo adeguamento dell impianto. Da considerare che alle utenze a carico della parrocchia viene applicata con tariffa commerciale e non uso domestico. ( un esempio: ai servizi di rete di Enel Energia la tariffa è pari a circa. 100,00 al bimestre nei bimestri di giugno/luglio e agosto/settembre tale tariffa viene raddoppiata a circa. 200,00. (per avere una fattura bimestrale nel periodo estivo che varia da. 450,00 a. 550,00 quando la media si aggira attorno a. 350,00). Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 3
L aumento di consumo dell acqua riguarda la piantumazione esterna delle siepi e del nuovo giardino fronte chiesa che per il primo anno si è reso necessaria una buona irrigazione. La chiesetta Immacolata ha un costo fisso di energia elettrica annuale di circa. 360,00/400,00 Durante il periodo invernale la parrocchia continua la sua attività di servizio religioso ai residenti e fedeli occasionali. I costi di gestione, quale riscaldamento della cappella invernale e l illuminazione esterna, variano tra. 415,00 / 450,00 mensili. Costi non vengono coperti dalle entrate domenicali, per la ridotta presenza di fedeli ( per ogni celebrazione della domenica si stima tra 40 / 50 persone ). 1.1 Sotto la voce costi fissi dobbiamo inserire l assicurazione del fabbricato e della responsabilità civile per un importo totale di. 2.035,25, e il canone demaniale della Chiesetta dell Immacolata di. 481,56. Assicurazioni 2.105,67 2.035,25 Canone Demaniale Chiesetta 700,00 481,56 TOTALE 2.805,67 2.516,81 Dopo controversie con alcune compagnie assicurative, siamo arrivati a definire con la Cattolica Assicurazione una buona copertura del fabbricato, tenendo conto del costo di costruzione, ma soprattutto la copertura contro i danni per fenomeni atmosferici e fulmini. Il patrimonio degli impianti è alquanto alto, tra l impianto delle campane, che causa un fulmine si è bruciato e si è reso necessario la sostituzione, e l impianto audio, il valore degli impianti può essere valutato per un importo di. 40.000,00. Per quanto riguarda il Canone Demaniale, l importo relativo al 2012 comprende gli anni 2011/2012. 1.2 I costi di gestione che mediamente occorrono alla parrocchia per aprire i propri battenti ed esercitare il proprio servizio per l anno 2013 sono stati di. 7.722,93. Costi di gestione 6.090,09 7.722,93 2.0 Altro capitolo riguarda i costi per le manutenzione ordinarie, che in una struttura impegnativa come la nostra chiesa occorre un attenzione e cura quasi quotidiana. Pur essendo di recente costruzione (costruita nell anno 2000), per l ubicazione della chiesa in zona salmastra ed esposta ai venti invernali, l edificio ha avuto bisogno di interventi straordinari (dopo tredici anni), inoltre interventi di lavori di completamento del complesso: - Manutenzione degli infissi e porte in legno; - interventi all interno della chiesa -. 1.450,00 in vista della consacrazione programmata per il primo di giugno 2014, con applicazione in marmo di cinque acquasantiere, e dodici croci in marmo; - apertura delle 4 grandi finestre lato vetrata nord-est per una maggiore ventilazione durante il periodo estivo -. 8.001,25; - montaggio di serramenti per la chiusura della terrazza (spesa in parte coperta dalla ditta costruttrice) causa infiltrazioni d acqua -. 8.801,25; - creazione di due nuove aree verdi, davanti alla vetrata nord-est e lungo il lato sud con costruzione di un muretto di contenimento in mattoni (di recupero da un cantiere diocesano), per completare l arredo esterno -. 6.001,75. - adeguamento e ampliamento dell impianto audio per migliorare l acustica e dell impianto di riscaldamento della cappella invernale-. 3.631,25. 2.1 In quest anno si è reso necessario un primo intervento di risanamento conservativo della Chiesetta dell Immacolata, che si trova in uno stato di degrado, rimandando al 2014 l intervento più importante, della impermeabilizzazione della copertura e del rifacimento della piastra antistante la chiesetta (costo stimato per. 10.000,00). Il primo intervento ha riguardato la messa a norma dell impianto elettrico e la dipintura interna e la pulizia generale per. 2.928,50. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 4
