C O P I A DETERMI NAZI ONE DEL SETTORE: Servizio Finanziario Variazioni compensative al bilancio di previsione 2018 ai sensi dell'art. 175 c. 5-quater, lett. A) ed adeguamento delle previsioni relative riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto di terzi ai sensi art. 175 c.5-quater, lett E) Nr. Progr Data: Proposta 9 23/06/2018 Copertura Finanziaria Visto definitivo: IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO F.to Pierazzi Elio VISTO DI REGOLARITA' CONTABILE Ai sensi dell'art. 151, comma 4, del D.Lgs. 267/2000 si attesta la copertura finanziaria dell'impegno di spesa assunto con la presente determinazione. IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO F.to Pierazzi Elio Data 23/06/2018 Data 23/06/2018 CERTIFICATO DI PUBBLICAZIONE Copia della presente determinazione viene pubblicata mediante affissione all'albo pretorio del Comune in data odierna per rimanervi quindici giorni consecutivi. Data 12/10/2018 IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO F.TO PIERAZZI ELIO Attesto che la presente determinazione è conforme al suo originale. Data 12/10/2018 PIERAZZI ELIO
DETERMINAZIONE - Servizio Finanziario - NR. 9 RESPONSABILE: Pierazzi Elio OGGETTO: Variazioni compensative al bilancio di previsione 2018 ai sensi dell'art. 175 c. 5-quater, lett. A) ed adeguamento delle previsioni relative riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto di terzi ai sensi art. 175 c.5-quater, lett E) IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO/SINDACO PREMESSO CHE: con deliberazione di Consiglio Comunale n 7 del 28/03/2018 è stata approvata la nota di aggiornamento al DUP 2018/2020; con deliberazione di Consiglio Comunale n 8 del 28/03/2018 è stato approvato il bilancio di previsione 2018/2020; RICHIAMATA la delibera di Giunta Comunale n. 38 del 27/4/2018, immediatamente eseguibile, di approvazione del piano di assegnazione delle Risorse Finanziarie e degli obiettivi per l esercizio finanziario 2018; VISTO l art. 175, comma 5-quater, del D.Lgs. 267/2000, che recita: 5-quater. Nel rispetto di quanto previsto dai regolamenti di contabilità, i responsabili della spesa o, in assenza di disciplina, il responsabile finanziario, possono effettuare, per ciascuno degli esercizi del bilancio: a) le variazioni compensative del piano esecutivo di gestione fra capitoli di entrata della medesima categoria e fra i capitoli di spesa del medesimo macroaggregato, escluse le variazioni dei capitoli appartenenti ai macroaggregati riguardanti i trasferimenti correnti, i contribuiti agli investimenti, ed ai trasferimenti in conto capitale, che sono di competenza della Giunta; b) le variazioni di bilancio fra gli stanziamenti riguardanti il fondo pluriennale vincolato e gli stanziamenti correlati, in termini di competenza e di cassa, escluse quelle previste dall'art. 3, comma 5, del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118. Le variazioni di bilancio riguardanti le variazioni del fondo pluriennale vincolato sono comunicate trimestralmente alla giunta; c) le variazioni di bilancio riguardanti l'utilizzo della quota vincolata del risultato di amministrazione derivanti da stanziamenti di bilancio dell'esercizio precedente corrispondenti a entrate vincolate, in termini di competenza e di cassa, secondo le modalità previste dall'art. 187, comma 3-quinquies; d) le variazioni degli stanziamenti riguardanti i versamenti ai conti di tesoreria statale intestati all'ente e i versamenti a depositi bancari intestati all'ente; e) le variazioni necessarie per l'adeguamento delle previsioni, compresa l'istituzione di tipologie e programmi, riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto di terzi; e-bis) in caso di variazioni di esigibilità della spesa, le variazioni relative a stanziamenti riferiti a operazioni di indebitamento già autorizzate e perfezionate, contabilizzate secondo l'andamento della correlata spesa, e le variazioni a stanziamenti correlati ai contributi a rendicontazione, escluse quelle previste dall'articolo 3, comma 4, del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118. Le