Bilancio di Esercizio 2015 Nota integrativa

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1 Bilancio di Esercizio 2015 Nota integrativa Pagina 1 di 106

2 1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e la nota integrativa sono stati predisposti in unità di euro. L arrotondamento è stato eseguito all unità inferiore per decimali inferiori a 0,5 Euro e all unità superiore per decimali pari o superiori a 0,5 Euro. Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge. Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione: I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente: Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario dell esercizio precedente sono comparabili con quelle del presente esercizio. Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. Pagina 2 di 106

3 2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Criterio di valutazione Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Le immobilizzazioni immateriali sono state riportate al costo storico di acquisto o produzione ed esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fabbricati di primo conferimento sono stati iscritti sulla base dei valori di trasferimento indicati nel DPGRC 10609/96 rettificato con Decreto PGRC n. 292/2003. Non vi sono fabbricati ricevuti a titolo gratuito, dalla regione o da altri soggetti pubblici e privati, successivamente alla costituzione dell azienda. I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi Pagina 3 di 106

4 Titoli Partecipazioni Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Ratei e risconti Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Premio operosità Medici SUMAI TFR Debiti Ricavi e costi Imposte sul reddito successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata. Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente normativa italiana, la quale prevede l addebito a conto economico per competenza dei canoni, l indicazione dell impegno per canoni a scadere nei conti d ordine e l inserimento del cespite tra le immobilizzazioni solo all atto del riscatto. L Azienda non possiede titoli iscritti nell attivo dello stato patrimoniale. L Azienda non possiede partecipazioni iscritte nell attivo dello stato patrimoniale. Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto Finanziamenti per beni di prima dotazione. I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. L Azienda, in conformità alla legge e ai contratti vigenti, non accantona Fondi per TFR. Sono rilevati al loro valore nominale. Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica. Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Pagina 4 di 106

5 3. Dati relativi al personale Dati sull occupazione al Personale dipendente (*) (Conto annuale Tipologia di Personale Personale al 31/12/X-1 Di cui Personale Part Time al 31/12/X-1 Personale al 31/12/X Di cui Personale Part Time al 31/12/X RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico-veterinaria Sanitaria Comparto -Categoria DS Categoria D Categoria C Categoria BS RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Livello Dirigenziale Comparto -Categoria D 1 0 Num ero men silità Total e spesa a caratt ere stipen diale Total e spese acces sorie Pagina 5 di 106

6 RUOLO TECNICO Dirigenza Livello Dirigenziale Comparto -Categoria DS Categoria D Categoria C Categoria BS Categoria B Categoria A RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Livello Dirigenziale COMPARTO -Categoria DS Categoria D Categoria C Categoria BS Categoria B Categoria A PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-FORMAZIONE LAVORO Pagina 6 di 106

7 (Conto Annuale T2) Tipologia di personale uomini-anno anno X-1 uomini-anno anno X RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico-Veternaria - Sanitaria non medica Comparto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza. Comparto RUOLO TECNICO Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comparto PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-CONTRATTO DI SOMMINISTRAZIONE (Conto Annuale T2) Tipologia di personale uomini-anno anno X-1 uomini-anno anno X RUOLO SANITARIO Dirigenza MedicVeterinaria - Sanitaria non medica Comparto RUOLO PROFESSIONALE Pagina 7 di 106

8 Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comparto PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-LSU (Conto Annuale T2) Tipologia di personale uomini-anno anno X-1 uomini-anno anno X RUOLO SANITARIO Dirigenza Medico-Veterinaria - Sanitaria non medica Comparto RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO Dirigenza Comparto RUOLO AMMI NISTRATIVO Dirigenza Comparto PERSONALE IN CONVENZIONE (FLS 12quadro E per MMG e PLS) Pagina 8 di 106

9 Tipologia di personale Personale al 31/12/X-1 Personale al 31/12/X MEDICINA DI BASE MMG PLS Continuità assistenziale Altro Dati sull'occupazione al XX PERSONALE DIPENDENTE (Conto Annuale) Tipologia di personale RUOLO SANITARIO Dirigenza - Medico veterinaria - Sanitaria Comparto Categoria DS T1A T1C T1A T1C Personale in comando al 31/12/x-1 da Personale in comando altri enti al 31/12/x ad altri enti Personale in comando al 31/12/x-1 ad altri enti - Categoria D 6 6 Categoria C 1 - Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE Dirigenza Livelo diigenziale Comparto Categoria D RUOLO TECNICO Dirigenza Personale in comando al 31/12/x da altri enti Pagina 9 di 106

