DELIBERA DEL DIRETTORE GENERALE 346 / 2018 del 27/11/2018 Oggetto: CONVENZIONE PER LA GESTIONE DEGLI INTERVENTI DI SOCCORSO ALPINO E SPELEOLOGICO IN AMBIENTE IMPERVIO APPROVAZIONE CONSUNTIVO Copia informatica per consultazione Pagina 1 di 7
OGGETTO: CONVENZIONE PER LA GESTIONE DEGLI INTERVENTI DI SOCCORSO ALPINO E SPELEOLOGICO IN AMBIENTE IMPERVIO APPROVAZIONE CONSUNTIVO vista la seguente proposta di deliberazione n. 370/2018, avanzata dal Direttore della Unità Struttura Complessa Controllo di Gestione PREMESSO: IL DIRETTORE GENERALE - che, con D.G.R. n. IX/1478 del 30.03.2011, la Giunta Regionale Lombardia ha affidato ad AREU il compito di stipulare ed attivare i protocolli convenzionali con il Corpo Nazionale del Soccorso Alpino e Speleologico Lombardo (CNSAS) ex L. n. 74/2001, per l attività di soccorso sanitario nel territorio montano e in ambiente impervio e ipogeo; - che, con deliberazione aziendale n. 83 del 21.03., è stata approvata la convenzione tra l AREU e il CNSAS (e relativi allegati tecnici), per i triennio - 2019, stabilendo le modalità e le condizioni per il supporto allo svolgimento degli interventi di soccorso sanitario e trasporto in zona impervia, oltre che le modalità contabili e di rendicontazione delle spese sostenute; - che, con deliberazione aziendale n. 96 del 03.04., è stato approvato il preventivo del CNSAS per l anno ; - che, con Decreto n. 1221 del 07.02. (e successivi aggiornamenti di cui ai Decreti n. 12412 del 11.10. e n. 4725 del 04.04.2018), il Direttore dell Area Finanza della Presidenza di Regione Lombardia ha assegnato all AREU il finanziamento indistinto di parte corrente per l esercizio, comprensivo dell importo destinato alla predetta convenzione; RICORDATO che il Corpo Nazionale del Soccorso Alpino e Speleologico Lombardo (CNSAS Lombardo) è costituito in forma di associazione e risulta iscritto nel registro delle Persone Giuridiche Private tenuto dalla Regione Lombardia (n. iscrizione 2150), e che con Decreto DG Welfare n. 504 del 7.10.2016 è stato approvato il nuovo statuto a seguito delle modifiche effettuate con atto pubblico del 1.7.2016; RITENUTO di dover espressamente richiamare, in tema di contabilità e bilancio degli enti non profit: - l Atto di indirizzo approvato dal Consiglio dell Agenzia per il terzo settore dell 11 febbraio 2009, relativo alla Linee guida e schemi per la redazione dei bilanci di esercizio degli enti non profit ; - il principio contabile n. 1 per gli enti non profit, avente ad oggetto: Quadro sistematico per la preparazione e la presentazione del bilancio degli enti non profit, approvato nel maggio 2011; - il principio contabile n. 2 per gli enti non profit, avente ad oggetto: L iscrizione e la valutazione delle liberalità nel bilancio d esercizio degli enti non profit, nella versione non definitiva del 16 febbraio 2012; Copia informatica per consultazione Pagina 2 di 7
RITENUTO pertanto di sottolineare in questa sede il principio secondo cui la redazione del bilancio degli Enti non profit si fonda sulle assunzioni della continuità aziendale e della competenza economica, così come meglio precisato nei documenti sopra citati; PRESO ATTO che nel corso dell esercizio, in relazione alle fatture emesse dal CNSAS inerenti l attività commerciale di elisoccorso e di formazione, la S.C. Controllo di Gestione ha effettuato puntuali verifiche ai fini della liquidazione e del pagamento delle stesse; PRESO ATTO che si è svolto, presso la sede del CNSAS, in Pescate (LC), il giorno 25 settembre 2018, un incontro nel quale i referenti del CNSAS hanno fornito diversi chiarimenti in merito ad alcuni giustificativi contabili conservati agli atti di questa azienda relativi alle spese sostenute per l'anno ; VISTE le seguenti note di trasmissione del Presidente del CNSAS Lombardo ad AREU: del 5 aprile 2018, con la quale sono state comunicate maggiori spese di mantenimento, rispetto