suddette variazioni di bilancio sono comunicate trimestralmente alla giunta. RILEVATO CHE, in base a quanto stabilito dal comma 5-quinquies del sopra citato art. 175 le variazioni al bilancio di previsione disposte con provvedimenti amministrativi, nei casi previsti dal presente decreto, e le variazioni del piano esecutivo di gestione non possono essere disposte con il medesimo provvedimento amministrativo. Le determinazioni dirigenziali di variazione compensativa dei capitoli del piano esecutivo di gestione di cui al comma 5-quater sono effettuate al fine di favorire il conseguimento degli obiettivi assegnati ai dirigenti ; VISTO l art. 239 comma 1, lett. b), punto 2 del D.Lgs. 267/2000, il quale stabilisce l obbligatorietà dei pareri da parte dell organo di revisione nella proposta di bilancio di previsione, verifica degli equilibri e variazioni di bilancio escluse quelle attribuite alla competenza della Giunta, del responsabile finanziario e dei dirigenti, a meno che il parere dei revisori sia espressamente previsto dalle norme o dai principi contabili, fermo restando la necessità dell organo di revisione di verificare, in sede di esame del rendiconto di gestione, dandone conto nella propria relazione, l esistenza dei presupposti che hanno dato luogo alle variazioni di bilancio approvate nel corso dell esercizio, comprese quelle approvate nel corso dell esercizio provvisorio; RAVVISTATA la necessità di procedere a variazioni di bilancio fra i capitoli di entrata e di spesa delle partite di giro e operazioni conto terzi relativamente alla corretta contabilizzazione dello split payment, così come previsto dall allegato 4/2
DETERMINAZIONE - Servizio Finanziario - NR. 9 RESPONSABILE: Pierazzi Elio del D.Lgs 118/2011 al punto 5.7; variazione di spesa del medesimo macroaggregato per corretta contabilizzazione delle spese relative alle competenze e agli oneri del settore tributi; DATO ATTO che tali variazioni non determinano una modifica degli equilibri del bilancio di previsione 2017/2019, né del pareggio di bilancio del medesimo triennio; Richiamate le premesse esposte in narrativa: DETERMINA 1) di approvare le variazioni di competenza compensative tra i capitoli di entrata della medesima categoria e i capitoli dei medesimi macroaggregati per la spesa del bilancio 2018/2020 relativamente all annualità 2018 (allegato 1 che costituisce parte integrante e sostanziale della presente determina); 2) di approvare le variazioni di cassa per l adeguamento degli stanziamenti a seguito delle variazioni di cui al punto precedente (allegato 2 che costituisce parte integrante e sostanziale della presente determina); 3) di inviare al Tesoriere le suddette variazioni trasmettendo l allegato delibera di variazione di bilancio riportante i dati d interesse del Tesoriere (che si trattiene agli atti) redatto in conformità all allegato n. 8/1 del D.Lgs. 118/11; 4) di dare atto che, in conseguenza delle attuali variazioni al bilancio di previsione 2018/2020, gli equilibri di cui all art. 193, comma 1 D.Lgs. 267/00 risultano rispettati (allegato 3); 5) di trasmettere il presente atto al Revisore per le verifiche da effettuare in sede di rendiconto 2018 ai sensi dell art. 239, comma 1, lett. b) del TUEL.
MODENA DETERMINAZIONE Determina nr. 134 Data Determina 23/06/2018 Settore: FIN - Servizio Finanziario Servizio: REG - Servizio Ragioneria e Bilancio OGGETTO Variazioni compensative al bilancio di previsione 2018 ai sensi dell'art. 175 c. 5-quater, lett. A) ed adeguamento delle previsioni relative riguardanti le partite di giro e le operazioni per conto di terzi ai sensi art. 175 c.5-quater, lett E) PARERI DI CUI ALL' ART. 49, COMMA 1 D.Lgs. 267/2000 IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO INTERESSATO IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO Per quanto concerne la REGOLARITA' TECNICA esprime parere : FAVOREVOLE Data 23/06/2018 IL Responsabile del Servizio F.to Pierazzi Elio Per quanto concerne la REGOLARITA' CONTABILE esprime parere : FAVOREVOLE Data 23/06/2018 IL RESPONSABILE SERVIZI FINANZIARI F.to Pierazzi Elio
