12.36 Consistenza e movimentazioni dei Fondi rischi e oneri Cont rollo Valore Contabile CODICE Consistenza Accantonamenti Riclassifiche Valore FONDO RISCHI E ONERI Utilizzi da SP MIN Differenza MOD. SP iniziale dell'esercizio dell'esercizio finale 31.12.2015 PBA000 FONDI PER IMPOSTE, ANCHE DIFFERITE 2.241.423 0 0 0 2.241.423 2.241.423 0 PBA010 FONDI PER RISCHI: 4.060.291 875.851-602.500 513.408 3.820.234 3.820.234 0 PBA020 Fondo rischi per cause civili e oneri processuali 3.263.740 665.851-567.500 23.988 3.338.103 3.338.103 0 PBA030 Fondo rischi per contenzioso personale dipendente 75.863 0 0 0 75.863 75.863 0 PBA040 Fondo rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato 495.688 0 0 489.420 6.268 6.268 0 PBA050 Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) 0 0 0 0 0 0 0 PBA060 Altri fondi rischi 225.000 210.000-35.000 0 400.000 400.000 0 PBA070 FONDI DA DISTRIBUIRE: 0 0 0 0 0 0 0 PBA080 FSR indistinto da distribuire 0 0 0 0 0 0 0 PBA090 FSR vincolato da distribuire 0 0 0 0 0 0 0 PBA100 Fondo per ripiano disavanzi pregressi 0 0 0 0 0 0 0 PBA110 Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA 0 0 0 0 0 0 0 PBA120 Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA 0 0 0 0 0 0 0 PBA130 Fondo finanziamento per ricerca 0 0 0 0 0 0 0 PBA140 Fondo finanziamento per investimenti 0 0 0 0 0 0 0 Pagina 1 di 6
PBA150 QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI: 1.190.890 837.383-815 684.829 1.342.629 1.342.629 0 PBA160 Quote inutilizzate contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. vincolato 388.104 289.771-815 229.312 447.748 447.748 0 PBA170 Quote inutilizzate contributi vincolati da soggetti pubblici (extra fondo) 236.645 367.862 0 97.725 506.782 506.782 0 PBA180 Quote inutilizzate contributi per ricerca 15.001 0 0 6.023 8.978 8.978 0 PBA190 Quote inutilizzate contributi vincolati da privati 551.140 179.750 0 351.769 379.121 379.121 0 PBA200 ALTRI FONDI PER ONERI E SPESE: 15.622.293 794.155 602.500 2.761.115 14.257.833 14.257.833 0 PBA210 Fondi integrativi pensione 0 0 0 0 0 0 0 PBA230 Fondo rinnovi contrattuali personale dipendente 0 0 0 0 0 0 0 PBA240 Fondo rinnovi convenzioni MMG - PLS - MCA 1.657.933 349.788 0 0 2.007.721 2.007.721 0 PBA250 Fondo rinnovi convenzioni Medici SUMAI 281.000 64.367 0 1 345.366 345.366 0 PBA260 Altri fondi per oneri e spese 13.683.360 380.000 602.500 2.761.114 11.904.746 11.904.746 0 TOTALE FONDI RISCHI E ONERI 23.114.897 2.507.389-815 3.959.352 21.662.119 21.662.119 0 Controllo 23.114.897 2.507.389 Differenza 0 0 COMMENTO Puntamenti Colonna C5 = Consuntivo 2014 Puntamenti Colonna C6 - C10 = Consuntivo 2015 Cella a compilazione manuale esclusiva GSA Pagina 2 di 6
La voce PBA000 Fondi per imposte assicura la copertura dal rischio per il contenzioso fiscale. La sua valorizzazione, avvenuta nel 2014, è pari al 3% delle imposte versate negli ultimi 5 esercizi. FONDI PER RISCHI - PER CAUSE CIVILI E ONERI PROCESSUALI E PER CONTENZIOSO PERSONALE DIPENDENTE (Voce PBA020 per euro 3.338.103 + Voce PBA030 per euro 75.863) Tale fondo afferisce agli oneri relativi al pagamento di danni in controversie legali nelle quali è già coinvolta l' A.S.L. CN1. I dati relativi alla valorizzazione, vertenza per vertenza, sono stati forniti dal Servizio Legale dell' A.S.L.. In osservanza del principio della continuità aziendale il fondo è adeguato annualmente sulla base dei valori forniti dal Servizio Legale dell'asl CN1, tenendo conto dell'esito delle singole vertenze e dei relativi utilizzi di quanto precedentemente accantonato. La voce "Riclassifiche dell'esercizio" per -567.500 contiene l'accantonamento 2015 Vertenze sinistri R.C. riferito alla voce "Altri fondi per oneri e spese". Tale cifra è stata indicata con segno più in corrispondenza della voce "Riclassifiche dell'esercizio - Altri fondi per oneri e spese" (importo di 602.500 = 567.500+35.000 di cui alla voce Altri fondi rischi). La riclassificazione trae origine dalla necessità di rappresentare sulla tabella di nota integrativa il valore del conto di accantonamento 3101612 (che viene veicolato, per collegamenti informatici, alla riga PBA020) suddividendo la somma fra fondi rischi e altri oneri, per la parte relativa al fondo RCT/O, da rappresentare alla riga PBA260 quando siano chiaramente individuate le controparti. ALTRI FONDI RISCHI (euro 400.000) Tale fondo contiene la valorizzazione del "rischio" per i sinistri di cui al fondo RCT/O per i quali non sia Pagina 3 di 6