10 Livello dirigenziale Comparto - Categoria DS - Categoria D - Categoria C - Categoria BS - Categoria B - Categoria A RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Livelo Dirigenziale Comparto - Categoria DS - Categoria D - Categoria C Categoria Bs - Categoria B 1 - Categoria A PERSONALE UNIVERSITARIO (Conto Annuale T1B) Personale al 31/12/X-1 di cui Personale a tempo parziale al 31/12/X-1 Personale al 31/12/X di cui Personale a tempo parziale al 31/12/X Tipologia di personale RUOLO SANITARIO Dirigenza Comparto RUOLO PROFESSIONALE Pagina 10 di 106

11 Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO Dirigenza Comparto Pagina 11 di 106

12 4. Immobilizzazioni immateriali e materiali CO DIC E MO D. SP AAA 010 AAA 040 AAA 070 AAA 120 AAA 130 AAA 140 AAA 160 AAA 180 AAA 200 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Costi d'impianto e di ampliamento di cui soggetti a sterilizzazione Costi di ricerca e sviluppo Costo storico Rivalutaz ioni ESERCIZI PRECEDENTI Svaluta zioni Fondo ammort amento Valore netto iniziale Girocon ti e Riclassi ficazioni Rivalut azioni MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Svalutaz ioni Acquisi zioni e costruz ioni in econo mia Manuten zioni increme ntative Interes si capitali zzati Dismi ssioni (valor e netto) Ammor tamenti di cui soggetti a sterilizzazione - - Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno di cui soggetti a sterilizzazione - - Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti - - Altre immobilizzazioni immateriali di cui soggette a sterilizzazione Concessioni, licenze, marchi e diritti simili di cui soggette a sterilizzazione Migliorie su beni di terzi di cui soggette a sterilizzazione Pubblicità di cui soggette a sterilizzazione Altre immobilizzazioni immateriali di cui soggette a sterilizzazione - - TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Valore Netto Contabi le di cui soggette a sterilizzazione Pagina 12 di 106

13 CO DIC E MO D. SP AAA 290 AAA 300 AAA 320 AAA 350 AAA 380 AAA 410 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Terreni disponibili di cui soggetti a sterilizzazione Terreni indisponibili Costosto rico Rivalutaz ioni ESERCIZI PRECEDENTI Svaluta zioni Fondo ammort amento Valore netto iniziale Girocon ti e Riclassi ficazioni Rivalut azioni MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Svalutaz ioni Acquisi zioni e costruz ioni in econo mia Manuten zioni increme ntative Interes si capitali zzati Dismi ssioni (valor e netto) Ammor tamenti di cui soggetti a sterilizzazione Fabbricati non strumentali (disponibili) di cui soggetti a sterilizzazione Fabbricati strumentali (indisponibili) di cui soggetti a sterilizzazione Impianti e macchinari di cui soggetti a sterilizzazione Attrezzature sanitarie e scientifiche Valore Netto Contabi le di cui soggette a sterilizzazione AAA 440 Mobili e arredi AAA 470 AAA 500 di cui soggetti a sterilizzazione Automezzi di cui soggetti a sterilizzazione Oggetti d'arte Pagina 13 di 106

14 AAA 510 AAA 540 Altre immobilizzazioni materiali di cui soggetti a sterilizzazione Immobilizzazioni materiali in corso e acconti TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI di cui soggette a sterilizzazione IMM01 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. IMM01 SI IMM01 NO Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per le immobilizzazioni immateriali, la Regione ha autorizzato l utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Immobilizzazioni Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda immateriali Costi di impianto ed ampliamento 20% 20% Diritti di brevetto industriale 20% 20% Diritti di concessione, licenze e marchi 20% 20% Migliorie di beni di terzi Aliquota % maggiore tra bene e durata residua del - contratto Altre immobilizzazioni immateriali 20% 20% IMM02 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. IMM02 SI IMM02 NO Per le immobilizzazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per le immobilizzazioni materiali, la Regione ha autorizzato l utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Pagina 14 di 106

