PRESENTAZIONE BILANCIO 2015 DEL CONSORZIO B.I.M. ADIGE DI TRENTO 1
BILANCIO 2015 -ENTRATE ENTRATE DA SOVRACANONE (Extra tributarie) ENTRATE DA RIENTRO MUTUI ENTRATE DIVERSE PARTITE DI GIRO (canoni aggiuntivi) 2
ENTRATE DA SOVRACANONE LA CAPACITA FINANZIARIA DEL CONSORZIO NON DIPENDE DA TRASFERIMENTI STATALI O PROVINCIALI MA DALLA RISCOSSIONE DEL SOVRACANONE IDROELETTRICO IL SOVRACANONE IDROELETTRICO (L.959/53) E UNA SORTA DI INDENNIZZO, A CARICO DEI CONCESSIONARI DI PRODUZIONE DI ENERGIA IDROELETTRICA, PER LO SFRUTTAMENTO ECONOMICO DELLE ACQUE DEL TERRITORIO MONTANO 3
POTENZA NOMINALE I SOVRACANONI VENGONO CALCOLATI SULLA BASE DELLA POTENZA NOMINALE MEDIA DI CONCESSIONE ESPRESSA IN KW e VENGONO PAGATI DAI CONCESSIONARI DEGLI IMPIANTI IDROELETTRICI CON POTENZA NOMINALE SUPERIORE AI 220 KW E CON OPERE DI PRESA NEL TERRITORIO DEI COMUNI FACENTI PARTE DEL CONSORZIO I PARAMETRI UTILIZZATI PER LA DETERMINAZIONE DI TALE POTENZA SONO IL SALTO CONCESSO E LA PORTATA MEDIA. 4
CALCOLO SOVRACANONE IL SOVRACANONE VIENE INCASSATO ANNUALMENTE APPLICANDO LA TARIFFA FISSATA ALLA POTENZA NOMINALE MEDIA. FINO AL 1980 LA MISURA DEL SOVRACANONE ERA FISSATA IN LIRE 1300 PER KW, CON LA LEGGE 925/1980 QUESTA MISURA E STATA RIVALUTATA A LIRE 4.500 E VIENE AGGIORNATA OGNI BIENNIO CON DECRETO DEL MINISTERO DELL AMBIENTE SULLA BASE DEI DATI ISTAT. ATTUALMENTE (BIENNIO 2014-2015) LA TARIFFA ANNUA PER IL CALCOLO DEL SOVRACANONE IDROELETTRICO CORRISPONDE AD 22,88/KW PER GLI IMPIANTI INFERIORI A 3.000 KW e AD 30,40/KW PER GLI IMPIANTI SUPERIORI AI 3.000 KW. (decreto Minist. Amb. G.U. 05.12.2013) \ 5
TARIFFA SOVRACANONE ANNO SOMME ACCERTATE / PREVISTE % /Kw 2009 5.716.404,35 102 20,35 2010 6.512.622,12 116 21,08 28,00 2011 6.750.000,00 121 21,08 28,00 2012 7.400.000,00 132 22,13 29,40 2013 7.700.000,00 138 22,13 29,40 2014 7.700.000,00 138 22,88 30,40
SOVRACANONE - (DMV) TRANSAZIONE PAT BIM- CONCESSIONARI PER DEFINIRE L APPLICAZIONE DEL DMV AI GRANDI IMPIANTI IDROELETTRICI LA P.A.T. IN BASE ALL ART.23 TER COMMA 5 TER DELLA LEGGE PROVINCIALE 4/1998 HA ASSUNTO UN RUOLO DI MEDIAZIONE BIM ASSUME UN RUOLO DI INETEMEDIAZIONE E ANTICIPAZIONE ANCHE PER I CANONI RIVIERASCHI ACCORDO CON DOLOMITI EDISON ENERGY PER GLI IMPIANTI DI TAIO E MEZZACORONA E CON PRIMIERO ENERGIA PER CAORIA E S. SILVESTRO