ESERCIZIO 2018, ANNO 2018 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI CASSA DETER DEL 23/06/2018 U/E Cap. Art. Descrizione Capitolo Resp. Descrizione Responsabile Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. Assestato ENTRATA 9.0100 Entrate per partite di giro E 60050 1 SPLIT PAYMENT 200.00 0100 SERVIZIO FINANZIARIO-Pierazzi Elio 200.00 9.0100 TOTALE Entrate per partite di giro 200.00 200.00 9.0200 Entrate per conto terzi E 60050 0 RIMBORSO SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI 407.878,66 0100 SERVIZIO FINANZIARIO-Pierazzi Elio -200.00 207.878,66 9.0200 TOTALE Entrate per conto terzi 407.878,66-200.00 207.878,66 TOTALE ENTRATA 407.878,66 200.00-200.00 407.878,66 USCITA 01.04.1 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali U 600 1 SPESE PER IL PERSONALE DI GESTIONE ENTRATE TRIBUTARIE E SERV.FISCALI: RETRIBUZIONI FISSE. 11.272,96 30 11.572,96 0500 AFFARI GENERALI-Pierazzi Elio U 600 6 SPESE PERSONALE DI GESTIONE ENTRATE TRIBUTARIE E SERV. FISCALI : CONTRIB. PREVID. E ASSIST 7.077,78-30 6.777,78 0500 AFFARI GENERALI-Pierazzi Elio 01.04.1 TOTALE Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 18.350,74 30-30 18.350,74 99.01.7 Servizi per conto terzi - Partite di giro U 50050 0 SERVIZI PER CONTO DI TERZI 516.873,50 0100 SERVIZIO FINANZIARIO-Pierazzi Elio U 50050 1 SPLIT PAYMENT 200.00 0100 SERVIZIO FINANZIARIO-Pierazzi Elio -200.00 316.873,50 200.00 99.01.7 TOTALE Servizi per conto terzi - Partite di giro 516.873,50 200.00-200.00 516.873,50 TOTALE USCITA 535.224,24 200.30-200.30 535.224,24 02/07/2018 - m_marcolini Pag. 1
ESERCIZIO 2018, ANNO 2018 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI CASSA DETER DEL 23/06/2018 U/E Cap. Art. Descrizione Capitolo Resp. Descrizione Responsabile Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. Assestato DIFFERENZE -30 30 02/07/2018 - m_marcolini Pag. 2
ESERCIZIO 2018, ANNO 2018 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI COMPETENZA DETER DEL 23/06/2018 U/E Cap. Art. Descrizione Capitolo Resp. Descrizione Responsabile Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. Assestato ENTRATA 9.0100 Entrate per partite di giro E 60050 1 SPLIT PAYMENT 200.00 0100 SERVIZIO FINANZIARIO-Pierazzi Elio 200.00 9.0100 TOTALE Entrate per partite di giro 200.00 200.00 9.0200 Entrate per conto terzi E 60050 0 RIMBORSO SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI 400.00 0100 SERVIZIO FINANZIARIO-Pierazzi Elio -200.00 200.00 9.0200 TOTALE Entrate per conto terzi 400.00-200.00 200.00 TOTALE ENTRATA 400.00 200.00-200.00 400.00 USCITA 01.04.1 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali U 600 1 SPESE PER IL PERSONALE DI GESTIONE ENTRATE TRIBUTARIE E SERV.FISCALI: RETRIBUZIONI FISSE. 11.272,96 30 11.572,96 0500 AFFARI GENERALI-Pierazzi Elio U 600 6 SPESE PERSONALE DI GESTIONE ENTRATE TRIBUTARIE E SERV. FISCALI : CONTRIB. PREVID. E ASSIST 7.077,78-30 6.777,78 0500 AFFARI GENERALI-Pierazzi Elio 01.04.1 TOTALE Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 18.350,74 30-30 18.350,74 99.01.7 Servizi per conto terzi - Partite di giro U 50050 0 SERVIZI PER CONTO DI TERZI 400.00 0100 SERVIZIO FINANZIARIO-Pierazzi Elio U 50050 1 SPLIT PAYMENT 200.00 0100 SERVIZIO FINANZIARIO-Pierazzi Elio -200.00 200.00 200.00 99.01.7 TOTALE Servizi per conto terzi - Partite di giro 400.00 200.00-200.00 400.00 TOTALE USCITA 418.350,74 200.30-200.30 418.350,74 02/07/2018 - m_marcolini Pag. 1
ESERCIZIO 2018, ANNO 2018 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI COMPETENZA DETER DEL 23/06/2018 U/E Cap. Art. Descrizione Capitolo Resp. Descrizione Responsabile Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. Assestato DIFFERENZE -30 30 02/07/2018 - m_marcolini Pag. 2
