CONSIGLIO REGIONALE DEL VENETO X LEGISLATURA ALLEGATO ALLA LEGGE REGIONALE RELATIVA A: ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019 ------------------------------------------------------- INDICE Assestamento del bilancio di previsione 2017-2019 ALLEGATO 1 (art. 1, C. 2): variazione ai residui attivi e passivi previsti nel bilancio di previsione 2017 a seguito del Rendiconto generale della Regione per l'esercizio finanziario 2016 ALLEGATO 2 (art. 6): Variazioni allo stato previsionale dell entrata ALLEGATO 3 (art. 6): Variazioni allo stato previsionale della spesa ALLEGATO 4 (art. 7, c.1, lett. a): Nota integrativa all assestamento ALLEGATO 5 (art. 7, c.1, lett. b): Riepilogo generale delle variazioni alle entrate per titoli per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale ALLEGATO 6 (art. 7, c.1, lett. c): Riepiloghi generali delle variazioni alle spese rispettivamente per missioni e per titoli per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale ALLEGATO 7 (art. 7, c.1, lett. d): Quadro generale riassuntivo delle variazioni alle entrate (per titoli) e alle spese (per titoli) ALLEGATO 8 (art. 7, c.1, lett. e): Prospetto dimostrativo aggiornato dell equilibrio di bilancio per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale ALLEGATO 9 (art. 7, c.1, lett. f): Prospetto aggiornato concernente la composizione dell accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità ALLEGATO 10 (art. 7, c.1, lett. g): Prospetto dimostrativo aggiornato del rispetto dei limiti di indebitamento ALLEGATO 11 (art. 7, c.1, lett. h): Variazione all'allegato 1 "Rifinanziamento delle leggi di spesa regionali con esclusione delle spese obbligatorie e delle spese continuative ai sensi della lettera b) del paragrafo 7 del principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio (allegato n. 4/1 al D.Lgs 118/2011)" della legge regionale 30 dicembre 2016, n. 31 1 di 64
ALLEGATO 12 (art. 7, c.1, lett. i): Variazione all'allegato 14 "Elenco delle spese non obbligatorie a carattere continuativo o ricorrente autorizzate per l'esercizio finanziario 2017 e quantificate annualmente con legge di approvazione di bilancio ai sensi del comma 2 bis dell'articolo 4 della legge regionale 29 novembre 2001, n. 39 Ordinamento del bilancio e della contabilità della regione ", della legge regionale 30 dicembre 2016, n. 32 ALLEGATO 13 (art. 7, c.1, lett. j): Prospetto di verifica del rispetto dei vincoli di finanza pubblica ALLEGATO 14 (art. 8, c. 1): Sostituzione dell elenco Interventi autonomi programmati per spese di investimento finanziati con saldo di spesa corrente e con variazioni di attività finanziarie per l esercizio 2017, di cui al punto d) dell Allegato 1, previsto dall articolo 3, comma 1, lettera a), della legge regionale 30 dicembre 2016, n. 32 Bilancio di previsione 2017-2019 ALLEGATO 15 (art. 8, c. 2): elenco Interventi autonomi programmati per spese di investimento finanziati con entrata titolo quarto 2 di 64
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019 ------------------------------------------------------- ALLEGATO 1 Variazione ai residui attivi e passivi previsti nel bilancio di previsione 2017 a seguito del Rendiconto generale della Regione per l'esercizio finanziario 2016 (art. 1, c. 2) 3 di 64
