STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/12/2017 31/12/2016 B) IMMOBILIZZAZIONI I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1. Costi di ricerca e sviluppo 2. Concessioni licenze marchi 3. Software 586 4. Immobilizzazioni in corso e acconti 5. Migliorie di beni di terzi 17.922 48.812 Totale immobilizzazioni immateriali 17.922 49.398 II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1. Terreni e fabbricati 2. Impianti e attrezzature 7.640 7.640 (fondo ammortamento impianti e macchinari) 6.876 5.348 3. Mobili ed arredi 47.339 47.339 (fondo ammortamento mobili ed arredi) 29.484 22.384 4. Macchine elettroniche ufficio 86.625 78.314 (fondo ammortamento macchine ufficio) 43.684 27.191 5. Altri beni 22.268 14.242 (fondo ammortamento altri beni) 13.620 9.969 Totale immobilizzazioni materiali 70.207 82.643 III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1.Partecipazioni 2.Crediti 98.700 98.700 3. Altri titoli Totale iimobilizzazioni finanziarie 98.700 98.700 C) ATTIVO CIRCOLANTE II CREDITI 1. Crediti verso INPS 3.160.709 1.650.000 2. Crediti per erogazioni anticipi contributi progetti formativi 3.Crediti v/piani formativi approvati 4. Crediti tributari 2.124 5.Crediti v/altri 3.345 Totale crediti 3.164.054 1.652.124 III ATTIVITA' FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE 1. Partecipazioni 2. Altri titoli IV DISPONIBILITA' LIQUIDE 1.Depositi bancari e postali 27.113.530 25.666.731 2. Denaro e valori in cassa 134 220 Totale disponibilità liquide 27.113.664 25.666.952
D) RATEI E RISCONTI 1. Ratei attivi 1.047 6.583 2. Risconti attivi 9.370 10.083 Totale ratei e risconti 10.417 16.667 TOTALE ATTIVO 30.474.964 27.566.484 STATO PATRIMONIALE PASSIVO 31/12/2017 31/12/2016 A) PATRIMONIO NETTO 1. Contributi in conto capitale 88.129 132.041 Totale patrimonio netto 88.129 132.041 B) FONDI PER RISCHI E ONERI 1. Fondo accantonamento rischi 2. Altri fondi Totale fondi per rischi ed oneri C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO 57.516 43.749 Totale fondo trattamento fine rapporto lavoro subordinato 57.516 43.749 D) DEBITI 1. Debiti verso fornitori 699.724 877.246 2. Debiti Tributari 51.537 23.018 3. Debiti v/ istituti di previdenza 22.819 21.237 4.debiti c/formazione 70% non impegnati 14.527.914 13.578.319 5.debiti c/formazione 70% impegnati 10.418.178 8.320.089 6.debiti c/avvisi 10% non impegnati 902.261 7. debiti c/avvisi 10% impegnati 4.588.906 3.643.052 8. Altri debiti 20.240 25.472 Totale debiti 30.329.319 27.390.694 E) RATEI E RISCONTI 1. Ratei passivi Totale ratei e risconti TOTALE PASSIVO 30.474.964 27.566.484 CONTI D'ORDINE 31/12/2017 31/12/2016 1. Conto formazione CFA assegnato 1.865.299 1.850.075 a) finanziamenti approvati nell'esercizio 5.788.265 4.882.387 b) finanziamenti erogati nell'esercizio 3.922.966 3.032.312 2. Avvisi di bando assegnati 2.547.435 602.763 a) finanziamenti approvati nell'esercizio 5.150.722 1.827.469 b) finanziamenti erogati nell'esercizio 2.603.287 1.224.706 Totale conti d'ordine 4.412.734 2.452.838
CONTO ECONOMICO 31/12/2017 31/12/2016 RICAVI E PROVENTI PROVENTI ATTIVITA' 1. Richiamo oneri di gestione 992.737 808.553 2. Richiamo oneri propedeutiche 1.256.029 1.078.258 Totale proventi 2.248.766 1.886.811 PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI Totale Proventi 2.248.766 1.886.811 COSTI SPESE GENERALI DI GESTIONE 1. Materie prime sussidiarie di consumo e merci 8.649 32.158 2. Servizi 1.474.097 1.192.576 3. Godimento beni di terzi 72.928 48.149 4. Ammortamenti 60.249 120.541 5. Oneri diversi di gestione 12.744 20.188 Totale spese generali di gestione 1.628.667 1.413.612 COSTO DEL PERSONALE 572.821 459.297 SPESE DIRETTE ALLA REALIZZAZIONE DEI PROGETTI FORMATIVI ONERI FINANZIARI 100 IMPOSTE 47.178 13.902 Totale costi dell'esercizio 2.248.766 1.886.811 AVANZO (DISAVANZO) DELL'ESERCIZIO 0,00 per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente (Dr. Daniele Fortini)