a quelle preventivate in quanto non prevedibili esattamente nell ammontare, per complessivi Euro 32.819,15; in dettaglio: maggiori spese per IRES, Euro 423,00, maggiori spese per IRAP Euro 17.902,00 e maggiori spese per Polizza kasko, Euro 14.494,15; del 2 maggio 2018, prot. n. 275/18, con la quale si trasmette copia del Bilancio chiuso al 31 dicembre, la relazione dei revisori e i tabulati della contabilità analitica, unitamente alla relazione del Presidente (prot. AREU n. 4046/2018); del 9 luglio 2018, con la quale è stata trasmessa la documentazione contabile in formato elettronico, richiesta per l avvio delle verifiche; del 2 ottobre 2018, con la quale si trasmette copia della documentazione richiesta per completare il lavoro di verifica sul bilancio ; PRESO ATTO che, dopo l attività di verifica effettuata, anche sulla base dei documenti contabili forniti, si evidenziano in maniera sintetica, i seguenti importi suddivisi per aree gestionali, precisando che le spese di mantenimento riconosciute sono pari ad Euro 1.857.795,20, le spese per il supporto all elisoccorso e per la formazione, comprensive di IVA, sono pari ad Euro 1.657.699,48, mentre quelle per progetti ammontano ad 120.000,00: Descrizioni Ricavi Costi Risultato TOTALE SPESE DI MANTENIMENTO 1.857.795,20 1.894.309,04-36.513,84 TOTALE ENTRATE PROPRIE 25.324,53-25.324,53 TOTALE ATTIVITA' COMMERCIALE (ELISOCCORSO E FORMAZIONE) 1.446.348,08 1.446.348,08 - TOTALE GESTIONE PROGETTI 120.000,00 120.000,00 - TOTALE CONTRIBUTI PROPRI 273.931,70 244.815,11 29.116,59 TOTALE BILANCIO CNSAS 3.723.399,51 3.705.472,23 17.927,28 ATTIVITA' ISTITUZIONALE IN CONVENZIONE CON AREU 1.857.795,20 1.894.309,04-36.513,84 MAGGIORI SPESE NON RICONOSCIUTE -36.513,84 36.513,84 ATTIVITA' COMMERCIALE IN CONVENZIONE CON AREU 1.446.348,08 1.446.348,08 - Copia informatica per consultazione Pagina 3 di 7
IVA SU ATTIVITA' COMMERCIALE (INDETRAIBILE PER AREU) 211.351,40 211.351,40 - PROGETTI IN CONVENZIONE CON AREU 120.000,00 120.000,00 - TOTALE COMPLESSIVO A CARICO DI AREU 3.635.494,68 3.635.494,68 - RITENUTO, pertanto, di riconoscere definitivamente per l esercizio gli importi successivamente indicati, dando atto che sempre nel corso del, ai sensi della convenzione sottoscritta, sono stati: - erogati gli acconti previsti e autorizzati con la deliberazione aziendale n. 96/ del 03.04., relativi alle spese di mantenimento e al progetto n. 1/, rispettivamente per Euro 1.459.980,84 e Euro 96.000,00; - pagate le fatture relative all attività di elisoccorso e formazione per complessivi Euro 1.657.699,48 : Dettagli Spese di mantenimento Spese per elisoccorso e formazione (IVA inclusa) A B C (C-B) D (D-C) assegnati a preventivo contabilizzati nel Bilancio d'esercizio (AREU) riconosciuti Maggior riconoscime nto, sopravvenie nza passiva AREU 2018 Acconti versati / Fatture pagate (compreso Split IVA versato) ad oggi da Erogare a saldo 1.824.976,05 1.824.976,05 1.857.795,20 32.819,15 1.459.980,84 397.814,36 1.655.002,50 1.634.049,85 1.657.699,48 23.649,63 1.657.699,48 - Progetto 1/ 120.000,00 120.000,00 120.000,00-96.000,00 Totale assegnato/erogato 3.599.978,55 3.579.025,90 3.635.494,68 56.468,78 3.213.680,32 397.814,36 PRESO ATTO che, per quanto riguarda l anno, la spesa di cui al presente provvedimento è così contabilizzata: Euro 3.555.025,90, nel Bilancio d esercizio al conto 30.20.22.90 Rimborso servizio soccorso alpino e speleologico (CNSAS) della contabilità aziendale, Euro 24.000,00, nel Bilancio d esercizio al conto 30.21.74.12 Accantonamento per quote inutilizzate contributi da regione per quota F.S.R. indistinto della contabilità aziendale, Euro 56.468,78, nel Bilancio d esercizio 2018 al conto 30.50.32.15 Sopravvenienze ed insussistenze passive servizi sanitari della contabilità aziendale; PRESO ATTO della dichiarazione, di seguito allegata quale parte integrante e sostanziale della deliberazione, resa