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019 VARIAZIONE DEI RESIDUI ATTIVI TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI TITOLO 1: ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA 10101 TIPOLOGIA 101: IMPOSTE, TASSE E PROVENTI ASSIMILATI +74.628.428,78 10102 TIPOLOGIA 102: TRIBUTI DESTINATI AL FINANZIAMENTO DELLA SANITA' +62.178.278,64 10104 TIPOLOGIA 104: COMPARTECIPAZIONI DI TRIBUTI -136.479.755,94 10000 TOTALE TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA +326.951,48 TITOLO 2: TRASFERIMENTI CORRENTI 20101 TIPOLOGIA 101: TRASFERIMENTI CORRENTI DA AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE +491.722.209,99 20103 TIPOLOGIA 103: TRASFERIMENTI CORRENTI DA IMPRESE -11.902,00 20104 TIPOLOGIA 104: TRASFERIMENTI CORRENTI DA ISTITUZIONI SOCIALI PRIVATE -4.862,90 20105 TIPOLOGIA 105: TRASFERIMENTI CORRENTI DALL'UNIONE EUROPEA E DAL RESTO DEL MONDO +482.651,75 20000 TOTALE TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI +492.188.096,84 TITOLO 3: ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 30100 TIPOLOGIA 100: VENDITA DI BENI E SERVIZI E PROVENTI DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI BENI +230.763.388,08 30200 TIPOLOGIA 200: PROVENTI DERIVANTI DALL'ATTIVITA' DI CONTROLLO E REPRESSIONE DELLE IRREGOLARITA' E DEGLI ILLECITI +1.083.453,54 30300 TIPOLOGIA 300: INTERESSI ATTIVI -26.755,10 30400 TIPOLOGIA 400: ALTRE ENTRATE DA REDDITI DA CAPITALE -200.000,00 30500 TIPOLOGIA 500: RIMBORSI E ALTRE ENTRATE CORRENTI -2.556.156,89 30000 TOTALE TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE +229.063.929,63 TITOLO 4: ENTRATE IN CONTO CAPITALE 40200 TIPOLOGIA 200: CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI -287.203.356,08 40300 TIPOLOGIA 300: ALTRI TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE -31.776.158,35 40500 TIPOLOGIA 500: ALTRE ENTRATE IN CONTO CAPITALE -260.991,85 40000 TOTALE TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE -319.240.506,28 TITOLO 5: ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 50200 TIPOLOGIA 200: RISCOSSIONE CREDITI DI BREVE TERMINE -96,60 50300 TIPOLOGIA 300: RISCOSSIONE CREDITI DI MEDIO-LUNGO TERMINE -4.533.194,25 50400 TIPOLOGIA 400: ALTRE ENTRATE PER RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE -198.076.589,38 50000 TOTALE TITOLO 5 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE -202.609.880,23 TITOLO 6: ACCENSIONE PRESTITI 60300 TIPOLOGIA 300: ACCENSIONE MUTUI E ALTRI FINANZIAMENTI A MEDIO LUNGO TERMINE +41.729.107,45 60000 TOTALE TITOLO 6 ACCENSIONE PRESTITI +41.729.107,45 TITOLO 9: ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO 90100 TIPOLOGIA 100: ENTRATE PER PARTITE DI GIRO -30.680.303,04 90200 TIPOLOGIA 200: ENTRATE PER CONTO TERZI -266.910,61 90000 TOTALE TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO -30.947.213,65 4 di 64
TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI TOTALE TITOLI +210.510.485,24 TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE +210.510.485,24 5 di 64
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019 VARIAZIONE DEI RESIDUI PASSIVI MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI MISSIONE 01 SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE 0101 PROGRAMMA 01 ORGANI ISTITUZIONALI TITOLO 1 SPESE CORRENTI -1.193.317,21 TOTALE PROGRAMMA 01 ORGANI ISTITUZIONALI -1.193.317,21 0102 PROGRAMMA 02 SEGRETERIA GENERALE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -1.025.712,52 TOTALE PROGRAMMA 02 SEGRETERIA GENERALE -1.025.712,52 0103 PROGRAMMA 03 GESTIONE ECONOMICA, FINANZIARIA, PROGRAMMAZIONE, PROVVEDITORATO TITOLO 1 SPESE CORRENTI -7.775.017,90 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -3.575,20 TITOLO 3 SPESE PER INCREMENTO ATTIVITA' FINANZIARIE -171.445.900,00 TOTALE PROGRAMMA 03 GESTIONE