SPESE GENERALI Gestionali Propedeutiche Totali 1. Materie prime sussidiarie di consumo e merci Acquisto materiale di consumo 1.429 1.429 Acquisto beni materiali Cancelleria 4.989 4.989 Alimenti e bevande 2.231 2.231 Totale materie prime sussidiarie di consumo e merci 8.649 8.649 2. Servizi Spese di spedizione 1.518 1.518 Spese telefoniche 18.071 18.071 Energia elettrica 11.949 11.949 Spese postali 467 467 Stampe 1.897 1.897 Assistenza e manutenz. tecnica 140.255 140.255 Rimborsi spese personale 28.841 28.841 Consulenze tecniche 117.812 117.812 Spese pubblicità 31.110 31.110 Sponsorizzazione eventi 16.640 16.640 Assicurazioni 20.418 20.418 Spese viaggio 77.445 77.445 Spese promozionali 826 826 Alberghi e ristoranti 6.724 6.724 Nuclei di valutazione 29.253 29.253 Compenso Collegio Sindacale 62.626 62.626 Compenso per revisione contabile 22.838 22.838 Rimborsi spese Collegio 29.785 29.785 Compenso per O.D.V. 73.336 73.336 Rimborsi spese O.D.V. 36.300 36.300 Collaboratori 73.646 102.562 176.208 Contributi INPS Collaboratori 22.226 16.310 38.535 Fiere e congressi 123.173 123.173 Consulenze fiscali e del lavoro 23.606 23.606 Consulenze legali e notarili 7.000 7.000 Spese promozionali 76.968 76.968 Ritenuta Inps 0,48% 46.391 46.391 Servizi vigilianza 950 950 Servizi di pulizia 9.354 9.354 Inail collaboratori 350 146 496 Servizi rifiuti 4.675 4.675 Compensi CDA 96.000 96.000 Rimborsi spese C.D.A. 4.875 4.875 Buoni pasto 9.174 9.174 Spese formazione 4.080 4.080 Servizi fornitura esperti 46.799 46.799 Personale dipendente distaccato presso Fonservizi 31.079 46.619 77.699 Totale spese per servizi 562.142 911.955 1.474.097
3. Godimento beni di terzi Affitto e locazioni beni mat. e immat. 72.928 72.928 Totale godimenti di beni di terzi 72.928 72.928 4. Ammortamenti Ammortamenti beni immateriali 30.890 586 31.476 Ammortamenti beni materiali 28.773 28.773 Totale ammortamenti 59.663 586 60.249 C) ONERI DIVERSI DI GESTIONE Imposta di bollo e registro 10.440 10.440 Altri oneri di gestione 2.304 2.304 Totale oneri diversi di gestione 12.744 12.744 Totale spese generali 716.126 912.541 1.628.667 B) COSTO DEL PERSONALE Costo del personale esterno Costo del personale interno 229.333 343.488 572.821 Totale costo del personale 229.333 343.488 572.821 D) SPESE REALIZZAZIONE PROGETTI FORMATIVI ONERI FINANZIARI Abbuoni ed arrotondamenti passivi 100 100 Totale oneri finanziari 100 100 IMPOSTE DELL'ESERCIZIO IRAP dell'esercizio 34.306 34.306 IRAP di precedenti esercizi 12.872 12.872 Totale imposte dell'esercizio 47.178 47.178 TOTALE COSTI 992.737 1.256.029 2.248.766
RENDICONTO FINANZIARIO 2017 (Allegato A) Disponibilità generate (assorbite) dalle operazioni del periodo 2017 2016 Risultato d'esercizio Rettifiche per: Amm.ti Immateriali e Materiali 60.249 120.541 Accantonamenti (Rilasci) fondi rischi e oneri Variazioni ratei e risconti 6.250 26.706 Totale flussi di cassa dell'attività operativa prima delle variazioni del circolante 66.499 147.247 Decremento (incremento) dei crediti Inps 1.510.709 749.124 Decremento (incremento) degli altri crediti tributari 2.124 2.860 Decremento (incremento) altri crediti 3.345 208 Incremento (decremento) altri movimenti di TFR 13.767 14.831 Incremento (decremento) altri Fondi 5.289 Incremento (decremento) dei debiti fornitori 177.522 149.392 Incremento (decremento) degli altri debiti tributari 28.519 4.367 Incremento (decremento) dei debiti previdenziali 1.582 3.718 Incremento (decremento) degli altri debiti correnti 3.086.046 2.723.455 Totale flussi di cassa da attività operativa A 1.506.961 3.789.913 Decremento (incremento) delle attività immateriali e materiali 16.337 22.423 Decremento (incremento) delle attività finanziarie non correnti Totale flussi di cassa da attività di investimento/disinvestimento ordinario B 16.337 22.423 Disponibilità generate (assorbite) da attività di finanziamento Indebitamento finanziario Nuove emissioni (Rimborsi) di finanz. a medio/lungo termine Aumenti di capitale Aumenti Patrimonio Netto 43.912 98.118 Totale flussi di cassa da attività di finanziamento C 43.912 98.118 Variazione netta delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti (A+B+C) D 1.446.712 3.669.373 Riconciliazione disponibilità e mezzi equivalenti Disponibilità liquide e mezzi equivalenti all'inizio del periodo Disponibilità liquide e mezzi equivalenti alla fine del periodo Disponibilità liquide 25.666.952 21.997.579 Finanziamenti a breve Disponibilità liquide 27.113.664 25.666.952 Finanziamenti a breve Incremento/(Decremento) disponibilità liquide e mezzi equivalenti 1.446.712 3.669.373