15 Immobilizzazioni materiali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda Terreni Fabbricati: edifici adibiti ad attività istituzionale e non istituzionale 3% 3% Costruzioni leggere 3% 3% Impianti e macchinari 12.50% 12.50% Impianti e macchinari audiovisivi 20% 20% Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato 3% 3% Attrezzature sanitarie e scientifiche 20% 20% Mobili ed arredi 12.50% 12.50% Automezzi 25% 25% Altri beni materiali 20% 20% Immobilizzazioni immateriali in corso - - Oggetti d arte - - IMM03 Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. IMM03 NO IMM03 SI IMM03 MISTO- NO Per i cespiti acquistati nell anno, l aliquota di ammortamento è stata analiticamente commisurata al periodo intercorso tra (i) il momento in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso e (ii) il 31/12. Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l aliquota normale di ammortamento. Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l aliquota normale di ammortamento, ma soltanto per alcune categorie di beni [specificare] IMM04 Eventuale ammortamento integrale. IMM04 SI IMM04 NO Per i cespiti di valore inferiore a , non ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso. Per i cespiti di valore inferiore a , ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto Pagina 15 di 106

16 IMM04 ALTRO disponibile e pronto per l uso. IMM05 Svalutazioni. IMM05 SI IMM05 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. [SPECIFICARE IMPORTO, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINAZIONE, IMPATTO SUL RISULTATO ECONOMICO] IMM06 Rivalutazioni. IMM06 SI IMM06 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. Nel corso dell esercizio sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o immateriali. [SPECIFICARE LEGGE SPECIALE CHE LE HA DETERMINATE, IMPORTO AL LORDO E AL NETTO DEGLI AMMORTAMENTI, CRITERI DI DETERMINAZIONE, IMPATTO SUL PATRIMONIO NETTO] IMM07 Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. IMM07 NO Nel corso dell esercizio non si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è pari a zero). IMM07 NO Nel corso dell esercizio si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è > 0). IMM08 Oneri finanziari capitalizzati. IMM08 NO IMM08 NO Nel corso dell esercizio non si sono capitalizzati oneri finanziari. Nel corso dell esercizio si sono capitalizzati oneri finanziari [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali Informazione Caso presente in azienda? Se sì, illustrare Pagina 16 di 106

17 IMM09 Gravami. Sulle immobilizzazioni dell azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? IMM10 Immobilizzazioni in contenzioso iscritte in bilancio. Sulle immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IMM11 Immobilizzazioni in contenzioso non iscritte in bilancio. Esistono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale perché non riconosciute come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IMM12 Eventuali impegni significativi assunti con fornitori per l'acquisizione di immobilizzazioni materiali. Esistono impegni già assunti, ma non ancora tradottisi in debiti?[se SI ILLUSTRARE L AMMONTARE PER SINGOLO IMPEGNO] IMM13 Immobilizzazioni destinate alla vendita. Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale? IMM14 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? NO NO NO NO NO NO Pagina 17 di 106

18 5. Immobilizzazioni finanziarie CODICE MOD. SP CREDITI FINANZIARI (VALORE NOMINALE) Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale AAA660 Crediti finanziari v/stato AAA670 Crediti finanziari v/regione AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: AAA690 Crediti finanziari v/altri: TOTALE CREDITI FINANZIARI Movimentazione dei crediti finanziari CODICE MOD. SP CREDITI FINANZIARI (FONDO SVALUTAZIONE) Fondo svalutazione iniziale Accantonamenti Utilizzi Fondo svalutazione finale AAA660 Crediti finanziari v/stato AAA670 Crediti finanziari v/regione AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: AAA690 Crediti finanziari v/altri: TOTALE CREDITI FINANZIARI Movimentazione del fondo svalutazione dei crediti finanziari Pagina 18 di 106