2.2 Altra voce di bilancio gli acquisti. Arredi per la Chiesetta Immacolata, pari a. 705,25 - blocchi in marmo per la statua della Madonna, sedie, cassetta sicurezza offerte. La statua in legno di S. Ignazio di Antiochia, titolare della chiesa principale e il restauro del crocifisso antico -. 2.000,00 e altri arredi per il completamento dell interno della chiese -. 3.389,25. E stato acquistato un nuovo impianto delle campane, deteriorato dal tempo e da un fulmine che ha deciso la sua fine. L impianto è costato. 6.500,00 (coperto parzialmente dall assicurazione per un importo di. 2.000,00) (una prima rata pagata di. 3.631,25 e come da accordi il saldo nel 2014). I quattro grandi quadri esposti nella chiesa, provengono dalla Chiesa del Seminario Vescovile e sono stati donati dal Vescovo Adriano alla nostra chiesa per completare l arredo in vista della consacrazione. Pertanto tutti gli interventi di risanamento, manutenzione e acquisti per il 2013 è di. 42.376,84 Manutenzione ordinaria 2.977,55 308,23 Manutenzione Straordinaria 35.528,40 24.804,25 Spese costi fabbricato 413,75 3.853,75 Acquisto beni e arredi 3.372,80 13.410,61 TOTALE 42.292,50 42.376,84 3.0 Il terzo gruppo di costi riguardano le spese relative al culto quali attività specifiche della parrocchia -, compreso gli oneri bancari relativo al costo del conto corrente e alle tasse e imposte dello Stato. La Parrocchia ha acceso un conto corrente alla BCC Annia di Cartura e del Polesine (filiale del volto di Rosolina) e tratta con il conto tutti i suoi versamenti derivanti dalle entrate ed effettua i pagamenti sempre tramite bonifici. Le eventuali donazioni e/o erogazioni liberali vengono effettuate tramite bonifico e mai per contanti per importi importanti. Nella nostra parrocchia non ci sono casi gravi di persone indigenti. Comunque si rende presente nel territorio di aiuto e sostegno come può, in relazione alle entrate, con la mediazione del parroco. Spese di Culto 305,44 972,16 Ufficio Parrocchiale 63,10 29,19 Candele votive 51,00 34,00 Stampa Cattolica 115,00 129,25 Oneri Bancari e imposte 298,50 314,10 Opere Caritative 120,00 250,00 TOTALE 953,04 1.728,70 Per i costi relativi al gruppo spese di culto per il 2013 è di. 1.728,70 4.0 Ultimo gruppo di spesa per la parrocchia riguardano gli adempimenti obbligatori di raccolta per finalità delle missioni, del seminario vescovile, delle collette straordinarie per emergenze (come nel 2012 il terremoto in Emilia Romagna), della Carità del Papa, della Terra Santa, denominate Giornate Collette e Imperate. Raccolte che vengono trasmesse all Ufficio Amministrativo della Diocesi, che le raccoglie e successivamente le invia tramite bonifico agli Uffici o Enti di competenza loro destinazioni e sedi. Per un totale di. 1.828,00. (cfr. Conto economico Entrate 1.0) 4.1 Per quanto riguardo la remunerazione del parroco, la somma annua è di. 325,25. Tale somma riguarda la quota di competenza della parrocchia che deve corrispondere al sacerdote. Cifra che viene decurtata dal contributo che riceve dal Sostentamento del Clero di Roma. Un sacerdote riceve dal Sostentamento del Clero uno stipendio che è formato con un sistema a punti, per un totale al netto, delle ritenute per legge, di circa.850,00 / 900,00 a seconda dell anzianità di servizio; per ogni punto un aliquota. Anche la parrocchia in base ai suoi abitanti contribuisce al sostentamento del proprio parroco. Per la Parrocchia la quota mensile è di. 27,11. Il sacerdote non trattiene nulla dalle offerte della parrocchia. Le libere offerte che riceve dalla sua attività pastorale ed esercizio di culto (benedizioni, funerali, battesimi, matrimoni) entrano in cassa della chiesa sotto la voce offerte occasionali per esercizio ministero (cfr. Conto economico Entrate 2.0). Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 5