RENDICONTO PER CASSA (Allegato B) 2017 2016 Entrate da INPS Entrate INPS 7.512.832 6.813.079 Totale entrate da INPS 7.512.832 6.813.079 Altre Entrate Interessi attivi ed altre entrate 2017 15.072 160.718 Totale interessi attivi 15.072 160.718 Portabilità attiva 2017 982.105 546.771 Totale portabilità attiva 982.105 546.771 Totale altre entrate 997.177 707.489 Totale Entrate INPS ed altre entrate 8.510.009 7.520.568 Uscite Uscite per attivita propedeutica 2017 1.078.258 1.024.005 Toale uscite per attività propedeutica 1.078.258 1.024.005 Uscite per gestionale 2017 808.553 727.547 Toale uscite per gestione 808.553 727.547 Portabilità passiva 2017 45.575 94.722 Totale portabilità passiva 45.575 94.722 Erogato CFA 2017 3.922.966 3.032.312 Totale erogato CFA 3.922.966 3.032.312 Erogato Avvisi 2017 2.603.287 1.224.706 Totale erogato Avvisi 2.603.287 1.224.706 Totale uscite 8.458.639 6.103.292 Avanzo finanziario 51.370 1.417.276
Bilancio Consuntivo 2017 Consuntivo 2016 PROVENTI ATTIVITA' TIPICHE Contributi INPS 12.659.694,01 10.392.993,00 Trattenuta Art. 1, c. 722, Legge 190/2014 1.986.152,82 1.929.914,00 Altri ricavi 60.478,48 126.128,00 Interessi Attivi netti 15.072,17 34.590,00 sopravvenienze attive 68.362,35 Portabilità attiva da altri Fondi 982.104,67 546.771,00 Portabilità passiva verso altri Fondi 45.574,66 94.722,00 Totale Proventi 11.753.984,20 9.075.846,00 ONERI DI GESTIONE Personale dipendente 229.332,95 139.444,00 Collaborazioni coordinate continuative 96.221,65 59.612,00 Internalizzaz. gestione contabile Distacco 31.079,46 Affitto e locazioni 72.927,79 48.149,00 Ammortamenti beni materiali 59.663,42 55.905,00 Assicurazioni 20.417,99 21.953,00 Servizi e utenze 58.056,17 50.258,00 Compensi organi sociali (CDA, Collegio sindacale) 158.626,00 155.869,00 Revisori legali dei conti 22.838,40 26.400,00 Rimborsi spese organi 70.960,39 52.218,00 Spese di formazione 14.860,00 Consulenze fiscali /del lavoro / ODV 103.941,89 117.636,00 Spese generali 34.364,96 52.347,00 IRAP 34.306,40 13.902,00 Totale oneri di gestione 8% 7,84% 992.737,47 808.553,00 ONERI PROPEDEUTICHE Personale dipendente 343.488,48 319.854,00 Collaborazioni coordinate continuative 119.017,18 138.182,00 Internalizzaz. gestione contabile Distacco 46.619,19 50.570,00 Manutenz. e amm. piattaforma informatica e sito 140.840,37 177.849,00 Pubblicità / sponsorizzaz. / ispezioni e marketing 47.750,37 16.226,00 Revisione amministrativa Piani da Avvisi 46.799,20 Rimborsi spese attività di monitoraggio 77.445,44 66.342,00 Rimborsi spese, alberghi e ristoranti 35.565,01 52.457,00 Nuclei di valutazione Com. comp. 29.252,72 Seminari e formazione 4.080,00 Convegni, fiere e congressi 123.173,31 67.651,00 Consulenze tecniche e apporti profession. esterni 117.812,05 140.132,00 Oneri servizi incasso ritenuta Inps 0,39% 46.390,95 32.703,00 Oneri diversi e spese varie Attività studi e ricerche Spese promozionali 77.794,84 16.292,00 Totale oneri propedeutiche 12% 9,92% 1.256.029,11 1.078.258,00 TOTALI ONERI GESTIONE + PROPEDEUTICHE 20% 2.248.766,58 1.886.811,00 ONERI PIANI FORMATIVI Conto Formazione 70% 69,00% 8.010.778,30 5.990.222,00 Avvisi di Bando 10% 25,59% 2.751.020,77 3.134.971,00 Totale oneri piani formativi 80% 10.761.799,07 9.125.193,00 Quadratura: Toatale oneri 100% 13.010.565,65 11.012.004,00 CFA non utilizzato al 31 dicembre 1.256.581,45 1.936.158,00 TOTALE A PAREGGIO 11.753.984,20 9.075.846,00