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1 4.5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI euro Codice Modello SP IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo storico al ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Controllo Giroconti e Rivalutazioni Svalutazioni Acquisizioni e Manutenzioni Interessi Dismissioni Ammortamenti Valore Riclassificazioni costruzioni in incrementative economia capitalizzati (valore netto) Netto Contabile Rivalutazionni Svalutazioni Fondo Valore netto ammortamento iniziale Valore Netto Differenza Contabile da SP MIN = = +/ = AAA280 Terreni AAA290 di cui disponibili AAA300 di cui indisponibili AAA320 Fabbricati non strumentali (disponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA350 Fabbricati strumentali (indisponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA380 Impianti e macchinari di cui soggetti a sterilizzazione AAA410 Attrezzature sanitarie e scientifiche di cui soggetti a sterilizzazione AAA440 Mobili e arredi di cui soggetti a sterilizzazione AAA470 Automezzi di cui soggetti a sterilizzazione AAA500 Oggetti d'arte AAA510 Altre immobilizzazionii materiali di cui soggetti a sterilizzazione AAA540 materiali in corso e acconti TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ########## di cui soggetti a sterilizzazione Controllo Differenza 0 0 N.B. Legenda Puntamenti colonne C6-C7-C8-C9-C10= Consuntivo 2016 Restanti puntamenti = Consuntivo 2017 cella valorizzata da utente cella valorizzata da utente -di cuicella con formula cella con puntamento automatico e controllo cella non editabile Allegato n. 11 alla deliberazione n. 483 del Pagina 1 di 7

2 IMM01 - Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. IMM01 - NO IMM01 - SI immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. immateriali, la Regione ha autorizzato l'utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. immateriali Vedi commento riportato in calce alla tabella Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall'azienda Costi di ricerca e sviluppo Diritti di brevetto e diritti di utilizzazzione opere d'ingegno Pubblicità IMM02 - Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. IMM01 - NO IMM01 - SI materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. materiali, la Regione ha autorizzato l'utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Allegato n. 11 alla deliberazione n. 483 del Pagina 2 di 7

3 materiali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall'azienda Fabbricati 3% 3% disponibili Fabbricati 3% 3% indisponibili Impianti 3% 3% Grandi attrezzature (incluse nella classificazione "Impianti e macchinari") 12,50% 12,50% Attrezzature sanitarie e scientifiche Mobili e arredi 12,50% 12,50% Automezzi 25% 25% Altre immobilizzazioni materiali Vedere commento riportato in calce alla presente IMM03 - Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. IMM03 - NO IMM03 - SI IMM03 - MISTO Per i cespiti acquistati nell'anno, l'aliquota di ammortamento è stata analiticamente commisurata al periodo intercorso tra (i) il momento in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso e (ii) il 31/12. Per i cespiti acquistati nell'anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento. Per i cespiti acquistati nell'anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento, ma soltanto per alcune categorie di beni [specificare] Per i cespiti acquistati nell'anno ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento soltanto per tutte le categorie di immobilizzazioni materiali Allegato n. 11 alla deliberazione n. 483 del Pagina 3 di 7

4 IMM04 - Eventuale ammortamento integrale. IMM04 - NO IMM04 - SI IMM04 - ALTRO Per i cespiti di valore inferiore a , non ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell'esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso. Per i cespiti di valore inferiore a , ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell'esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso. [Specificare] IMM05 - Svalutazioni. IMM05 - NO IMM05 - SI Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate svalutazioni di immateriali. Nel corso dell'esercizio sono state effettuate svalutazioni di immateriali. [SPECIFICARE IMPORTO, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINAZIONE, IMPATTO SUL RISULTATO ECONOMICO] Allegato n. 11 alla deliberazione n. 483 del Pagina 4 di 7

5 IMM06 - Rivalutazioni. IMM06 - NO IMM06 - SI Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immateriali. Nel corso dell'esercizio sono state effettuate rivalutazioni di immateriali. [SPECIFICARE LEGGE SPECIALE CHE LE HA DETERMINATE, IMPORTO AL LORDO E AL NETTO DEGLI AMMORTAMENTI, CRITERI DI DETERMINAZIONE, IMPATTO SUL PATRIMONIO NETTO] IMM07 - Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. IMM07 - NO IMM07 - SI Nel corso dell'esercizio non si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE "Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni" è pari a zero). Nel corso dell'esercizio si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è > 0). [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] IMM08 - Oneri finanziari capitalizzati. IMM08 - NO IMM08 - SI Nel corso dell'esercizio non si sono capitalizzati oneri finanziari. Nel corso dell'esercizio si sono capitalizzati oneri finanziari [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] Allegato n. 11 alla deliberazione n. 483 del Pagina 5 di 7