SOVRACANONE 2015 L ENTRATA DA SOVRACANONE NEL BILANCIO 2015 È STATA PREVISTA CON UN IMPORTO PARI AD. 7.700.000 OCCORRE CONSIDERARE CHE LA FINANZIARIA 2012 (LEGGE 228/2012) (ART.1C.137) HA ESTESO L ASSOGGETTAMENTO AL PAGAMENTO DEL SOVRACANONE BIM DEGLI IMPIANTI IDROELETTICI CON POTENZA NOMINALE MEDIA SUPERIORE AI 220 KW LE CUI OPERE DI PRESA RICADANO IN TUTTO O IN PARTE NEI TERRITORI DEI COMUNI COMPRESI NEL BACINO IMBRIFERO MONTANO ANCHE SE CON OPERE DI PRESA INFERIORE ALL ALTITUDINE DI 500MT. CONSIDERANDO LE CAUSE PENDENTI, TALI ENTRATE IN VIA PRUDENZIALE NON SONO STATE CONSIDERATE E SONO QUANTIFICATE IN.4.076.042,60 PER L INTERO BACINO IMBRIFERO MONTANO DEL FIUME ADIGE. IN PRIMO GRADO (T.R.A.P. DI VENEZIA) IL NOSTRO CONSORZIO E RISULTATO VINCENTE! SI E IN ATTESA DELLA SENTENZA DELT.S.A.P. DI ROMA. 8
ENTRATE DA RIENTRO MUTUI UN ALTRA CONSISTENTE ENTRATA DEL BILANCIO E COSTITUITA DAL RIENTRO DEI MUTUI CONCESSI NEGLI ANNI PASSATI SULLA BASE DI APPOSITI PIANI DI VALLATA E FONDI DI ROTAZIONE DI DURATA QUINQUENNALE (ATTUALMENTE PIANO 2011/2015). SI TRATTA DI MUTUI DELLA DURATA MASSIMA DI 10 ANNI CONCESSI AI COMUNI CONSORZIATI PER LA REALIZZAZIONE DI OPERE PUBBLICHE O PER L ACQUISTO DI ATTREZZATURE O PER ALTRI UTILIZZI. TALE MODALITA DI GESTIONE DELLE RISORSE HA PERMESSO LA COSTITUZIONE DI UN CONSISTENTE FONDO DI RIENTRO CHE PERMETTE I FINANZIAMENTO DI NUOVE OPERE. SONO STATI PREVISTI E CONCESSI MUTUI PER INTERVENTI NEL SETTORE DELLA PRODUZIONE DI ENERGIA DA FONTI RINNOVABILI, RISPARMIO ENERGETICO, OPERE PUBBLICHE DI VALENZA SOVRAC OMUNALE 9
ENTRATE DA RIENTRO MUTUI PER IL 2015 SONO PREVISTI I SEGUENTI RIENTRI: - Piano Vallata (tasso 0%): 3.736.736,42 come quota capitale -Fondo Rotazione (tasso 1,5-2%): 3.990.847,85 come quota capitale Per un totale di 7.727.584,27 (nel 2014 8.350.267,44 ) IL PROTOCOLLO DI FINANZA LOCALE 2015 PREVEDE UN INTERVENTO PROVINCIALE VOLTO A RIDURRE L INDEBITAMENTO DEGLI ENTI PUBBLICI. CON TALE INTERVENTO CI POTRA ESSERE UN ESTINZIONE ANTICIPATA DEI MUTUI CON CONSEGUENTE AUMENTO DELLE ENTRATE SUL BILANCIO 2015 E FORTE RIDUZIONE O AZZERAMENTO DELLE ENTRATE PER I BILANCI FUTURI CON RIFERIMENTO AL RIENTRO DELLE QUOTE CAPITALE ED INTERESSE DEI MUTUI. 10
ENTRATE DA MUTUI -CONFRONTO ENTRATE PIANO ENTRATE ROTAZIONE TOT 2013 2014 2015 3.889.166,94 4.555.687,16 8.444.854,10 3.946.572,74 4.403.694,69 8.350.267,43 3.736.736,42 3.990.847,85 7.727.584,27 11
ENTRATE DA MUTUI -CONFRONTO 12
ALTRE ENTRATE 2015 2014 Avanzo di ammin. applicato 3.109.854,71 2.534.111,57 Riscossione crediti altri soggetti 266.226,87 355.528,93 Interessi su mutui 300.704,63 330.721,47 Interessi attivi su conto tesoreria 700.000,00 700.000,00 Proventi da convenzione vendita metano (Adige e Avisio) 55.000,00 55.000,00 Rimborsi vari 39.170,00 8.670,00 Fitti attivi 17.200,00 17.200,00 Utili su partecipazioni 200.000,00 200.000,00 TOTALE 4.688.156,21 4.201.231,97 13
ALTRE ENTRATE 14