19 CODICE MOD. SP CREDITI FINANZIARI VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31/12/X PER ANNO DI FORMAZIONE Anno X-4 e precedenti Anno X-3 Anno X-2 Anno X-1 Anno X AAA660 AAA670 AAA680 AAA690 Crediti finanziari v/stato Crediti finanziari v/regione Crediti finanziari v/partecipate: Crediti finanziari v/altri: TOTALE CREDITI FINANZIARI Valore nominale dei crediti finanziari distinti per anno di formazione CODICE MOD. SP CREDITI FINANZIARI Entro 12 mesi VALORE NETTO DEI CREDITI AL 31/12/X PER SCADENZA Tra 1 e 5 anni Oltre 5 anni AAA660 Crediti finanziari v/stato AAA670 Crediti finanziari v/regione AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: AAA690 Crediti finanziari v/altri: TOTALE CREDITI FINANZIARI Valore netto dei crediti finanziari distinti per scadenza Pagina 19 di 106

20 CODICE MOD. SP TITOLI CHE COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Costo storico Rivalutazioni ESERCIZI PRECEDENTI Svalutazioni Valore iniziale Giroconti e Riclassificazi oni Rivalutazioni MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Svalutazion i Acquisizioni e conferimenti Cessioni (valore contabile) Valore contabile AAA710 AAA720 AAA730 AAA740 AAA750 AAA760 Partecipazioni: Partecipazioni in imprese controllate Partecipazioni in imprese collegate Partecipazioni in altre imprese Altri titoli: Titoli di Stato Altre Obbligazioni Titoli azionari quotati in Borsa Titoli diversi TOTALE Dettagli e movimentazioni dei titoli iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie ELENCO PARTECIPAZIONI Sede Forma giuridica Capitale % capitale pubblico Patrimonio netto incluso riserve Totale Attivo Risultato di esercizio % di possesso Valore attribuito a bilancio Criterio di valorizzazione (costo / PN) Partecipazioni in imprese controllate: Partecipazioni in imprese collegate: Partecipazioni in altre imprese: Informativa in merito alle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie Pagina 20 di 106

21 ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO DETTAGLIO PARTECIPAZIONI Costo storico Rivalutazioni Svalutazioni Valore iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni Svalutazioni Acquisizioni e conferimenti Cessioni (valore contabile) Valore finale Partecipazioni in imprese controllate: Partecipazioni in imprese collegate: Partecipazioni in altre imprese: Dettagli e movimentazioni delle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie IF01 Svalutazione delle immobilizzazioni finanziarie. IF01 SI IF01 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie. Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie [SPECIFICARE PARTECIPAZIONI, ALTRI TITOLI, CREDITI SVALUTATI, IMPORTO DELLA SVALUTAZIONE, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINAZIONE]. Pagina 21 di 106

22 Altre informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie Informazione Caso presente in azienda? IF02 Gravami. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli NO dell azienda vi sono gravami quali pegni, pignoramenti ecc? IF03 Contenzioso con iscrizione in bilancio. Su crediti immobilizzati, NO partecipazioni e altri titoli iscritti in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IF04 Contenzioso senza iscrizione in bilancio. Esistono partecipazioni o altri NO titoli non iscritti nello stato patrimoniale perché non riconosciuti come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IF05 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per NO soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Se sì, illustrare Pagina 22 di 106

23 6. Rimanenze Movimentazioni delle rimanenze di beni sanitari e non sanitari RIM01 Svalutazioni. RIM01 SI Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di rimanenze obsolete o a lento rigiro Pagina 23 di 106

24 RIM01 NO Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di rimanenze obsolete o a lento rigiro [SPECIFICARE IMPORTO INIZIALE, MOVIMENTI DELL ANNO, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINAZIONE, IMPATTO SUL RISULTATO ECONOMICO] Altre informazioni relative alle rimanenze. Informazione RIM02 Gravami. Sulle rimanenze dell azienda vi sono gravami quali pegni, patti di riservato dominio, pignoramenti ecc? RIM03 Modifiche di classificazione. Nel corso dell esercizio vi sono stati rilevanti cambiamenti nella classificazione delle voci? RIM04 Valore a prezzi di mercato. Vi è una differenza, positiva e significativa, tra il valore delle rimanenze a prezzi di mercato e la loro valutazione a bilancio? Caso presente in azienda? NO NO NO Se sì, illustrare RIM05 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? NO Pagina 24 di 106