6 IMM09 - Gravami. IMM10 - in contenzioso iscritte in bilancio. Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali Caso presente in azienda? Se si, Informazione NO SI illustrare Sulle immobilizzazioni dell'azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? Sulle immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IMM11 - Esistono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale in contenzioso perché non riconosciute come non iscritte in proprietà dell'azienda in seguito bilancio. a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IMM12 - Eventuali Esistono impegni già assunti, ma impegni non ancora tradottisi in debiti? significativi assunti [SE SI ILLUSTRARE con fornitori per L'AMMONTARE PER l'acquisizione di SINGOLO IMPEGNO] immobilizzazioni materiali. IMM13 - destinate alla vendita. IMM14 - Altro. Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale? Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui "Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo" (art 2423 cc)? Vedere il commento in calce alla presente tabella Allegato n. 11 alla deliberazione n. 483 del Pagina 6 di 7

7 COMMENTO Le immobilizzazioni materiali sono l'insieme dei beni economici di proprietà dell'azienda Ospedaliera destinati a servire durevolmente nello svolgimento dell'attività: direttamente nel caso di beni patrimoniali indisponibili, indirettamente nel caso di beni patrimoniali disponibili o da reddito. In osservanza all'art. 8 della L. Reg. 8/95 sono stati distinti, nell'ambito di ciascun conto, i beni patrimoniali indisponibili da quelli disponibili, destinati a produrre reddito. L'ammortamento di competenza del 2017 (e le relative sterilizzazioni) sono stati calcolati mediante l'applicazione delle aliquote previste dal D.Lgs.118/2011 e smi. Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate né rivalutazioni né svalutazioni di immobilizzazioni materiali. Per i cespiti (immobilizzazioni materiali) acquistati nell'anno è stata dimezzata forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento. Per i cespiti di valore inferiore a 516,46 non ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell'esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso. L'acquisizione di immobilizzazioni mediante l'utilizzo di contributi in conto esercizio ha comportato l'applicazione delle disposizioni contenute nell'art. 29 del D. Lgs. 118/2011 modificato dall'art. 1 c. 36 della Legge n. 228/2012 per cui i contributi in conto esercizio devono essere stornati dal Conto Economico per essere trasferiti al Patrimonio Netto (Finanziamenti per investimenti) al fine di attivare la procedura di sterilizzazione dei relativi ammortamenti, nella percentuale del 100% del costo dei cespiti inventariati nel corso dell'anno. La voce dismissioni (valore netto) deriva dalla "messa fuori uso" nell'anno 2017 di cespiti non più idonei all'uso loro assegnato per obsolescenza, danneggiamento o altro che sono stati pertanto inviati alla rottamazione asportandoli dai locali dell'ente o per furto. Si rimanda all'allegato A - Dettaglio capitalizzazioni 2017 per l'analisi delle immobilizzazioni acquisite nell'anno In particolare si segnala l'acquisizione in data dell'immobile Borsalino tramite assegnazione con atto notarile Repertorio n /30480 per un valore complessivo di ,17 (Fabbricato ,08 + Terreno ,09). Tale acquisizione è avvenuta utilizzando le seguenti fonti di finanziamento: ,18 tramite utile di esercizio 2016 (conto Riserve da utili di esercizio destinati ad investimenti); ,00 tramite donazione all'aso AL dalla Fondazione CRAL di parte delle quote della sua partecipazione alla Società Borsalino s.r.l. nell'ambito dell'operazione di acquisizione da parte dell'aso AL del 100% delle quote della medesima Società tramite atto notarile di negozio misto acquisizione-donazione (conto Donazione e contributi da Istituzioni sociali senza fine di lucro); ,99 (conto Fondo di dotazione regionale iniziale). Allegato n. 11 alla deliberazione n. 483 del Pagina 7 di 7