PARTITE DI GIRO : (i canoni aggiuntivi) LE PARTITE DI GIRO SONO COSTITUITE PER IL 95% DAI CANONI AGGIUNTIVI CHE SONO STATI INTRODOTTI CON LA PROROGA DECENNALE DELLE CONCESSIONI PER GRANDI DERIVAZIONI DI ACQUE A SCOPO IDROELETTRICO L ARTICOLO 1 BIS 1,COMMA 15 TER, DELLA LEGGE PROVINCIALE 6 MARZO 1998 N 4, COME MODIFICATO DALL ART. 44 DELLA LEGGE PROVINCIALE N.23 DEL 2007 CONSENTE ALLE SOCIETA CONCESSIONARIE DI RICHIEDERE LA PROROGA DECENNALE A CONDIZIONE DI CORRISPONDERE ALLA PROVINCIA AUTONOMA DI TRENTO UN CANONE AGGIUNTIVO. 15
CANONI AGGIUNTIVI IL CANONE AGGIUNTIVO E DOVUTO SOLAMENTE PER LE CONCESSIONI IDROELETTRICHE SUPERIORI A 3.000 KW DI POTENZA NOMINALE MEDIA SOGGETTE A PROROGA DECENNALE IL CANONE AGGIUNTIVO E STATO INIZIALMENTE FISSATO IN 62,50 PER OGNI KW DI POTENZA NOMINALE MEDIA CON RIFERIMENTO ALL ANNO 2008 E CON AGGIORNAMENTO ANNUALE ( 67,98 per il 2015 ) TALE RISORSA ADRAA AD ESAURIRSI DAL 2021 16
DESTINATARI DEI CANONI AGGIUNTIVI IL PROTOCOLLO D INTESA DEL 30 LUGLIO 2009 DISPONE CHE I PROVENTI DAL CANONE AGGIUNTIVO SIANO RICONOSCIUTI PER IL TRENTINO A TUTTI I COMUNI E PER ESSI A CIASCUN B.I.M. DI APPARTENENZA SULLA BASE DEL PRINCIPIO DELLA TERRITORIALITA COME PREVISTO DALLA LEGGE 27 DICEMBRE 1953 N. 959 IN BASE ALL ARTICOLO 6 DEL CITATO PROTOCOLLO D INTESA I PROVENTI RELATIVI AI CANONI AGGIUNTIVI, ALL INTERNO DI CIASCUN B.I.M. SONO COSI SUDDIVISI: A) 67.50 % PARI A 45,89/KW AI COMUNI B) 7,50 % PARI A 5,10/KW ALLE COMUNITA DI VALLE C) 25,00 % PARI A 16,99/KW AI COMUNI DIRETTAMENTE DANNEGGIATI DAGLI IMPIANTI IDROELETTRICI Tot 2015 12.369.157,97 Tot 2014 12.270.903,40 17
ANALISI ENTRATE con partite di giro sovracanone 7.700.000,00 rientro mutui 7.727.584,27 altre entrate 1.578.301,50 avanzo amministr. 3.109.854,71 Partite giro 12.962.557,97 TOT 33.078.298,45 18
ANALISI ENTRATE senza partite di giro sovracanone 7.700.000,00 rientro mutui 7.727.584,27 Altre entrate 1.578.301,50 Avanzo amministrazione 3.109.854,71 TOT 19.335.010,29 19
ENTRATE CONFRONTO 2013-2015 2013 2014 2015 sovracanone 7.701.000,00 7.700.000,00 7.700.000,00 rientro mutui 8.444.854,10 8.350.267,44 7.727.584,27 altre entrate 1.564.356,19 1.667.120,40 1.578.301,50 avanzo amministr. 1.625.000,00 2.534.111,57 3.109.854,71 partite di giro (canoni agg.) 12.555.903,40 12.835.903,40 12.962.557,97 TOT 31.890.913,69 33.087.402,81 33.078.298,45 20
ENTRATE CONFRONTO 2013-2015 21
Bilancio 2015 -Uscite SPESE CORRENTI SPESE IN CONTO CAPITALE (piani di Vallata) PARTITE DI GIRO (canoni aggiuntivi) 22
