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1 4.5 IMMOBILIZZAZI ONI MATERIALI euro Codice Modello SP IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo storico al Rivalutazionni ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL ' Svalutazioni Fondo Valore netto ammortamento iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni Svalutazioni Acquisizioni e costruzioni in economia Manutenzioni incrementative ESERCIZI O Interessi capitalizzati Dismissioni Valore Netto Ammortamenti (valore netto) Contabile Cont rollo Valore Netto Contabile da Differenza SP MIN = = +/ = AAA280 Terreni AAA290 di cui disponibili AAA300 di cui indisponibili AAA320 Fabbricati non strumentali (disponibili) AAA350 di cui soggetti a sterilizzazione Fabbricati strumentali (indisponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA380 Impianti e macchinari di cui soggetti a sterilizzazione AAA410 Attrezzature sanitarie e scientifiche di cui soggetti a sterilizzazione AAA440 Mobili e arredi di cui soggetti a sterilizzazione AAA470 Automezzi di cui soggetti a sterilizzazione AAA500 Oggetti d'arte AAA510 Altre immobilizzazionii materiali AAA540 di cui soggetti a sterilizzazione Immobilizzazioni materiali in corso e acconti TOTALE IMMOBILIZZAZIONI di cui soggetti a sterilizzazione Controllo Differenza 0 0 Puntamenti colonne C6-C7-C8- N.B. C9-C10= Consuntivo 2015 Restanti puntamenti = Consuntivo 2016 Legenda cella valorizzata da utente cella valorizzata da utente -di cuicella con formula cella con puntamento automatico e controllo cella non editabile 26/05/2017 Pagina 1 di 7

2 IMM01 - Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. Indicare una sulla risposta Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di IMM01 - NO ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per le immobilizzazioni immateriali, la Regione ha autorizzato l utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle IMM01 - SI indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Immobilizzazioni immateriali SOFTWARE MIGLIORIE SU BENI DI TERZI Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/ % 20% ALIQUOTA % MAGGIORE TRA BENE E DURATA RESIDUA CONTRATTO Aliquota utilizzata dall azienda ALIQUOTA % MAGGIORE TRA BENE E DURATA RESIDUA CONTRATTO ALTRE IMM.IMMAT. DIRITTO DI SUPERFICIE (99 ANNI) 20% 3% IMM02 - Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. Indicare una sulla risposta Per le immobilizzazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento IMM01 - NO superiori a quelle indicate nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. 26/05/2017 Pagina 2 di 7

3 Per le immobilizzazioni materiali, la Regione ha autorizzato l utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel IMM01 - SI D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Immobilizzazioni materiali FABBRICATI COSTRUZIONI LEGGERE Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 3% 3% 10% 10% Aliquota utilizzata dall azienda IMPIANTI E MACCHINARI INSERITI STABILMENTE NEL FABBRICATO 3% 3% IMPIANTI E MACCHINARI 12,50% 12,50% IMPIANTI E MACCHINARI - AUDIOVISIVI 20% 20% GRANDI ATTREZZATURE SANITARIE 12,50% 12,50% PICCOLE ATTREZZATURE SANITARIE 20% 20% MOBILI E ARREDI 12,50% 12,50% AUTOMEZZI ALTRI BENI MATERIALI 25% 25% 20% 20% 26/05/2017 Pagina 3 di 7

4 IMM03 - Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. Indicare una sulla risposta Per i cespiti acquistati nell anno, l aliquota di ammortamento è stata analiticamente commisurata al IMM03 - NO periodo intercorso tra (i) il momento in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso e (ii) il 31/12. Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di IMM03 - SI dimezzare forfettariamente l aliquota normale di ammortamento. Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente IMM03 - MISTO l aliquota normale di ammortamento, ma soltanto per alcune categorie di beni [specificare] IMM04 - Eventuale ammortamento integrale. Indicare una sulla risposta Per i cespiti di valore inferiore a , non ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare IMM04 - NO integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso. Per i cespiti di valore inferiore a , ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il IMM04 - SI bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso. IMM04 - ALTRO [Specificare] IMM05 - Svalutazioni. Indicare una sulla risposta 26/05/2017 Pagina 4 di 7

