1. Rendiconto finanziario Entrate GESTIONE DI COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE TITOLO I - ENTRATE CORRENTI PREVISIONI SOMME ACCERTATE Scostamento Iniziali Variazioni Riscossi Da Riscuotere Residui Finali Tot. Inc. Iniziali Variazioni Definitive Riscosse Da riscuotere Totale ENTRATE CONTRIBUTIVE A CARICO DEGLI ISCRITTI Quote iscrizioni 264.000,00 264.000,00 225.010,00 38.660,00 263.670,00-330,00 54.873,24 25.248,81 29.624,43 68.284,43 250.258,81 Quote nuovi iscritti 11.000,00 11.000,00 13.310,00 13.310,00 2.310,00 13.310,00 Tasse iscrizioni 5.000,00 5.000,00 6.050,00 6.050,00 1.050,00 6.050,00 Totale entrate contributive a carico degli iscritti 280.000,00 280.000,00 244.370,00 38.660,00 283.030,00 3.030,00 54.873,24 25.248,81 29.624,43 68.284,43 269.618,81 ENTRATE PER INIZIATIVE CULTURALI ED AGGIORNAMENTI PROFESSIONALI Corsi di formazione Totale entrate per iniziative culturali ed aggiornamenti professionali QUOTE DI PARTECIPAZIONE ISCRITTI AD ONERI PARTICOLARI GESTIONI Certificati trasferimenti e diritti di segreteria 100,00 100,00 250,00 250,00 150,00 250,00 Rilascio tessere Distintivi e bolli auto 50,00 50,00-50,00 Totale quote di partecipazione iscritti onere particolari gestioni 150,00 150,00 250,00 250,00 100,00 250,00 TRASFERIMENTI CORRENTI Trasferimenti correnti Totale trasferimenti correnti ENTRATE DA VENDITA BENI E PRESTAZIONI SERVIZI Vendita pubblicazioni Totale entrate da vendita beni e prestazioni servizi REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI Interessi attivi su depositi e conti correnti 500,00 500,00 51,30 51,30-448,70 336,67 336,67 51,30 336,67 Totale redditi e proventi patrimoniali 500,00 500,00 51,30 51,30-448,70 336,67 336,67 51,30 336,67 POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE USCITE CORRENTI Recuperi e rimborsi 1.200,00 1.200,00 630,00 630,00-570,00 630,00 Totale poste correttive e compensative uscite correnti 1.200,00 1.200,00 630,00 630,00-570,00 630,00 ENTRATE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI Entrate varie Totale entrate non classificabili in altre voci TOTALE TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 281.850,00 281.850,00 245.250,00 38.711,30 283.961,30 2.111,30 55.209,91 25.585,48 29.624,43 68.335,73 270.835,48 TITOLO II - ENTRATE CONTO CAPITALE ALIENAZIONE DI IMMOBILI E DIRITTI REALI Alienazione immobili Totale alienazione immobili CASSA 1
ALIENAZIONE DI IMMOB.NI TECNICHE Vendita mobili ed arredi Totale alienazione di immobilizzazioni tecniche RISCOSSIONE DI CREDITI Riscossione credito Totale riscossione di crediti TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE Trasferimento Totale trasferimenti in conto capitale ASSUNZIONE DI MUTUI Assunzione mutuo Totale Assunzione di mutui ASSUNZIONE DI ALTRI DEBITI FINANZIARI Assunzione debito finanziario Totale assunzione di altri debiti finanziari TOTALE TITOLO II - ENTRATE IN CONTO CAPITALE TITOLO III - PARTITE DI DI GIRO GESTIONE DI COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE CASSA PREVISIONI SOMME ACCERTATE Scostamento Iniziali Variazioni Riscossi Da Riscuotere Residui Finali Tot. Inc. Iniziali Variazioni Definitive Riscosse Da riscuotere Totale ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO Ritenute Erariali 35.000,00 35.000,00 24.484,74 24.484,74-10.515,26 24.484,74 Ritenute Previdenziali e assistenziali 12.000,00 12.000,00 7.491,69 