SPESE CORRENTI senza oneri straordinari tipologia 2013 2014 2015 trasferimenti premio tesi laurea 11.500,00 11.500,00 11.500,00 ammortamento e fondo riserva 35.000,00 35.000,00 31.400,00 spese diverse (acquisto beni consumo ) 32.000,00 24.000,00 20.000,00 incarichi e consulenze giuridiche 60.000,00 45.000,00 40.000,00 Atti difesa consorzio 80.000,00 60.000,00 40.000,00 Contr associativi federbim e altri 45.000,00 40.000,00 35.000,00 imposte e tasse 33.000,00 36.830,00 38.830,00 trasferimenti convenzione coni 76.514,90 52.993,32 52.993,32 spese servizi manut gestione ente (manut. locali sistemi informatici, spese condominiali) 89.400,00 94.900,00 89.400,00 funzionamento ente (assemblea e commissioni) 91.700,00 84.700,00 89.700,00 organi istituzionali 48.000,00 48.000,00 48.000,00 personale (con serv stip dal 2015) 234.000,00 239.500,00 243.500,00 totale 836.114,90 772.423,32 740.323,32 23
SPESE CORRENTI 24
SPESE CORRENTI confronto 2013 2015 25
SPESE IN CONTO CAPITALE PIANO DI VALLATA 2011/2015 PER DEFINIRE E QUANTIFICARE L UTILIZZO DELLE RISORSE IN CONTO CAPITALE E STATO ELABORATO UN PIANO DI VALLATA QUINQUENNALE 2011-2015 CHE TIENE CONTO DELLE ENTRATE DEL QUINQUENNIO E DELLE SCELTE DEI COMUNI SULLE PROPOSTE (A e B )IN FUNZIONE DELLE PROPRIE ESIGENZE. 26
IPOTESI A CONCESSIONE A TUTTI I COMUNI CONSORZIATI DI : UN CONTRIBUTO A FONDO PERDUTO, PARI AL 30% DELLA SOMMA COMPLESSIVA FRA IL PIANO DI VALLATA E FONDO DI ROTAZIONE. CONCESSIONE DEL 30% DEL FONDO A MUTUI DECENNALI A TASSO 0% ASSEGNATI AI COMUNI CON IL PARAMETRO DEL SOVRACANONE. IL 20% DELLA SOMMA COMPLESSIVA CONCESSIONI DIMUTUI DECENNALI ASSEGNATI AI COMUNI AL TASSO DEL 1,5% CON IL PARAMETRO DEL SOVRACANONE. IL20% DELLA SOMMA COMPLESSIVA DA GESTIRE COME CONSORZIO B.I.M. CREANDO UN FONDO DA UTILIZZARE PER LA CONCESSIONE DI MUTUI STRAORDINARI PER LA REALIZZAZIONE DI INTERVENTI SOVRACOMUNALI CON IL PREVENTIVO BENESTARE DELLE RISPETTIVE ASSEMBLEE DI VALLATA; 27
IPOTESI B CONCESSIONE A TUTTI I COMUNI CONSORZIATI DI UN CONTRIBUTO A FONDO PERDUTO, PARI AL 45% DELLA SOMMA COMPLESSIVA DEL SOVRACANONE, SOMMATO AL RIENTRO DEI MUTUI DEL PIANO DI VALLATA E FONDO DI ROTAZIONE. IL 55% DELLA SOMMA COMPLESSIVA DA GESTIRE COME CONSORZIO B.I.M. CREANDO UN FONDO DA UTILIZZARE PER LA CONCESSIONE DI MUTUI O CONTRIBUTI STARAORDINARI, PER LA REALIZZAZIONE DI INTERVENTI SOVRACOMUNALI O PER LA DIRETTA PARTECIPAZIONE AZIONARIA NELLE SOCIETÀ DI REALIZZAZIONE E GESTIONE DI CENTRALINE IDROELETTRICHE O PER L ACQUISTO DI ULTERIORI AZIONI DI DOLOMITI ENERGIA, CON IL PREVENTIVO BENESTARE DELLE RISPETTIVE ASSEMBLEE DI VALLATA DEL ASSEMBLEA GENERALE; 28
SCELTA DEI COMUNI SULLE DUE PROPOSTE (A e B) I COMUNI, IN BASE ALLE LORO SITUAZIONE (PATTO DI STABILITA ) HANNO SCELTO: IL 55 % PARI A 71 COMUNI L OPZIONE A IL 45% PARI A 58 COMUNI L OPZIONE B 29