5 Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di IMM05 - NO immateriali. Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di immateriali. [SPECIFICARE IMM05 - SI IMPORTO, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINZIONE, IMPATTO SUL RISULTATO ECONOMICO] IMM06 - Rivalutazioni. Indicare una sulla risposta Nel corso dell esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di IMM06 - NO immateriali. Nel corso dell esercizio sono state effettuate rivalutazioni di immateriali. [SPECIFICARE LEGGE SPECIALE CHE LE HA IMM06 - SI DETERMINATE, IMPORTO AL LORDO E AL NETTO DEGLI AMMORTAMENTI, CRITERI DI DETERMINAZIONE, IMPATTO SUL PATRIMONIO NETTO] IMM07 - Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. Indicare una sulla risposta Nel corso dell esercizio non si sono effettuate capitalizzazioni di costi IMM07 - NO (la voce CE Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è pari a zero). Nel corso dell esercizio si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi delle IMM07 - SI immobilizzazioni per lavori interni è > 0). [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] 26/05/2017 Pagina 5 di 7

6 IMM08 - Oneri finanziari capitalizzati. Indicare una sulla risposta Nel corso dell esercizio non si sono IMM08 - NO capitalizzati oneri finanziari. Nel corso dell esercizio si sono capitalizzati oneri finanziari IMM08 - SI [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali Sulle immobilizzazioni dell azienda IMM09 - Gravami. vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? Caso presente in azienda? Se si, Informazione NO SI illustrare IMM10 - Sulle immobilizzazioni iscritte in Immobilizzazioni in bilancio sono in corso contenziosi contenzioso iscritte con altre aziende sanitarie, con altri in bilancio. enti pubblici o con soggetti privati? Esistono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale IMM11 - perché non riconosciute come Immobilizzazioni in proprietà dell azienda in seguito a contenzioso non contenziosi in corso con altre iscritte in bilancio. aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? IMM12 - Eventuali Esistono impegni già assunti, ma impegni significativi non ancora tradottisi in debiti? [SE assunti con fornitori SI ILLUSTRARE per l'acquisizione di L AMMONTARE PER immobilizzazioni SINGOLO IMPEGNO] materiali. IMM13 - Esistono immobilizzazioni destinate Immobilizzazioni alla vendita con apposito atto destinate alla deliberativo aziendale? vendita. Sono stati destinati alla vendita per finanziare il Nuovo Poliambulatorio di Ivrea i seguenti immobili: Orio Via Borgonuovo 8, Settimo T.se Via Borsellino 18, Strambino Via Rana 1, Rivarolo Via S.Anna 2 26/05/2017 Pagina 6 di 7

7 Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni IMM14 - Altro. richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? COMMENTO Il percorso individuato per la ricostruzione del patrimonio soggetto alla sterilizzazione della ex asl 6 di Ciriè, è stato quello di considerare il valore dei contributi iscritti nel patrimonio netto pari al valore dei beni acquistati, ed essendo l'ammortamento terminato al 31/12/2016, il valore utilizzato è pari al valore dei contributi iscritti. Il valore contabile netto è pari a zero. Determinati i valori sopracitati al 31/12/2016, si è ritenuto necessario modificare il costo storico e il fondo ammortamento al 31/12/2015, nella riga "di cui soggetto a sterilizzazione", dei codici AAA350, AAA380, AAA410, AAA440, AAA470, AAA510. Voce giroconti e riclassificazioni: codice AAA350: capitalizzazione lavori in corso Non avendo campi a disposizione è stato sommato l'importo di relativo alla riduzione del fondo ammortamento ex asl 6 Ciriè fabbricati all'1/1/97 trasferiti all'asl to3. codice AAA380: capitalizzazione impianti in corso regolarizzazione angiografo e allineamento con piccole attrezzature codice AAA410: quadratura tra grandi e piccole attrezzature codice AAA440: quadratura al valore contabile netto codice AAA510: - 23 quadratura al valore contabile netto codice AAA540: capitalizzazione lavori in corso capitalizzazione impianti in corso Il totale degli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali e materiali alla riga "di cui soggetti a sterilizzazione" di non concorda con il saldo 2016 del conto di In fase di quadratura dei valori netti tra contabilità e cespiti, dei beni in sterilizzazione, in particolare per la ex asl 6 di Ciriè, è emersa la differenza di , che è stata imputata ai conti dell'anno 2016, pur riferendosi ad ammortamenti sterilizzati relativi ad anni precedenti. 26/05/2017 Pagina 7 di 7