25 7. Crediti CODICE MOD. SP CREDITI (VALORE NOMINALE) Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Decrementi Valore finale di cui per fatture da emettere CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE Crediti v/stato per spesa corrente e acconti: ABA210 Crediti v/stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/ ABA220 Crediti v/stato per spesa corrente - FSN ABA230 Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale ABA240 Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale ABA250 Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard ABA260 Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente Crediti v/stato - altro: ABA270 Crediti v/stato per spesa corrente - altro CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI ABA280 Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti: CREDITI V/STATO - RICERCA ABA300 Crediti v/stato per ricerca corrente - Ministero della Salute ABA310 Crediti v/stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute ABA320 Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali ABA330 Crediti v/stato per ricerca - finanziamenti per investimenti ABA340 CREDITI V/PREFETTURE TOTALE CREDITI V/STATO Pagina 25 di 106

26 Valore nominale dei crediti vs Stato Valore nominale dei crediti vs Regione Pagina 26 di 106

27 Pagina 27 di 106

28 Valore nominale crediti Pagina 28 di 106

29 Pagina 29 di 106

30 Pagina 30 di 106

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32 Fondo svalutazione crediti CODICE MOD. SP ABA210 ABA220 ABA230 ABA240 ABA250 CREDITI CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE Crediti v/stato per spesa corrente e acconti: Crediti v/stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/2000 Crediti v/stato per spesa corrente - FSN Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard VALORE NETTO DEI CREDITI AL 31/12/X PER SCADENZA Entro 12 mesi Tra 1 e 5 anni Oltre 5 anni Pagina 32 di 106

33 ABA260 ABA270 ABA280 ABA300 ABA310 ABA320 ABA330 Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente Crediti v/stato - altro: Crediti v/stato per spesa corrente - altro CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti: CREDITI V/STATO - RICERCA Crediti v/stato per ricerca corrente - Ministero della Salute Crediti v/stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali Crediti v/stato per ricerca - finanziamenti per investimenti ABA340 CREDITI V/PREFETTURE TOTALE CREDITI V/STATO ABA370 ABA380 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - IRAP Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF ABA390 Crediti v/regione o P.A. per quota FSR ABA400 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale - ABA410 ABA420 ABA430 ABA440 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale Crediti v/regione o P.A. per acconto quota FSR Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA - - ABA450 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente - altro ABA460 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA: Pagina 33 di 106

34 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO ABA480 ABA490 Crediti v/regione o P.A. per finanziamenti per investimenti Crediti v/regione o P.A. per incremento fondo dotazione Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite: ,05 ABA500 Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite ABA510 Crediti v/regione per copertura debiti al 31/12/2005 ABA520 Crediti v/regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA ,94 Tab. 1 Valore netto dei crediti per anno di scadenza I parte CODICE MOD. SP CREDITI VALORE NETTO DEI CREDITI AL 31/12/X PER SCADENZA Entro 12 mesi Tra 1 e 5 anni Oltre 5 anni ABA530 CREDITI V/COMUNI CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE ABA560 ABA570 ABA580 ABA590 ABA600 Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità in compensazione Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità non in compensazione Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre prestazioni Acconto quota FSR da distribuire CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE Pagina 34 di 106

35 CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI ABA620 Crediti v/enti regionali: ,51 0 SORESA ,51 ABA630 Crediti v/sperimentazioni gestionali: ABA640 Crediti v/altre partecipate: ABA650 CREDITI V/ERARIO CREDITI V/ALTRI ABA670 Crediti v/clienti privati ABA680 Crediti v/gestioni liquidatorie ABA690 Crediti v/altri soggetti pubblici ABA700 Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca ABA710 Altri crediti diversi Tab. 3 Valore netto dei crediti per anno di scadenza II parte Pagina 35 di 106

36 Tab. 2 Dettagli crediti per incrementi di patrimonio netto CRED01 Svalutazione crediti iscritti nell attivo circolante. CRED01 SI Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di crediti iscritti nell attivo circolante. Altre informazioni relative ai crediti. Informazione CRED02 Gravami. Sui crediti dell azienda vi sono gravami quali pignoramenti ecc? CRED03 Cartolarizzazioni. L azienda ha in atto operazioni di cartolarizzazione dei crediti? CRED04 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una Caso presente in azienda? NO NO NO Se sì, illustrare Pagina 36 di 106