7.491,69-4.508,31 7.491,69 Altre partite di giro 1.000,00 1.000,00 743,71 76,35 820,06-179,94 4.080,06-2,17 3.346,70 731,19 807,54 4.090,41 TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 48.000,00 48.000,00 32.720,14 76,35 32.796,49-15.203,51 4.080,06-2,17 3.346,70 731,19 807,54 36.066,84 TOTALE ENTRATE 329.850,00 329.850,00 277.970,14 38.787,65 316.757,79-13.092,21 59.289,97-2,17 28.932,18 30.355,62 69.143,27 306.902,32 Disavanzo di amministrazione dell'esercizio 44.312,50 TOTALE GENERALE 374.162,50 329.850,00 277.970,14 38.787,65 316.757,79-13.092,21 59.289,97-2,17 28.932,18 30.355,62 69.143,27 306.902,32 2
Uscite GESTIONE DI COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE TITOLO I - USCITE CORRENTI CASSA PREVISIONI SOMME IMPEGNATE Scostamento Iniziali Variazioni Pagati Da pagare Residui Finali Tot. Pag. Iniziali Variazioni Definitive Pagato Da pagare Totale USCITE PER GLI ORGANI DELL'ENTE Gettoni riunioni Consiglio Direttivo e Collegio Revisori dei Conti 30.000,00 30.000,00 13.944,24 11.520,85 25.465,09-4.534,91 15.271,58 15.271,58 11.520,85 29.215,82 Gettoni rimborsi spese e quote iscrizione partecipazione convegni e 3.000,00 440,30 3.440,30 3.322,78 117,52 3.440,30 353,63-2,00 351,63 117,52 3.674,41 Rimborsi spese 14.500,00 14.500,00 7.206,14 6.337,20 13.543,34-956,66 5.766,14 5.766,14 6.337,20 12.972,28 Assicurazioni organi statutari 5.000,00 5.000,00 3.625,40 3.625,40-1.374,60 3.625,40 Aggiornamento organi direttivi 1.000,00 1.000,00-1.000,00 Spese elezioni 10.000,00 10.000,00-10.000,00 3.047,20 3.047,20 3.047,20 Assemblea annuale 1.500,00 3.375,53 4.875,53 4.875,53 4.875,53 4.875,53 Contributi e gettoni part.ne sedute coordinamento Regionale Ipasvi 1.500,00 1.500,00 238,58 427,85 666,43-833,57 547,36 547,36 427,85 785,94 Totale uscite per gli organi dell'ente 66.500,00 3.815,83 70.315,83 33.212,67 18.403,42 51.616,09-18.699,74 24.985,91-2,00 24.983,91 18.403,42 58.196,58 ONERI PER IL PERSONALE IN SERVIZIO Stipendi e oneri riflessi 38.000,00 38.000,00 31.812,48 1.481,74 33.294,22-4.705,78 3.205,03 3.205,03 1.481,74 35.017,51 Fondo incentivazione 8.500,00 8.500,00 5.475,78 2.033,74 7.509,52-990,48 2.033,74 2.033,74 2.033,74 7.509,52 Corsi di formazione 1.000,00 1.000,00 64,00 64,00-936,00 64,00 Totale oneri per il personale in servizio 47.500,00 47.500,00 37.352,26 3.515,48 40.867,74-6.632,26 5.238,77 5.238,77 3.515,48 42.591,03 USCITE PER L'ACQUISTO DI BENI E SERVIZI Acquisti libri,riviste,giornali ed altre pubblicazioni 20.000,00 20.000,00 11.881,09 11.881,09-8.118,91 11.881,09 Acquisto tessere distintivi bolli auto 1.000,00 1.000,00-1.000,00 Manutenzioni, riparazioni, noleggi e canoni di assistenza 1.500,00 1.500,00 345,59 158,26 503,85-996,15 171,02 171,02 158,26 516,61 Compensi per la riscossione 7.500,00 7.500,00 5.368,04 5.368,04-2.131,96 5.368,04 Consulenze legali 5.000,00 5.000,00 1.903,20 3.045,12 4.948,32-51,68 1.522,56 1.015,04 507,52 3.552,64 2.918,24 Consulenze amministrative 16.000,00 1.124,04 17.124,04 9.465,25 7.658,79 17.124,04 3.806,40 7,93 3.814,33 7.658,79 13.279,58 Assistenza informatica 3.500,00 3.500,00 2.216,12 1.283,88 3.500,00 512,40 691,74 1.204,14 1.283,88 3.420,26 Programmi informatici 2.500,00 2.500,00 603,90 1.896,10 2.500,00 2.224,50 2.224,50 1.896,10 2.828,40 Totale uscite per l'acquisto di beni e servizi 57.000,00 1.124,04 58.124,04 31.783,19 14.042,15 45.825,34-12.298,70 