ESERCIZIO 2018, ANNO 2019 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI COMPETENZA DETER DEL 23/06/2018 U/E Cap. Art. Descrizione Capitolo Resp. Descrizione Responsabile Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. Assestato USCITA 01.04.1 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali U 600 1 SPESE PER IL PERSONALE DI GESTIONE ENTRATE TRIBUTARIE E SERV.FISCALI: RETRIBUZIONI FISSE. 22.00 20 22.20 0500 AFFARI GENERALI-Pierazzi Elio U 600 6 SPESE PERSONALE DI GESTIONE ENTRATE TRIBUTARIE E SERV. FISCALI : CONTRIB. PREVID. E ASSIST 7.00-20 6.80 0500 AFFARI GENERALI-Pierazzi Elio 01.04.1 TOTALE Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 29.00 20-20 29.00 TOTALE USCITA 29.00 20-20 29.00 DIFFERENZE -20 20 02/07/2018 - m_marcolini Pag. 1
ESERCIZIO 2018, ANNO 2020 - ALLEGATO ALL'ATTO DI VARIAZIONE DI COMPETENZA DETER DEL 23/06/2018 U/E Cap. Art. Descrizione Capitolo Resp. Descrizione Responsabile Stanziamento Var.Pos. Var.Neg. Assestato USCITA 01.04.1 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali U 600 1 SPESE PER IL PERSONALE DI GESTIONE ENTRATE TRIBUTARIE E SERV.FISCALI: RETRIBUZIONI FISSE. 22.00 20 22.20 0500 AFFARI GENERALI-Pierazzi Elio U 600 6 SPESE PERSONALE DI GESTIONE ENTRATE TRIBUTARIE E SERV. FISCALI : CONTRIB. PREVID. E ASSIST 7.00-20 6.80 0500 AFFARI GENERALI-Pierazzi Elio 01.04.1 TOTALE Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 29.00 20-20 29.00 TOTALE USCITA 29.00 20-20 29.00 DIFFERENZE -20 20 02/07/2018 - m_marcolini Pag. 1
Allegato n.8/1 al D.Lgs 118/2011 Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere data:.../.../... n.protocollo... Rif. delibera del D del 23/06/2018 n. DETER SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE PRECEDENTE VARIAZIONE - ESERCIZIO 2018 in aumento VARIAZIONI in diminuzione DELIBERA IN OGGETTO - ESERCIZIO 2018 MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Titolo 1 SPESE CORRENTI 98.862,22 98.862,22 previsione di cassa 79.600,74 178.462,96 79.600,74 178.462,96 Totale Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 98.862,22 98.862,22 79.600,74 79.600,74 previsione di cassa 178.462,96 178.462,96 TOTALE MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione 281.229,05 281.229,05 730.647,35 730.647,35 previsione di cassa 1.011.876,40 1.011.876,40 MISSIONE 99 Servizi per conto terzi Programma 1 Servizi per conto terzi - Partite di giro Titolo 7 SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 126.558,70 126.558,70 previsione di cassa 603.10 729.658,70 603.10 729.658,70 Totale Programma 1 Servizi per conto terzi - Partite di giro 126.558,70 126.558,70 603.10 603.10 previsione di cassa 729.658,70 729.658,70 TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi 126.558,70 126.558,70 603.10 603.10 previsione di cassa 729.658,70 729.658,70 Pag. 1
SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE PRECEDENTE VARIAZIONE - ESERCIZIO 2018 in aumento VARIAZIONI in diminuzione DELIBERA IN OGGETTO - ESERCIZIO 2018 TOTALE GENERALE DELLE USCITE 1.140.414,41 1.140.414,41 previsione di cassa 5.787.495,20 7.377.363,18 5.787.495,20 7.377.363,18 Pag. 2
Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere data:... n.protocollo... Rif. delibera DETER D del 23/06/2018 Allegato n.8/1 al D.Lgs ENTRATE TITOLO,TIPOLOGIA DENOMINAZIONE PRECEDENTE VARIAZIONE - ESERCIZIO 2018 in aumento VARIAZIONI in diminuzione DELIBERA IN OGGETTO - ESERCIZIO 2018 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti 4.786,05 4.786,05 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale 614.575,82 614.575,82 Utilizzo Avanzo d'amministrazione 148.398,77 148.398,77 Fondo iniziale di cassa 700.852,19 700.852,19 TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO Tipologia 100 Entrate per partite di giro 481,83 481,83 previsione di 182.00 200.00 382.00 previsione di cassa 182.481,83 200.00 382.481,83 Tipologia 200 Entrate per conto terzi 7.878,66 7.878,66 previsione di 421.10-200.00 221.10 previsione di cassa 428.978,66-200.00 228.978,66 TOTALE TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 8.360,49 8.360,49 previsione di 603.10 200.00-200.00 603.10 previsione di cassa 611.460,49 200.00-200.00 611.460,49 TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE 2.235.720,42 2.235.720,42 previsione di 5.787.495,20 200.00-200.00 5.787.495,20 previsione di cassa 7.956.507,17 200.00-200.00 7.956.507,17 Pag. 1