IL PIANO 2011-2015 in cifre SULLA BASE DELLA SCELTA DEI COMUNI LA DISTRIBUZIONE DELLE RISORSE RISULTANO: QUINQUENNIO ANNO DISPONIBILITA TOTALE PIANO 65.919.833,49 13.183.966,70 TRASFERIMENTI A FONDO PERDUTO (A+B) 23.803.987,65 4.848.735,21 TOTALE MUTUI AL 0% 11.719.874,85 2.168,099,61 TOTALE MUTUI AL 1,5% 7.813.249,90 1.455.399,74 QUOTA A DISPOSIZIONE DEL CONSORIZIO 22.582.721,10 4.721.732,14 (utilizzata secondo le indicazioni Assemblee Vallata) 30
MUTUI ASSUNTI PIANO (0%) ADIGE AVISIO NOCE TOT 2010 1.782.000,00 1.779.000,00 693.000,00 4.254.000,00 2011 301.000,00 761.000,00 1.111.000,00 2.173.000,00 2012 678.000,00 779.000,00 1.467.000,00 2.924.000,00 2013 748.000,00 353.000,00 715.000,00 1.816.000,00 2014 396.000,00 100.000,00 1.028.000,00 1.524.000,00
MUTUI ASSUNTI ROTAZ.(1,5%) ADIGE AVISIO NOCE TOT 2010 1.189.000,00 392.000,00 694.000,00 2.275.000,00 2011 687.000,00 397.000,00 869.000,00 1.953.000,00 2012 1.290.000,00 197.000,00 2.058.000,00 3.545.000,00 2013 1.668.000,00 1.405.000,00 1.152.000,00 4.225.000,00 2014 192.000,00 596.000,00 2.054.000,00 2.842.000,00
MUTUI ASSUNTI FONTI ENER.(0%) ADIGE AVISIO NOCE TOT 2010 0,00 0,00 614.000,00 614.000,00 2011 0,00 0,00 1.124.000,00 1.124.000,00 2012 0,00 0,00 2.135.000,00 2.135.000,00 2013 0,00 0,00 776.000,00 776.000,00 2014 0,00 0,00 800.000,00 800.000,00
MUTUI TOTALE ADIGE AVISIO NOCE TOT 2010 2.971.000,00 2.171.000,00 2.001.000,00 7.145.010,00 2011 988.000,00 1.158.000,00 3.104.000,00 5.252.011,00 2012 1.968.000,00 976.000,00 5.660.000,00 8.606.012,00 2013 2.416.000,00 1.758.000,00 2.643.000,00 6.817.000,00 2014 588.000,00 696.000,00 3.882.000,00 5.166.000,00
SPESE IN CONTO CAPITALE Tipologia Importi concessione di crediti 8.156.871,11 trasferimenti 7.357.410,19 conferimenti 3.394.135,86 incarichi e acquisti vallate 66.000,00 TOT 18.974.417,16 35
SPESE IN CONTO CAPITALE confronto 2013 2015 Tipologia 2015 2014 2013 concessione di crediti 8.156.871,11 7.686.880,22 9.610.635,40 trasferimenti 7.357.410,19 6.916.256,43 8.231.259,99 conferimenti 3.394.135,86 4.346.783,08 0,00 incarichi e acquisti vallate 66.000,00 129.156,37 157.000,00 TOT 18.974.417,16 19.079.076,10 17.998.895,39 36
Partite di giro CANONI AGGIUNTIVI COME INDICATO NELLA PARTE ENTRATE LE PARTITE DI GIRO CORRISPONDONO AD EURO 12.962,557,97 DI CUI EURO 12.369.157,97 PER INCASSO CANONE AGGIUNTIVI e LA RESTANTE PARTE PER CONTRIBUTI ERARIALI E PREVIDENZIALI, SPESE PERSONALE IN COMANDO E DISPONIBILITA PER RESTITUZIONE RATE ERRONEAMENTE VERSATE 37
ANALISI SPESE con partite di giro tipologia importo Spese correnti 740.323,32 Oneri straor (Acc DMV) 401.000,00 sp c/capit: crediti 8.156.871,11 sp c/capit: trasfer 7.357.410,19 sp c/capit conferimenti 3.394.135,86 sp c/capit: acq e incarichi 66.000,00 partite di giro 12.962.557,97 TOT 33.078.298,45 38