4.2 Le spese annuali per il personale, riguardano i rimborsi per i spostamenti importanti del sacerdote o dei sacerdoti che prestano servizio alla parrocchia come al campeggio o che sostituiscono il parroco, per un importo di. 825,00. 4.3 Cassa anime. Deriva dal 10% delle offerte in chiesa della domenica e sono destinate alle celebrazioni di SS. Messe denominate pro-animabus (per tutte le anime anche di quelle dimenticate) che il sacerdote celebra o che fa celebrare ad altri sacerdoti in difficoltà. 4.4 In via eccezionale abbiamo inserito in questo gruppo di spese, la voce imposte fabbricati per un importo di. 775,25, quale sanzione amministrativa dovuta al Comune di Rosolina per la pratica di accatastamento della chiesa (fabbricato). Giornata Collette Imperate 4.230,75 1.828,00 Remunerazione del Parroco 325,25 325,25 Spese per il personale 596,00 825,00 Cassa Anime 991,07 1.420,68 Imposte fabbricati 775,25 TOTALE 6.143,07 5.174,18 Per i costi relativi al gruppo adempimenti per il 2013 è di. 5.174,18 B) Conto economico Riepilogo generale Costi Totale generale Costi 55.478,70 57.002,65 Il totale generale relativo ai costi per l anno 2013 risulta essere di. 57.002,65 Dopo aver analizzato le macroaree relative al conto economico della Entrate e dei Costi riportiamo nei quadri successivi il riepilogo generale con il risultato di esercizio per l anno 2013. Conto economico Riepilogo generale (A) (B) Totale generale (A) Entrate + 27.992,07 37.542,32 Totale generale (B) Costi - 55.478,70 57.002,65 Sbilancio al 31.12-27.486,63-19.460,33 Il risultato al 31.12.2013 dato dal totale generale delle entrate di. 37.542,32 meno il totale generale dei costi. 57.002,65 ha prodotto un passivo di esercizio di. 19.460,33 2011 2012 Rip. attivo esercizi precedenti 55.194,64 27.708,01 Alla chiusura dell esercizio al 31.12. 2012 in cassa sono rimasti. 27.708,01. Saldo di cassa al 31.12 27.708,01 8.247,68 Il risultato finale al 31.12.2013 di. 8.247,68 è dato dallo sbilancio del 2013 di. -19.460,33 più il riporto dell anno precedente al 31.12.2012 di. 27.708,01. Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 6
Conto economico - Depositi Cassa Contanti 3,29 280,61 Conto Corrente BCC ANNIA 27.704,72 7.967,07 Saldo di cassa al 31.12 27.708,01 8.247,68 La somma al 31.12.2013 di. 8.247,68 è depositata in cassa contanti per un saldo di. 280,61 e per. 7.967,07 depositata presso la Banca BCC Annia. CREDITI 2011 2012 Lg. 44 Oneri Urbanizzazione 7.747,85 8.624,00 2013 Lg. 44 Oneri Urbanizzazione 16.371,85 La Parrocchia, quale ente ecclesiastico, usufruisce della Legge Regionale n. 44 relativa agli oneri di urbanizzazione secondaria. Negli anni 2011 e 2012 presentando domanda al Comune di Rosolina e le relative fatture dei lavori eseguiti sul fabbricato nel 2011, ha ottenuto quale contributo per l anno 2011 -. 7.747,85 e per l anno 2012 -. 8.624,00. Pertanto la parrocchia per l anno 2013 ha un credito assegnato dal Comune di Rosolina per un totale complessivo di. 16.371,85. DEBITI Verso Aziende 8.800,00 5.000,00 Il presente bilancio, composto, da Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Manca nel presente bilancio lo stato patrimoniale con relativa stima dell immobile e terreni, in quanto il bene non è ancora accatastato e regolarizzato per ottenere l approvazione definitiva dal Comune di Rosolina e dai Beni Ambientali di Verona. Si prevede la regolarizzazione dell intero complesso entro l anno 2014. Rosolina Mare 31.03.2014 Il parroco (Don Alberto Alfiero) Nota integrativa al bilancio al 31/12/2013 Pagina 7