dal Proponente del procedimento che attesta la completezza, la regolarità tecnica e la legittimità del presente provvedimento; ACQUISITI i pareri favorevoli del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario, resi per quanto di specifica competenza ai sensi dell art. 3 del D.Lgs. n. 502/1992 e s.m.i.; Delibera per tutti i motivi in premessa indicati e richiamati, quali parte integrante: 1. di approvare, secondo lo schema di seguito evidenziato, le spese di mantenimento per l anno, pari a Euro 1.857.795,20, nonché le spese Copia informatica per consultazione Pagina 4 di 7
Dettagli Spese di mantenimento Spese per elisoccorso e formazione (IVA inclusa) inerenti all attività di supporto presso le basi di elisoccorso e alla formazione per l anno, pari a Euro 1.657.699,48 del CNSAS Lombardo, a seguito dell attività di verifica effettuata sulle spese effettivamente sostenute: A B C (C-B) D (D-C) assegnati a preventivo contabilizzati nel Bilancio d'esercizio (AREU) riconosciuti Maggior riconoscime nto, sopravvenie nza passiva AREU 2018 Acconti versati / Fatture pagate (compreso Split IVA versato) ad oggi da Erogare a saldo 1.824.976,05 1.824.976,05 1.857.795,20 32.819,15 1.459.980,84 397.814,36 1.655.002,50 1.634.049,85 1.657.699,48 23.649,63 1.657.699,48 - Progetto 1/ 120.000,00 120.000,00 120.000,00-96.000,00 Totale assegnato/erogato 3.599.978,55 3.579.025,90 3.635.494,68 56.468,78 3.213.680,32 397.814,36 2. di rinviare a successivi provvedimenti il riconoscimento delle spese sostenute per il progetto n. 1/, a seguito della relativa rendicontazione finale; 3. di dare atto che la spesa di cui al precedente punto 1., comprese le spese per il progetto n. 1/ assegnato, è così contabilizzata: - Euro 3.555.025,90, nel Bilancio d esercizio al conto 30.20.22.90 Rimborso servizio soccorso alpino e speleologico (CNSAS) della contabilità aziendale; - Euro 24.000,00, nel Bilancio d esercizio al conto 30.21.74.12 Accantonamento per quote inutilizzate contributi da regione per quota F.S.R. indistinto della contabilità aziendale; - Euro 56.468,78, nel Bilancio d esercizio 2018 al conto 30.50.32.15 Sopravvenienze ed insussistenze passive servizi sanitari della contabilità aziendale; 4. di autorizzare la S.C. Economico Finanziario al pagamento dei seguenti importi a saldo, complessivamente pari a Euro 397.814,36 relativamente al saldo delle spese di mantenimento, entro 30 giorni dall emissione del relativo documento fiscale da parte del CNSAS Lombardo; 5. di disporre la trasmissione del presente provvedimento a tutte le Strutture aziendali interessate, nonché al CNSAS Lombardo; 6. di disporre la pubblicazione del presente provvedimento all'albo Pretorio on line dell'azienda, dando atto che lo stesso è immediatamente esecutivo (ex art. 32 comma 5 L. n. 69/2009 s.m.i. e art. 18 comma 9 L. R. n. 33/2009). Copia informatica per consultazione Pagina 5 di 7
La presente delibera è sottoscritta digitalmente, ai sensi dell'art. 21 D.Lgs. n. 82/2005 e s.m.i., da: Il Direttore Amministrativo Francesco Nicola Zavattaro Il Direttore Sanitario Carlo Picco Il Direttore Generale Alberto Zoli Il/La proponente del provvedimento Massimiliano Tonolini Copia informatica per consultazione Pagina 6 di 7
PROPOSTA DI DELIBERA N. 370/2018 Oggetto: CONVENZIONE PER LA GESTIONE DEGLI INTERVENTI DI SOCCORSO ALPINO E SPELEOLOGICO IN AMBIENTE IMPERVIO APPROVAZIONE CONSUNTIVO Attestazione Il/La sottoscritto/a, in qualità di proponente, attesta la completezza, la regolarità tecnica e la legittimità del provvedimento di cui all oggetto. La presente attestazione costituisce parte integrante e sostanziale del provvedimento di cui all oggetto. Milano, 20/11/2018 Il/La proponente del provvedimento TONOLINI MASSIMILIANO (La presente delibera è sottoscritta digitalmente ai sensi dell'art. 21 D.Lgs. n. 82/2005 e s.m.i.) Copia informatica per consultazione Pagina 7 di 7