6.012,38 2.924,17 8.429,03 507,52 14.549,67 40.212,22 USCITE PER FUNZIONAMENTO UFFICI Affitto, condominio, luce riscaldamento, acqua e tassa rifiuti 17.000,00 17.000,00 16.593,21 282,19 16.875,40-124,60 282,19 16.593,21 Cencelleria e stampati 1.000,00 284,57 1.284,57 1.284,57 1.284,57 1.284,57 Spese postali e telefoniche 6.500,00 6.500,00 5.648,21 463,52 6.111,73-388,27 463,52 5.648,21 Spese di pulizia 1.800,00 1.800,00 979,00 461,00 1.440,00-360,00 250,00-5,00 245,00 461,00 1.224,00 Spese bancarie e di c/c postali 3.500,00 3.500,00 461,88 254,08 715,96-2.784,04 27,34 27,34 254,08 489,22 Spese materiali di consumo 500,00 500,00 143,70 143,70-356,30 6,00 6,00 149,70 Assicurazione r.c. 1.000,00 1.000,00 735,00 735,00-265,00 735,00 Totale uscite per funzionamento uffici 31.300,00 284,57 31.584,57 25.845,57 1.460,79 27.306,36-4.278,21 283,34-5,00 278,34 1.460,79 26.123,91 USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI Aggiornamenti professionali 20.000,00 20.000,00 7.949,56 3.847,68 11.797,24-8.202,76 9.065,59 120,00 9.185,59 3.847,68 17.135,15 Rivista 10.000,00 1.813,72 11.813,72 7.861,71 3.952,01 11.813,72 3.952,01 7.861,71 Spese di rappresentanza 1.000,00 1.000,00 160,00 160,00-840,00 160,00 Commissioni di studio 5.000,00 1.944,01 6.944,01 3.742,28 3.201,73 6.944,01 2.713,93 2.713,93 3.201,73 6.456,21 Quote spettanti Federazione Nazionale 39.200,00 39.200,00 33.614,00 1.694,00 35.308,00-3.892,00 1.432,00 1.432,00 1.694,00 35.046,00 Esami lingua infermieri comunitari 750,00 750,00 500,00 500,00-250,00 500,00 Cives 5.000,00 5.000,00 3.093,92 3.093,92-1.906,08 500,49 500,49 3.594,41 Quote dovute al coordinamento regionale Umbria 5.912,50 5.912,50 3.000,00 3.000,00-2.912,50 3.000,00 Totale uscite per prestazioni istituzionali 86.862,50 3.757,73 90.620,23 59.921,47 12.695,42 72.616,89-18.003,34 13.712,01 120,00 13.832,01 12.695,42 73.753,48 3
Uscite GESTIONE DI COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE CASSA PREVISIONI SOMME IMPEGNATE Scostamento Iniziali Variazioni Pagati Da pagare Residui Finali Tot. Pag. Iniziali Variazioni Definitive Pagato Da pagare Totale TRASFERIMENTI PASSIVI F.do di solidarietà 5.000,00 5.000,00-5.000,00 Totale trasferimenti passivi 5.000,00 5.000,00-5.000,00 ONERI FINANZIARI Interessi passivi Totale oneri finanziari ONERI TRIBUTARI Imposte, tasse, ecc 15.000,00 15.000,00 9.159,72 3.922,31 13.082,03-1.917,97 7.199,13 7.199,13 3.922,31 16.358,85 Totale oneri tributari 15.000,00 15.000,00 9.159,72 3.922,31 13.082,03-1.917,97 7.199,13 7.199,13 3.922,31 16.358,85 POSTE CORRETTIVE E COMPENSATIVE DI ENTRATE CORRENTI Rimborsi vari 1.000,00 1.000,00-1.000,00 160,00-80,00 80,00 80,00 Totale poste correttive e compensative di entrate correnti 1.000,00 1.000,00-1.000,00 160,00-80,00 80,00 80,00 USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI Fondo spese impreviste 9.000,00-8.982,17 17,83-17,83 Totale uscite non classificabili in altre voci 9.000,00-8.982,17 17,83-17,83 TRATTAMENTO FINE RAPPORTO Trattamento di fine rapporto 3.000,00 3.000,00 2.158,43 2.158,43-841,57 42.269,23 42.269,23 44.427,66 Totale trattamento di fine rapporto 3.000,00 3.000,00 2.158,43 2.158,43-841,57 42.269,23 42.269,23 44.427,66 ACCANTONAMENTO FONDO RISCHI E ONERI Rimborso quote esattoria Totale accantonamento fondo rischi e oneri TOTALE TITOLO I - USCITE CORRENTI 322.162,50 322.162,50 197.274,88 56.198,00 