37 rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Pagina 37 di 106

38 8. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni CODICE MOD. SP ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI Rivalutazioni Svalutazioni Valore iniziale Giroconti e Riclassificazioni MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Rivalutazioni Svalutazioni Acquisizioni Cessioni (valore netto) Valore netto Partecipazioni in imprese controllate ABA730 Partecipazioni in imprese collegate Partecipazioni in altre imprese ABA740 Altri titoli che non costituiscono immobilizzazioni TOTALE ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI Tab. 3 Movimentazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni ELENCO PARTECIPAZIONI CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI Partecipazioni in imprese controllate: Sede Forma giuridica Capitale % capitale pubblico Patrimonio netto incluso riserve Totale Attivo Risultato di esercizio % di possesso Valore attribuito a bilancio Partecipazioni in imprese collegate: Partecipazioni in altre imprese: Tab. 4 Elenco e informativa delle partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni Pagina 38 di 106

39 CODICE MOD. SP DETTAGLIO ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI Rivalutazioni Svalutazioni Valore iniziale Giroconti e Riclassificazioni MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Rivalutazioni Svalutazioni Acquisizioni Cessioni (valore netto) Valore finale Partecipazioni in imprese controllate: Partecipazioni in imprese collegate: ABA730 Partecipazioni in altre imprese: ABA740 Altri titoli (diversi dalle partecipazioni) Tab. 5 Dettagli e movimentazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Altre informazioni relative alle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Informazione AF01 Gravami. Sulle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni vi sono gravami quali pegni, pignoramenti ecc? AF02 Contenzioso con iscrizione in bilancio. Sulle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? AF03 Contenzioso senza iscrizione in bilancio. Esistono attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale perché non riconosciute come proprietà dell azienda in seguito a contenziosi Caso presente in azienda? NO NO NO Se sì, illustrare Pagina 39 di 106

40 in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? AF04 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? NO Pagina 40 di 106

41 9. Disponibilità liquide DL01 Fondi vincolati. DL01 NO Le disponibilità liquide comprendono fondi vincolati Altre informazioni relative alle disponibilità liquide. Informazione DL02 Gravami. Sulle disponibilità liquide dell azienda vi sono gravami quali pignoramenti ecc? DL03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare SI Fondi bloccati per pignoramenti per Euro Pagina 41 di 106

42 10. Ratei e risconti attivi CODICE MOD. CE RATEI ATTIVI Importo di cui oltre 12 mesi DETTAGLIO A LIVELLO DI CODICE DI RICAVO CE Tab. 6 Ratei attivi Dettaglio a livello di ricavo (codice CE) - CODICE MOD. CE RISCONTI ATTIVI Importo di cui oltre 12 mesi Tab. 7 Risconti attivi Dettaglio a livello di costo (codice CE) Altre informazioni relative a ratei e risconti attivi. Informazione RR01 Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare Pagina 42 di 106

43 11. Patrimonio netto CODICE MOD. SP PAA000 PAA010 PAA020 PAA030 PAA040 PAA050 PAA060 PATRIMONIO NETTO Consistenza iniziale Giroconti e Riclassificazi oni Assegnazio ni nel corso dell'eserciz io MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Utilizzi per sterilizzazi oni nel corso dell'eserciz io Altre variazioni (+/-) Risultato di esercizio (+/-) FONDO DI DOTAZIONE Consisten za finale FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI: Finanziamenti per beni di prima dotazione Finanziamenti da Stato per investimenti Finanziamenti da Stato per investimenti - ex art. 20 legge 67/ Finanziamenti da Stato per investimenti - ricerca Finanziamenti da Stato per investimenti - altro PAA070 PAA080 PAA090 PAA100 PAA110 PAA120 PAA130 PAA140 PAA150 PAA160 Finanziamenti da Regione per investimenti Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio RISERVE DA DONAZIONI E LASCITI VINCOLATI AD INVESTIMENTI ALTRE RISERVE: Riserve da rivalutazioni Riserve da plusvalenze da reinvestire Contributi da reinvestire Riserve da utili di esercizio destinati ad investimenti Riserve diverse PAA170 CONTRIBUTI PER RIPIANO PERDITE: PAA180 Contributi per copertura debiti al 31/12/2005 PAA190 Contributi per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti PAA200 Altro Pagina 43 di 106