Tale fondo contiene la valorizzazione del "rischio" per i sinistri di cui al fondo RCT/O per i quali non sia ancora pervenuta formale richiesta. Il fondo è stanziato tenendo conto della franchigia di 5.000 euro a sinistro e considerata la numerosità dei sinistri attesi. L'esigenza di tale fondo deriva dalla consapevolezza che, entro i termini di presentazione del bilancio di esercizio, non tutti i sinistri relativi alle attività sanitarie erogate nell'anno a cui si riferisce il bilancio sono già stati formalizzati. La riclassificazione di -35.000 euro da trasferirsi alla voce PBA0260 Altri fondi per oneri e spese si riferisce a n. 7 sinistri 2014 per i quali venne stanziato il fondo "rischi" 2014 e per i quali sono pervenute contestazioni durante l'anno 2015 (trasferimento al fondo "oneri" RCT/O). QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI: La somma degli utilizzi( 684.829) differisce dalla voce AA0270 del CE ( 683.933) per 896 in quanto con i fondi accantonati nelle quote inutilizzate contributi vincolati da privati, si è proceduto all'acquisto di un cespite e alla conseguente imputazione a contributo anziché a ricavo. ALTRI FONDI ONERI E SPESE (11.904.746) La voce contiene: euro 1.209.395 accantonamento 2011 per interessi di mora euro 1.714.742 accantonamento 2012 per interessi di mora attesi su ritardi pagamenti 2012 e precedenti euro 2.146.351 accantonamento 2013 per interessi di mora attesi su ritardi pagamenti 2013 e precedenti euro 2.402.049 accantonamento 2014 per interessi di mora attesi su ritardi pagamenti 2014 e precedenti euro 380.000 accantonamento 2015 per interessi di mora attesi su ritardi pagamenti 2015 e precedenti euro 4.098.925 accantonamento 2011 e anni precedenti per oneri vertenze sinistri R.C. Pagina 4 di 6
euro 4.098.925 accantonamento 2011 e anni precedenti per oneri vertenze sinistri R.C. euro 140.075 accantonamento 2012 per oneri vertenze sinistri R.C. euro -8.000 utilizzo 2012 euro 35.732 giroconto per corretta imputazione di una vertenza euro 2.403.103 accantonamento 2013 per oneri vertenze sinistri R.C. euro -550.974 utilizzo 2013 euro -1 per arrotondamenti euro 206.050 accantonamento 2014 per oneri vertenze sinistri R.C. euro -114.086 utilizzo 2014 euro -1 per arrotondamenti (voce "Riclassifiche dell'esercizio") euro 567.500 accantonamento 2015 per oneri vertenze sinistri R.C. euro 35.000 giroconto dal fondo rischi per cause RCT/O non ancora denunciate verso fondo oneri (nominativo) RCT/O euro -2.761.114 utilizzo 2015, di cui 1.997.750 per riduzione fondo RCT/O su sinistri pregressi e la rimanente parte per interessi di mora In relazione alla necessità del fondo interessi di mora si rimanda alle istruzioni scritte della Corte dei Conti della Regione Piemonte, con riferimento alle disposizioni riportate sulla "Relazione sui Bilanci dell'esercizio 2010 delle A.S.R. del Piemonte, ai sensi art. 1, c. 170 L. 266/2005". Per quanto attiene alle performances finanziarie dell'ente si rimanda a quanto espresso nel commento della tabella 24.00 Proventi e oneri finanziari. Il fondo oneri per Vertenze e sinistri R.C.T/O. tiene conto di quanto l'asl dovrà rimborsare per i sinistri generati nello svolgimento dell'attività sanitaria. Il fondo è stato valorizzato su base statistica con le franchigie per i danni non rimborsati dalle Pagina 5 di 6
Il fondo è stato valorizzato su base statistica con le franchigie per i danni non rimborsati dalle assicurazioni e con la quota del danno atteso pregresso non coperta da alcuna assicurazione per i danni più rilevanti. FONDI RINNOVI CONVENZIONI MMG-PLS-MCA E MEDICI SUMAI (2.007.721+345.366) euro 281.000 accantonati nel 2010 per il rinnovo ACN medicina generale così come richiesto dalla Regione Piemonte con nota prot. 15968/DB2015 del 5 giugno 2012 ad oggetto "Adozione bilancio consuntivo 2010" euro 414.000 accantonati nel 2011 per il rinnovo ACN medicina generale così come richiesto dalla Regione Piemonte con nota prot. 14986/DB2015 del 24 maggio 2012 ad oggetto "Modelli economici ministeriali -consuntivo 2011" euro 414.126 accantonati nel 2012 per il rinnovo ACN medicina generale così come richiesto dalla Regione Piemonte con nota prot. 28660/DB2000 del 20/12/13 ad oggetto "Adozione Bilancio Consuntivo 2012" euro 415.652 accantonati nel 2013 per il rinnovo ACN medicina generale così come richiesto dalla Regione Piemonte con nota prot. 11364/DB2000 del 22/05/14 ad oggetto "modelli economici ministeriali - consuntivo 2013" euro 414.155 accantonati nel 2014 per il rinnovo ACN medicina generale così come richiesto dalla Regione Piemonte con nota prot. 6984/A14000 del 02/04/15 ad oggetto "Linee guida per la redazione del Bilancio d'esercizio 2014" euro 414.155 accantonati nel 2015 per il rinnovo ACN medicina generale così come richiesto dalla Regione Piemonte con nota prot. 8363/A1407_A del 13/04/2016, avente ad oggetto "Linee guida per la redazione del Bilancio d'esercizio 2015" Pagina 6 di 6