Allegato n.8/1 al D.Lgs 118/2011 Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere data:.../.../... n.protocollo... Rif. delibera del D del 23/06/2018 n. DETER SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE PRECEDENTE VARIAZIONE - ESERCIZIO 2019 in aumento VARIAZIONI in diminuzione DELIBERA IN OGGETTO - ESERCIZIO 2019 MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Titolo 1 SPESE CORRENTI 98.862,22 98.862,22 previsione di cassa 64.70 64.70 Totale Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 98.862,22 98.862,22 64.70 64.70 previsione di cassa TOTALE MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione 281.229,05 281.229,05 637.416,98 637.416,98 previsione di cassa TOTALE GENERALE DELLE USCITE 1.140.414,41 1.140.414,41 4.255.675,00 4.255.675,00 previsione di cassa Pag. 1
Allegato n.8/1 al D.Lgs 118/2011 Allegato delibera di variazione del bilancio riportante i dati d'interesse del Tesoriere data:.../.../... n.protocollo... Rif. delibera del D del 23/06/2018 n. DETER SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE PRECEDENTE VARIAZIONE - ESERCIZIO 2020 in aumento VARIAZIONI in diminuzione DELIBERA IN OGGETTO - ESERCIZIO 2020 MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Titolo 1 SPESE CORRENTI 98.862,22 98.862,22 previsione di cassa 64.70 64.70 Totale Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 98.862,22 98.862,22 64.70 64.70 previsione di cassa TOTALE MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione 281.229,05 281.229,05 615.659,09 615.659,09 previsione di cassa TOTALE GENERALE DELLE USCITE 1.140.414,41 1.140.414,41 3.721.675,00 3.721.675,00 previsione di cassa Pag. 1
Allegato n.9 - Bilancio di previsione QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO TRIENNIO 2018-2020 ENTRATE CASSA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2018 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2018 2019 2020 SPESE CASSA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2018 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2018 2019 2020 Fondo di cassa presunto all'inizio dell'esercizio 700.852,19 Utilizzo avanzo presunto di amministrazione 148.398,77 Disavanzo di amministrazione Fondo pluriennale vincolato 619.361,87 60.00 Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria 2.710.644,20 1.906.757,50 1.898.00 1.893.00 Titolo 1 - Spese correnti 3.570.420,17 2.384.910,36 2.303.454,41 2.275.297,80 - di cui fondo pluriennale vincolato Titolo 2 - Trasferimenti correnti 136.449,31 112.132,00 98.50 79.50 Titolo 3 - Entrate extratributarie 637.688,56 433.235,00 426.075,00 426.075,00 Titolo 4 - Entrate in conto capitale 2.460.897,11 1.464.510,06 670.00 220.00 Titolo 2 - Spese in conto capitale 2.452.438,39 2.182.841,88 730.00 220.00 - di cui fondo pluriennale vincolato 60.00 Titolo 5 - Entrate da riduzione di attivit finanziarie 192.295,28 Titolo 3 - Spese per incremento di attivit finanziarie - di cui fondo pluriennale vincolato Totale entrate finaliööööööö. 6.137.974,46 3.916.634,56 3.092.575,00 2.618.575,00 Totale spese finaliööööööö. 6.022.858,56 4.567.752,24 3.033.454,41 2.495.297,80 Titolo 6 - Accensione di prestiti 6.220,03 Titolo 4 - Rimborso di prestiti di cui Fondo anticipazioni di liquidit (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti) 124.845,92 116.642,96 119.120,59 123.277,20 Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 500.00 500.00 500.00 500.00 Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 500.00 500.00 500.00 500.00 Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro 611.460,49 603.10 603.10 603.10 Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 729.658,70 603.10 603.10 603.10 Totale ÖÖÖÖÖÖÖ. 7.255.654,98 5.019.734,56 4.195.675,00 3.721.675,00 Totale ÖÖÖÖÖÖÖ. 7.377.363,18 5.787.495,20 4.255.675,00 3.721.675,00 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 7.956.507,17 5.787.495,20 4.255.675,00 3.721.675,00 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 7.377.363,18 5.787.495,20 4.255.675,00 3.721.675,00 Fondo di cassa finale presunto 579.143,99 Pag. 1