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1 4.5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI euro Codice Modello SP IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo storico al ESERCIZI PRECEDENTI Rivalutazioni Svalutazioni Fondo ammortamento Valore netto iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni Svalutazioni Acquisizioni e costruzioni in economia MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Manutenzioni incrementative Interessi capitalizzati Dismissioni Ammortamenti (valore netto) Valore Netto Contabile Valore Netto Contabile da SP MIN Cont rollo Differenza = = +/ = AAA280 Terreni AAA290 di cui disponibili AAA300 di cui indisponibili AAA320 Fabbricati non strumentali (disponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA350 Fabbricati strumentali (indisponibili) di cui soggetti a sterilizzazione AAA380 Impianti e macchinari di cui soggetti a sterilizzazione AAA410 Attrezzature sanitarie e scientifiche di cui soggetti a sterilizzazione AAA440 Mobili e arredi di cui soggetti a sterilizzazione AAA470 Automezzi di cui soggetti a sterilizzazione AAA500 Oggetti d'arte AAA510 Altre immobilizzazionii materiali AAA540 di cui soggetti a sterilizzazione Immobilizzazioni materiali in corso e acconti TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI di cui soggetti a sterilizzazione Controllo Differenza 0 0 N.B. Legenda Puntamenti colonne C6-C7-C8-C9-C10= Consuntivo 2014 Restanti puntamenti = Consuntivo 2015 cella valorizzata da utente cella valorizzata da utente -di cuicella con formula cella con puntamento automatico e controllo cella non editabile IMM01 - Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. Allegato n. 12 alla deliberazione n. 624 del Pagina 1 di 7

2 IMM01 - NO Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai attuazione. IMM01 - SI Per le immobilizzazioni immateriali, la Regione ha autorizzato l'utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Vedere commento riportato in calce alla tabella Immobilizzazioni immateriali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall'azienda Costi di ricerca e sviluppo 20% 20% Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione opere d'ingegno 20% 20% Pubblicità 20% 20% IMM02 - Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. IMM01 - NO IMM01 - SI Per le immobilizzazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai attuazione. Per le immobilizzazioni materiali, la Regione ha autorizzato l'utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Immobilizzazioni materiali Vedere commento riportato in calce alla presente tabella Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall'azienda Fabbricati disponibili 3% 3% Fabbricati indisponibili 3% 3% Allegato n. 12 alla deliberazione n. 624 del Pagina 2 di 7

3 Impianti 3% 3% Grandi attrezzature (incluse nella classificazione "Impianti e 12,50% 12,50% macchinari") Attrezzature sanitarie e scientifiche 20% 20% Mobili e arredi 12,50 12,50% Automezzi 25% 25% Altre immobilizzazioni materiali 20% 20% IMM03 - Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. IMM03 - NO IMM03 - SI Per i cespiti acquistati nell'anno, l'aliquota di ammortamento è stata analiticamente commisurata al periodo intercorso tra (i) il momento in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso e (ii) il 31/12. Per i cespiti acquistati nell'anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento. IMM03 - MISTO Per i cespiti acquistati nell'anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento, ma soltanto per alcune categorie di beni [specificare] Per i cespiti acquistati nell'anno ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento soltanto per tutte le categorie di immobilizzazioni materiali. IMM04 - Eventuale ammortamento integrale. IMM04 - NO Per i cespiti di valore inferiore a , non ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell'esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso. Allegato n. 12 alla deliberazione n. 624 del Pagina 3 di 7

4 IMM04 - SI IMM04 - ALTRO Per i cespiti di valore inferiore a , ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell'esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso. [Specificare] IMM05 - Svalutazioni. IMM05 - NO IMM05 - SI Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate svalutazioni di immateriali. Nel corso dell'esercizio sono state effettuate svalutazioni di immateriali. [SPECIFICARE IMPORTO, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINZIONE, IMPATTO SUL RISULTATO ECONOMICO] IMM06 - NO IMM06 - SI IMM06 - Rivalutazioni. Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immateriali. Nel corso dell'esercizio sono state effettuate rivalutazioni di immateriali. [SPECIFICARE LEGGE SPECIALE CHE LE HA DETERMINATE, IMPORTO AL LORDO E AL NETTO DEGLI AMMORTAMENTI, CRITERI DI DETERMINAZIONE, IMPATTO SUL PATRIMONIO NETTO] IMM07 - Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. IMM07 - NO Nel corso dell'esercizio non si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE "Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni" è pari a zero). Allegato n. 12 alla deliberazione n. 624 del Pagina 4 di 7

