AUTORITÀ DI BACINO DELLA BASILICATA L.R. 25 gennaio 2001, n.2 RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO AL BILANCIO DI PREVISIONE PER L ANNO FINANZIARIO 2015
L insieme degli strumenti contabili previsti dal Regolamento di Amministrazione e Contabilità dell Autorità di Bacino della Basilicata per cogliere le peculiarità della rappresentazione dei risultati è composto da: Relazione di accompagnamento al Bilancio; Bilancio di Previsione 2015; Bilancio Pluriennale 2015-2017. BILANCIO DI PREVISIONE. E un documento contabile che contiene le previsioni di Entrata e di Spesa relative all esercizio cui il Bilancio si riferisce. Detto Bilancio deve essere redatto osservando i principi contabili e rispettando la struttura fissata dalla legge. Il bilancio finanziario è definito autorizzatorio o vincolante perché gli stanziamenti di spesa costituiscono limite agli impegni fatta eccezione per i servizi in conto terzi, mentre gli stanziamenti in Entrata autorizzano il reperimento delle relative forme di finanziamento. Il principio di competenza finanziaria impone che nel Bilancio preventivo di competenza devono essere indicate, relativamente all esercizio considerato, le Entrate che si prevede di accertare e le Spese che si prevede di impegnare. I principali principi da osservare nella redazione del Bilancio di Previsione secondo quanto disposto dall art. 162 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267 (Testo Unico delle Leggi sull Ordinamento degli Enti Locali) sono: Annualità Unità Universalità Competenza finanziaria Integrità Pareggio Equilibrio economico-finanziario Pubblicità Veridicità Trasparenza Attendibilità Il Bilancio è strutturato in due parti: Entrate e Uscite. Le Entrate si suddividono in Titoli, Categorie, Unità Previsionali di Base e capitoli; le Uscite in Titoli, Funzioni Obiettivo, Unità Previsionali di Base e capitoli. Sia per le Entrate che per le Uscite i Servizi per conto terzi o Contabilità Speciali si suddividono solo in capitoli. I capitoli costituiscono le unità elementari di Bilancio. Parte A Entrate Il Bilancio per l anno 2015 si ottiene raffrontando, la quota non ancora utilizzata di 2.022.467,61 dell avanzo di amministrazione, i primi due titoli dell entrata e il titolo I della spesa di 4.877.663,22 oltre al cap. 2029.1 2
APQ Difesa del suolo interamente finanziato con avanzo per 12.017,04 e al cap.2040 Emergenza Idrica. Quadro economico di raffronto: Entrate Importi Uscite Importi note Avanzo A. 2.022.467,61 Titolo I 4.877.663,22 Titolo I 9.212,65 Cap. 2029.1 12,017,04 Finanziato con A.A Titolo II 2.858.000,00 Cap. 2040.1 0,00 Totali 4.889.680,26 Totali 4.889.680,26 L equilibrio economico contabile si attesta su un valore di 4.889.680,26. Avanzo di Amministrazione Anno 2013. Applicazione dell Avanzo di amministrazione ai seguenti capitoli del Titolo I e II della Spesa: Art. 01 - Fondi vincolati. Capitolo Uscita 1200.2 1202.1 1204.1 1206.1 1226.1 1300.1 Descrizione Spese per gli strumenti di pianificazione di Bacino ed il programma di manutenzione periodo 2000/2003 (DPR 9/5/2001 n.331 artt. 2 e 39). Studi e progettazione per l attuazione degli interventi di difesa del suolo di cui alla Legge 183/89. Spese per i Piano Stralcio di Assetto Idrogeologico. Art.142 L.388/2000. Spese per convenzioni e consulenze esterne per l'attività dell'autorità di Bacino. Spese per studi, indagini geognostiche e rilevazioni, per prestazioni servizi tecnici esterni di supporto (D.L. 180/98). Fondo di riserva per spese Importi 1.037.349,30 4.120,28 48.543,98 38.265,42 34.207,36 44.107,91 obbligatorie. 1302.1 Fondo per le spese impreviste 10.039,09 1306.1 Fondo di accantonamento 619.596,18 TOTALE A) 1.836.229,52 Art. 02 - Fondi per finanziamento spese in conto capitale. 2029.1 2040.1 Spese per fondi rivenienti da economie da ribassi di cui al comma 4 art.3. APQ - Difesa del Suolo. 12.017,04 Spese per interventi di Emergenza Idrica 2002-2004. 0,00 TOTALE B) 12.017,04 Art. 04 - Fondi non vincolati 1300.2 Fondo per le spese impreviste. 174.221,05 TOTALE C) 174.221,05 TOTALE A) + B + C) 2.022.467,61 3
Titolo I Entrate derivanti da prestazioni di servizi, proventi ed introiti. Titolo II Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato della Regione e di altri Enti Pubblici. Titolo III - Entrate per alienazione e ammortamento di beni patrimoniali. Trasferimenti di capitali. Titolo V Entrate per contabilità Speciali. Entrate derivanti da prestazioni di servizi, interessi attivi, diritti, proventi e rimborsi spese pubblicazione avvisi Totale Titolo I 9.212,65 Le assegnazioni dello Stato indicate alle UPB 2.01.01 - UPB 2.01.02 si riferiscono ai finanziamenti di attività per la predisposizione della pianificazione di bacino, alle attività di studi e progettazione relativa agli interventi di difesa del suolo di cui alla legge 183/89, al finanziamento dei Piani Stralcio di Assetto idrogeologico, alle attività di individuazione e perimetrazione delle aree a rischio e per l assunzione di personale tecnico. I