253.472,88-68.689,62 99.860,77 2.957,17 60.041,19 42.776,75 98.974,75 257.316,07 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE ACQUISIZIONE DI BENI USO DUREVOLE ED IMMOBILI Acquisto immobili Ristrutturazione immobile 2.000,00 2.000,00-2.000,00 Totale acquisizione di beni uso durevoli ed immobili 2.000,00 2.000,00-2.000,00 ACQUISIZIONI DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE Acquisto mobili e attrezzature 2.000,00 2.000,00 79,99 79,99-1.920,01 79,99 Totale acquisizione di immobilizzazioni tecniche 2.000,00 2.000,00 79,99 79,99-1.920,01 79,99 CONCESSIONI DI CREDITI ED ANTICIPAZIONI Concessione di crediti Totale concessione di crediti RIMBORSI DI MUTUI Rimborso mutuo Totale rimborsi di mutui RIMBORSI DI ANTICIPAZIONI PASSIVE Rimborso di anticipazione passiva Totale rimborso di anticipazioni passive ESTINZIONE DEBITI DIVERSI Estinzione debito Totale estinzione debiti diversi ACCANTONAMENTI PER SPESE FUTURE Fondo spese elezioni Totale accantonamenti per spese future ACCANTONAMENTO PER RIPRISTINO INVESTIMENTI Accantonamento per ripristino investimenti Totale accantonamenti per spese future TOTALE TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 4.000,00 4.000,00 79,99 79,99-3.920,01 79,99 4
Uscite GESTIONE DI COMPETENZA GESTIONE DEI RESIDUI GESTIONE CASSA PREVISIONI SOMME IMPEGNATE Scostamento Iniziali Variazioni Pagati Da pagare Residui Finali Tot. Pag. Iniziali Variazioni Definitive Pagato Da pagare Totale USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO Ritenute Erariali 35.000,00 35.000,00 23.971,46 513,28 24.484,74-10.515,26 1.017,18 1.017,18 513,28 24.988,64 Ritenute Previdenziali e assistenziali 12.000,00 12.000,00 7.172,98 318,71 7.491,69-4.508,31 167,63 167,63 318,71 7.340,61 Altre partite di giro 1.000,00 1.000,00 660,06 160,00 820,06-179,94 423,43 232,00 439,43 216,00 376,00 1.099,49 TOTALE TITOLO III - USCITE PER PARTITE DI GIRO 48.000,00 48.000,00 31.804,50 991,99 32.796,49-15.203,51 1.608,24 232,00 1.624,24 216,00 1.207,99 33.428,74 TOTALE USCITE 374.162,50 374.162,50 229.159,37 57.189,99 286.349,36-87.813,14 101.469,01 3.189,17 61.665,43 42.992,75 100.182,74 290.824,80 Avanzo di amministrazione dell'esercizio 30.408,43 TOTALE GENERALE 374.162,50 374.162,50 316.757,79-87.813,14 101.469,01 3.189,17 61.665,43 42.992,75 100.182,74 290.824,80 5
allegato 1. Situazione amministrativa CONSISTENZA DI CASSA DI INIZIO ESERCIZIO 273.418,25 Riscossioni In c/ competenza 277.970,14 In c/ residui 28.932,18 306.902,32 Pagamenti In c/ competenza 229.159,37 In c/ residui 61.665,43 290.824,80 CONSISTENZA DI CASSA DI FINE ESERCIZIO 289.495,77 Residui attivi Esercizi precedenti 30.355,62 Esercizio in corso 38.787,65 69.143,27 Residui passivi Esercizi precedenti 42.992,75 Esercizio in corso 57.189,99 100.182,74 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 258.456,30 14
2. Conto economico Conto economico A)VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Proventi e corrispettivi per la produzione di servizi 250,00 2) Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione 4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 5) Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi di competenza dell'esercizio 283.660,00 di cui contributi di competenza dell'esercizio 283.660,00 Totale valore della produzione (A) 283.910,00 B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) Per materie