44 PAA210 PAA220 UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO TOTALE PATRIMONIO NETTO Tab. 8 Consistenza, movimentazioni e utilizzazioni delle poste di patrimonio netto INFORMAZIONI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO CODI CE MOD. SP DETTAGLIO FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI RICEVUTI NEGLI ULTIMI TRE ESERCIZI PAA02 0 Per beni di prima dotazione:... assegnati in data antecedente al 1/1/x-2... assegnati a partire dall'1/1/x-2 (dettagliare) PAA03 0 Da Stato: Vincolato o indistinto Esercizio di assegnaz ione Estremi del provved imento Destina zione (tipolog ia di beni acquisit i) Consistenza all'inizio dell'esercizio Girocon ti e Riclassi ficazioni Assegn azioni nel corso dell'ese rcizio Utilizz o a fronte di steriliz zazioni nel corso dell'es ercizio Altre variazi oni (+/-) Consist enza finale di cui riscos si di cui invest iti... assegnati in data antecedente al 1/1/x assegnati a partire dall'1/1/x-2 (dettagliare) PAA07 0 Da Regione: assegnati in data antecedente al 1/1/x assegnati a partire dall'1/1/x-2 (dettagliare) PAA08 0 Da altri soggetti pubblici:... assegnati in data antecedente al 1/1/x-2... assegnati a partire dall'1/1/x-2 (dettagliare) PAA09 Per investimenti da rettifica contributi in Pagina 44 di 106

45 0 conto esercizio:... assegnati in data antecedente al 1/1/x assegnati a partire dall'1/1/x-2 (dettagliare) Tab. 9 Dettaglio finanziamenti per investimenti (ultimi 3 esercizi) Tab. 10 Dettaglio riserve da plusvalenze da reinvestire Tab. 11 Dettaglio contributi da reinvestire Pagina 45 di 106

46 PN01 Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti PN 01 NO Nell esercizio sono state rilevate donazioni e lasciti vincolati ad investimenti PN02 Fondo di dotazione PN02 NO Il fondo di dotazione non ha subito variazioni rispetto all esercizio precedente. Altre informazioni relative al patrimonio netto Informazione PN03 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare Pagina 46 di 106

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48 12. Fondi per rischi e oneri CODICE MOD. SP FONDO RISCHI E ONERI Consistenza iniziale Accantonament i dell'esercizio Riclassifiche dell'esercizio Utilizzi Valore finale PBA000 FONDI PER IMPOSTE, ANCHE DIFFERITE PBA010 FONDI PER RISCHI: PBA020 PBA030 PBA040 PBA050 PBA060 Fondo rischi per cause civili e oneri processuali Fondo rischi per contenzioso personale dipendente Fondo rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) Altri fondi rischi: Fondo contenzioso risarcimento danni Fondo contenzioso personale convenzionato e non dipendente Fondo contenzioso per contestazioni su forniture e appalti Fondo interessi moratori Fondo rischi altri PBA070 FONDI DA DISTRIBUIRE: PBA080 FSR indistinto da distribuire PBA090 FSR vincolato da distribuire PBA100 Fondo per ripiano disavanzi pregressi PBA110 Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA PBA120 Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA PBA130 Fondo finanziamento per ricerca PBA140 Fondo finanziamento per investimenti PBA150 QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI: PBA160 Quote inutilizzate contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. vincolato PBA170 PBA180 Quote inutilizzate contributi vincolati da soggetti pubblici (extra fondo) Quote inutilizzate contributi per ricerca Pagina 48 di 106