trasferimenti previsti alla categoria 2.02 (UPB 2.02.01-2.02.02, - 2.02.03) si riferiscono alle quote di partecipazione per le spese di funzionamento di cui agli artt. 12 e 14 della L.R.2/2001 a carico della Regione Basilicata (84,5%), alle attività di studi e ricerca e alla attuazione dell accordo di programma del 5 agosto 1999 ed ai trasferimenti dalla Regione Basilicata per il supporto tecnico richiesti dall Autorità di Governo di cui all accordo di programma ex art. 17 l.36/94 Convenzione SOGESID SPA DGR n. 18 del 16/01/2012; I trasferimenti della categoria 2.03 (UPB 2.03.01 2.03.02 2.03.03 ) si riferiscono alle quote a carico della Regione Puglia (13,0%) e Regione Calabria (2,5%) per le spese di funzionamento e per le attività di studi e ricerche e ad altri trasferimenti. Totale Titolo II 2.858.000,00 Le entrate straordinarie previste ai titoli III e IV si riferiscono ai programmi finanziari relativi all attività propria dell Autorità di Bacino ai sensi della Legge 183/89 e all APQ Difesa del Suolo (fondi vincolati). Emergenza idrica 2002-2004 Totale Titolo III 0,00 Entrate da servizi per conto terzi o anche partite di giro, che non alterano l equilibrio finanziario del bilancio e corrispondono ai capitoli di spesa sotto lo stesso titolo Spese per contabilità Speciali. Totale Titolo V 607.000,00 4
Parte B Uscite La spesa corrente ordinaria prevista nel Bilancio 2015, ammonta a complessivi 4.877.663,22, finanziata, per pari importo, con l avanzo di amministrazione vincolato e le entrate ordinarie dei titoli I e II. FUNZIONE OBIETTIVO 1.01 - ORGANI ISTITUZIONALI, PERSONALE E SERVIZI GENERALI. Spese di funzionamento. Le spese di funzionamento della Struttura Tecnico-Operativa relative agli oneri diretti ed indiretti del Segretario Generale e del Personale dipendente a tempo indeterminato e a tempo determinato nonché tutte le spese ordinarie, noleggi, spese postali, utenze, imposte e tasse, acquisizione beni di consumo, funzionamento servizi, attività finalizzate agli studi, alle ricerche e alla programmazione in genere, previste in bilancio sono messe proporzionalmente a disposizione dell Autorità di Bacino dalle Regioni Basilicata (84,5%), Puglia (13%), e Calabria (2,5%) ai sensi dell art. 12 della L.R.2/2001. L'impegno finanziario previsto nel Bilancio 2015 è pari a 1.917.212,65. PROGRAMMAZIONE IN MATERIA DI DIFESA DEL SUOLO Nell ambito della Difesa del Suolo, l azione di Programmazione degli interventi dell Autorità di Bacino della Basilicata si esplica sostanzialmente attraverso: Il Programma di Interventi di cui al DPR 331/2001; L Accordo di Programma Quadro sulla difesa del suolo. FUNZIONE OBIETTIVO 1.02 SPESE CORRENTI Attività finalizzata agli studi e ricerche. L'impegno finanziario previsto nel Bilancio 2015 è pari a 2.112.486,34. E prevista inoltre, la somma di 850.000,00 per la convenzione con SOGESID S.P.A. per l attività di supporto tecnico all accordo di programma ex art. 17 Legge n.36/94 ai sensi della Delibera della Giunta Regionale di Basilicata n. 18 del 16/01/2012; FUNZIONE OBIETTIVO 2.04 SPESE IN CONTO CAPITALE Interventi per la difesa del suolo Sottoscritto a Roma l'8/09/2003 tra il Ministero dell'economia e delle Finanze, il Ministero dell'ambiente e Tutela del Territorio e la Regione Basilicata, l Accordo di Programma Quadro sulla difesa del suolo è finalizzato alla realizzazione di interventi di consolidamento e di difesa dal rischio idrogeologico. L'Accordo si sviluppa su quattro tipologie di intervento: Consolidamento versanti dei centri abitati ed aree limitrofe, attraverso la bonifica dei movimenti franosi e la loro stabilizzazione per la messa in sicurezza dei centri abitati e delle infrastrutture soggette a rischio; 5
Sistemazione e bonifica idraulica, ripristino dell'officiosità dei corsi d'acqua, finalizzata alla stabilizzazione dell'assetto degli alvei fluviali attraverso la rimozione degli ostacoli al deflusso delle piene ricorrenti, alla rinaturalizzazione e protezione delle sponde dissestate ed in erosione, al ripristino delle sezioni d'alveo ed alla manutenzione delle reti scolanti. Interventi per la mitigazione del dissesto idrogeologico e del rischio idraulico del territorio, attraverso interventi di sistemazione idraulicoforestale e di ripristino delle funzionalità del reticolo idrografico. Difesa della costa, attraverso interventi di ripristino, ripascimento e stabilizzazione del litorale ionico lucano, nonché opere di protezione e difesa del fiume Noce in prossimità del litorale tirrenico lucano. Determinazione dirigenziale n. 80E/2008/D.273 del 31.12.2008 Accordo di Programma Quadro per la Difesa del Suolo sottoscritto il 8.9.2003. Completamento e Rendicontazione degli Interventi di competenza dell'autorità di Bacino. L'impegno finanziario previsto nel Bilancio 2015 è pari a 12.017,04 che rappresentano economie riprogrammate finanziate con avanzo di amministrazione. Il bilancio 2015 chiude a pareggio per 5.496.680,26 al lordo delle contabilità speciali pari ad 607.000,00. 6