5 IMM07 - SI Nel corso dell'esercizio si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE (Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è > 0). [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] IMM08 - Oneri finanziari capitalizzati. IMM08 - NO IMM08 - SI Nel corso dell'esercizio non si sono capitalizzati oneri finanziari. Nel corso dell'esercizio si sono capitalizzati oneri finanziari [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] Allegato n. 12 alla deliberazione n. 624 del Pagina 5 di 7

6 Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali IMM09 - Gravami. Caso presente in azienda? Se si, Informazione NO SI illustrare Sulle immobilizzazioni dell'azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? IMM10 - Immobilizzazioni in contenzioso iscritte in bilancio. IMM11 - Immobilizzazioni in contenzioso non iscritte in bilancio. IMM12 - Eventuali impegni significativi assunti con fornitori per l'acquisizione di immobilizzazioni materiali. Sulle immobilizzazioni iscritte in bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Esistono immobilizzazioni non iscritte nello stato patrimoniale perché non riconosciute come proprietà dell'azienda in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? Esistono impegni già assunti, ma non ancora tradottisi in debiti? [SE SI ILLUSTRARE L'AMMONTARE PER SINGOLO IMPEGNO] IMM13 - Immobilizzazioni destinate alla vendita. Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale? IMM14 - Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui "Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo" (art 2423 cc)? Vedere il commento in calce alla presente tabella Allegato n. 12 alla deliberazione n. 624 del Pagina 6 di 7

7 COMMENTO Le immobilizzazioni materiali sono l'insieme dei beni economici di proprietà dell'azienda Ospedaliera destinati a servire durevolmente nello svolgimento dell'attività: direttamente nel caso di beni patrimoniali indisponibili, indirettamente nel caso di beni patrimoniali disponibili o da reddito. In osservanza all'art. 8 della L. Reg. 8/95 sono stati distinti, nell'ambito di ciascun conto, i beni patrimoniali indisponibili da quelli disponibili, destinati a produrre reddito. L'ammortamento di competenza del 2015 (e le relative sterilizzazioni) sono stati calcolati mediante l'applicazione delle aliquote previste dal D.Lgs.118/2011 e smi. Nel corso dell'esercizio non sono state effettuate né rivalutazioni né svalutazioni di immobilizzazioni materiali. Per i cespiti (immobilizzazioni materiali) acquistati nell'anno è stata dimezzata forfettariamente l'aliquota normale di ammortamento. Per i cespiti di valore inferiore a 516,46 non ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare integralmente il bene nell'esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l'uso. L'acquisizione di immobilizzazioni mediante l'utilizzo di contributi in conto esercizio ha comportato l'applicazione delle disposizioni contenute nell'art. 29 del D. Lgs. 118/2011 modificato dall'art. 1 c. 36 della Legge n. 228/2012 per cui i contributi in conto esercizio devono essere stornati dal Conto Economico per essere trasferiti al Patrimonio Netto (Finanziamenti per investimenti) al fine di attivare la procedura di sterilizzazione dei relativi ammortamenti, nelle seguenti percentuali: sul Bilancio dell'anno 2015 l'impatto economico incide nella misura del 20% del costo delle immobilizzazioni capitalizzate negli anni 2012 e 2013, nella misura del 40% del costo dei cespiti inventariati nell'anno 2014 e nella misura dell'80% del costo dei cespiti inventariati nell'anno La voce dismissioni (valore netto) deriva dalla "messa fuori uso" nell'anno 2015 di cespiti non più idonei all'uso loro assegnato per obsolescenza, danneggiamento o altro che sono stati pertanto inviati alla rottamazione asportandoli dai locali dell'ente. Si rimanda all'allegato A - Dettaglio capitalizzazioni 2015 per il riepilogo di tutti i cespiti acquisiti nell'anno 2015 tramite finanziamenti o in autofinanziamento. Allegato n. 12 alla deliberazione n. 624 del Pagina 7 di 7