49 PBA190 Quote inutilizzate contributi vincolati da privati PBA200 ALTRI FONDI PER ONERI E SPESE: PBA210 PBA230 PBA240 PBA250 PBA260 Fondi integrativi pensione - - Fondo rinnovi contrattuali personale dipendente Fondo rinnovi convenzioni MMG - PLS - MCA Fondo rinnovi convenzioni Medici SUMAI Altri fondi per oneri e spese TOTALE FONDI RISCHI E ONERI Tab. 12 Consistenza e movimentazioni dei fondi rischi e oneri QUOTA INUTILIZZATA CONTRIBUTI PBA160 FARMACIE DEI SERVIZI ,12 PBA160 MALATTIE CRONICHE ,80 PBA160 RIABILITAZIONE ,47 PBA160 STATO VEGETATIVO ,68 PBA160 ANZIANI NON AUTOSUFFICIENZA 0,00 PBA160 DISUGUAGLIANZE ,95 PBA160 CURE PALLIATIVE ,73 PBA160 PROCESSI UMANIZZAZIONE ,43 PBA160 TUMORI RARI ,64 PBA160 MATERNITA' E PERCORSO NASCITA ,05 PBA160 PERCORSI DIAGNOSTICO-ASSISTENZIALI ,29 PBA160 INFEZIONI HPV ,47 PBA160 ADHD ,12 PBA160 RISK MANAGEMENT ,51 PBA160 O.P.G. E SALUTE MENTALE ,72 PBA160 SICUREZZA LUOGHI LAVORO ,00 PBA160 PIANO PREVENZIONE ,21 Pagina 49 di 106

50 PBA160 LOTTA A.I.D.S ,68 PBA160 BORSE DI STUDIO MMG ,44 PBA160 EXTRACOMUNITARI ,90 PBA160 VOLONTARIATO ,25 PBA160 EQUITA' E SALUTE ,00 PBA160 APPROCCIO DI GENERE ,37 PBA160 HIV ,31 PBA160 ASBESTO ,35 PBA160 CURE PRIMARIE ,12 PBA160 INTERVENTI DI CONTRASTO DIPENDENZE PATOLOGICHE ,87 PBA160 EMERSIONE LAVORO STRANIERI ,00 PBA160 OBIETTIVI DI CARATTERE PRIORITARIO ,00 PBA160 TERRA DEI FUOCHI ,00 PBA160 ASSISTENZA PRIMARIA ,00 PBA160 RETI ONCOLOGICHE ,00 PBA160 SUPERAMENTO OPG Totale QUOTA INUTILIZZATA CONTRIBUTI DA SOGGETTI PUBBLICI PBA170 FONDO PER SISTEMA DI SORVEGLIANZA PASSI PBA170 CONTRIBUTO ISTITUTO SUPERIORE SANITA' "CCM" 2011 OPG SAPORITO AVERSA Totale Tab. 39 Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi da soggetti pubblici QUOTA INUTILIZZATA CONTRIBUTI DA PRIVATI PBA190 FONDO POTENZIAMENTO CENTRI ANTI-FUMO 17 PBA190 FONDO COMITATO ETICO PBA190 FONDO PROVENTI RACCOLTA DATI DA CONTROLLO DI GESTIONE Totale Pagina 50 di 106

51 Tab. 13 Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi da privati. Fondo Criteri di determinazione Estremi del verbale del Collegio Sindacale Altre informazioni relative a fondi rischi e oneri. Informazione FR01. Con riferimento ai rischi per i quali è stato costituito un fondo, esiste la possibilità di subire perdite addizionali rispetto agli ammontari stanziati? FR02. Esistono rischi probabili, a fronte dei quali non è stato costituito un apposito fondo per l impossibilità di formulare stime attendibili? FR03. Esistono rischi (né generici, né remoti) a fronte dei quali non è stato costituito un apposito fondo perché solo possibili, anziché probabili? Da tali rischi potrebbero scaturire perdite significative? FR04 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO NO NO NO Se sì, illustrare Pagina 51 di 106

52 13. Trattamento di fine rapporto CODICE MOD. SP TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Consistenza iniziale Accantonamenti dell'esercizio Utilizzi dell'esercizio Valore finale PCA000 Fondo per premi operosità medici SUMAI PCA010 Fondo per trattamento di fine rapporto dipendente TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO Illustrazione dei criteri utilizzati per la determinazione dell entità dei fondi, come specificato nella seguente tabella. Fondo Fondo Premio di Operosità medici SUMAI Fondo TFR Criteri di determinazione È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. L Azienda, in conformità alla legge e ai contratti vigenti, non accantona Fondi per TFR. Altre informazioni relative a trattamento di fine rapporto. Informazione TR01 - Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Caso presente in azienda? NO Se sì, illustrare Pagina 52 di 106