prime sussidiarie consumo e merci 7) Per servizi 175.552,15 8) Per il godimento di beni di terzi 16.875,40 9) Per il personale 42.962,17 10) Ammortamenti e svalutazioni 2.027,66 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime,sussidiarie, consumo e merci 12) Accantonamenti per rischi 13) Accantonamenti ai fondi per oneri 14) Oneri diversi di gestione 15.082,56 Totale costi della produzione (B) 252.499,94 DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 31.410,06 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) Proventi da partecipazioni 16) Altri proventi finanziari 51,30 17) Interessi e altri oneri finanziari 17-bis) Utili e perdite su cambi Totale proventi ed oneri finanziari (15+16-17) 51,30 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) Rivalutazioni 19) Svalutazioni Totale rettifiche di valore E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) Prov. con separata indic.ne plusv.ze alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 di cui alienazioni non iscrivibili al n 5 21) Oneri straordinari con separata indicazione delle alienazione i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 22) Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo gestione dei residui 95,00 23) Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo gestione dei residui 3.286,34 Totale delle partite straordinarie - 3.191,34 Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) 28.270,02 Imposte dell'esercizio Avanzo/disavanzo economico 28.270,02 6
3. Stato Patrimoniale ATTIVITA' 2015 2014 PASSIVITA' 2015 2014 A) CREDITO VERSO LO STATO ED ALTRI ENTI PUBBLICI PER LA A) PATRIMONIO NETTO B) IMMOBILIZZAZIONI I. Fondo di dotazione I. Immobilizzazioni immateriali 1.270,50 1.270,50 II. Riserve obbligatorie e derivanti da leggi - a detrarre: Fondo amm.to immobilizzazioni immateriali 1.016,40 762,30 III. Riserve di rivalutazione sub totale 254,10 508,20 IV. Contributi a fondo perduto V. Contributi per ripiano disavanzi II. Immobilizzazioni materiali 21.961,33 21.881,34 VI. Riserve statutarie - a detrarre: Fondo amm.to immobilizzazioni mat.li 19.830,49 18.056,93 VII. Altre riserve distintamente indicate sub totale 2.130,84 3.824,41 VIII. Avanzi (Disavanzi) economici portati a nuovo 239.331,55 233.834,35 IX. Avanzo (Disavanzo) economico dell'esercizio 28.270,02 5.497,20 III. Immobilizzazioni finanziarie Totale Patrimonio netto (A) 267.601,57 239.331,55 Totale Immobilizzazioni (B) 2.384,94 4.332,61 B) CONTRIBUTI IN CONTO CAPITALE C) ATTIVO CIRCOLANTE C) FONDI PER RISCHI E ONERI I. Rimanenze II. Crediti 69.143,27 59.289,97 D) TRATT.TO FINE RAPPORTO LAVORO SUB.TO 44.427,66 42.269,23 di cui esigibili oltre l'esercizio successivo 0,00 III. Attività finanziarie E) RESIDUI PASSIVI 48.994,75 59.199,78 IV. Disponibilità liquide 289.495,77 273.418,25 Totale Attivo Circolante (C) 358.639,04 332.708,22 F) RATEI E RISCONTI D) RATEI E RISCONTI 3.759,73 TOTALE ATTIVO 361.023,98 340.800,56 TOTALE PASSIVO E NETTO 361.023,98 340.800,56 7
indice 1. Rendiconto finanziario pag. 1 2. Conto economico pag. 6 3. Stato patrimoniale pag. 7 4. Relazione di gestione e nota integrativa pag. 8 allegato 1. Situazione amministrativa pag. 14 allegato 2. Relazione del Collegio dei Revisori pag. 15
COLLEGIO PROVINCIALE IPASVI DI PERUGIA Rendiconto generale 2015 Approvato dal Consiglio Direttivo il Assemblea del Il Presidente Il Tesoriere Il Segretario