ANALISI SPESE senza partite di giro tipologia importo Spese correnti 740.323,32 Acc DMV 401.000,00 sp c/capit: crediti 8.156.871,11 sp c/capit: trasfer 7.357.410,19 sp c/capit conferimenti 3.394.135,86 sp c/capit: acq e incarichi 66.000,00 TOT 20.115.740,48 39
SPESA confronto 2013 2015 spese correnti acc DMV sp c/capit: crediti sp c/capit: trasfer sp c/capit conferim sp c/capit: acq e incarichi 2015 2014 2013 740.323,32 772.423,32 836.114,90 401.000,00 400.000,00 900.000,00 8.156.871,11 7.686.880,22 9.610.635,40 7.357.410,19 6.916.256,43 8.231.259,99 3.394.135,86 4.346.783,08 0,00 66.000,00 129.156,37 157.000,00 Totale 20.115.740,48 20.251.499,42 19.735.010,29 40
SPESA confronto 2013 2015 41
SPESE confronto 2013 2015 42
QUADRO FINALE DI BILANCIO 2015 ENTRATE USCITE sovracanone 7.700.000,00 spese correnti 740.323,32 rientro mutui 7.727.584,27 acc DMV 401.000,00 altre entrate 1.578.301,50 sp c/capit: crediti 8.156.871,11 TOT 17.005.885,77 sp c/capit: trasfer 7.357.410,19 avanzo di sp c/capit: amministr. 3.109.854,71 conferim 3.394.135,86 acqu e incarichi 66.000,00 TOT 20.115.740,48 TOT 20.115.740,48 partite di giro 12.962.557,97 partite di giro 12.962.557,97 TOT 33.078.298,45 TOT 33.078.298,45 43
Considerazioni finali 1 Il bilancio 2015, in linea con il lavoro svolto negli ultimi anni, mira ad un miglioramento dell economicità e dell efficienza dell ente ovvero ad un contenimento dei costi nella parte corrente mantenendo un servizio di qualità verso i comuni consorziati nella celerità di risposta per richieste di finanziamento, nella difesa del sovracanone, e nella trasparenza, salvaguardia ed equità di gestione delle risorse. L incidenza delle spese correnti ordinarie sul totale delle spese è passato in due anni da un 5% a meno del 4% con riduzione di circa Euro 90.000,00 rispetto al 2013 in termini assoluti; 44
Considerazioni finali 2 La difesa del sovracanone necessita di consulenze giuridiche specialistiche e costose che hanno una certa incidenza nelle spese correnti una tantum (prev. 2015 Euro 40.000,00) ma hanno permesso di arrivare ad accordi vantaggiosi per applicazione DMV L apporto finanziario che il Consorzio può garantire ai Comuni consorziati può contare, oltre che sulla risorsa diretta derivante dalla riscossione annuale del sovracanone, anche su un rientro trimestrale derivante dai mutui che su base annuale raddoppia le risorse a disposizione. Occorrono delle valutazioni alla luce del probabile intervento di rimborso mutui da parte della P.A.T. Sono state introdotte nel bilancio 2015 forme innovative di finanziamento che potranno consentire al Consorzio di affiancare i comuni consorziati nella produzione e salvaguardia di energia pulita e rinnovabile (conferimenti) 45
GRAZIE PER L ATTENZIONE 46