ECONOMICA, FINANZIARIA, PROGRAMMAZIONE, PROVVEDITORATO -179.224.493,10 0104 PROGRAMMA 04 GESTIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI TITOLO 1 SPESE CORRENTI +11.791.702,59 TOTALE PROGRAMMA 04 GESTIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI +11.791.702,59 0105 PROGRAMMA 05 GESTIONE DEI BENI DEMANIALI E PATRIMONIALI TITOLO 1 SPESE CORRENTI -3.159.323,52 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -1.755.000,00 TOTALE PROGRAMMA 05 GESTIONE DEI BENI DEMANIALI E PATRIMONIALI -4.914.323,52 0106 PROGRAMMA 06 UFFICIO TECNICO TITOLO 1 SPESE CORRENTI -2.603.935,71 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -567.332,54 TOTALE PROGRAMMA 06 UFFICIO TECNICO -3.171.268,25 0107 PROGRAMMA 07 ELEZIONI E CONSULTAZIONI POPOLARI - ANAGRAFE E STATO CIVILE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -548.028,96 TOTALE PROGRAMMA 07 ELEZIONI E CONSULTAZIONI POPOLARI - ANAGRAFE E STATO CIVILE -548.028,96 0108 PROGRAMMA 08 STATISTICA E SISTEMI INFORMATIVI TITOLO 1 SPESE CORRENTI -1.645.845,35 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -2.393.133,66 TOTALE PROGRAMMA 08 STATISTICA E SISTEMI INFORMATIVI -4.038.979,01 0110 PROGRAMMA 10 RISORSE UMANE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -54.298.262,41 TITOLO 3 SPESE PER INCREMENTO ATTIVITA' FINANZIARIE -410.400,00 TOTALE PROGRAMMA 10 RISORSE UMANE -54.708.662,41 0111 PROGRAMMA 11 ALTRI SERVIZI GENERALI TITOLO 1 SPESE CORRENTI -3.960.656,27 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE +6.116,30 TOTALE PROGRAMMA 11 ALTRI SERVIZI GENERALI -3.954.539,97 0112 PROGRAMMA 12 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER I SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -5.295.114,66 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -1.076.115,20 TOTALE PROGRAMMA 12 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER I SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE -6.371.229,86 TOTALE MISSIONE 01 SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE -247.358.852,22 MISSIONE 03 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA 0302 PROGRAMMA 02 SISTEMA INTEGRATO DI SICUREZZA URBANA TITOLO 1 SPESE CORRENTI -47.900,00 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -2.871.999,82 TOTALE PROGRAMMA 02 SISTEMA INTEGRATO DI SICUREZZA URBANA -2.919.899,82 TOTALE MISSIONE 03 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA -2.919.899,82 6 di 64
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI MISSIONE 04 ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO 0402 PROGRAMMA 02 ALTRI ORDINI DI ISTRUZIONE NON UNIVERSITARIA TITOLO 1 SPESE CORRENTI +2.206.292,80 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -1.742.551,23 TOTALE PROGRAMMA 02 ALTRI ORDINI DI ISTRUZIONE NON UNIVERSITARIA +463.741,57 0403 PROGRAMMA 03 EDILIZIA SCOLASTICA TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -10.447.946,34 TOTALE PROGRAMMA 03 EDILIZIA SCOLASTICA -10.447.946,34 0404 PROGRAMMA 04 ISTRUZIONE UNIVERSITARIA TITOLO 1 SPESE CORRENTI -333.652,14 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -8.788,60 TOTALE PROGRAMMA 04 ISTRUZIONE UNIVERSITARIA -342.440,74 0405 PROGRAMMA 05 ISTRUZIONE TECNICA SUPERIORE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -5.503,20 TOTALE PROGRAMMA 05 ISTRUZIONE TECNICA SUPERIORE -5.503,20 0407 PROGRAMMA 07 DIRITTO ALLO STUDIO TITOLO 1 SPESE CORRENTI -43.200,00 TOTALE PROGRAMMA 07 DIRITTO ALLO STUDIO -43.200,00 0408 PROGRAMMA 08 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L'ISTRUZIONE E IL DIRITTO ALLO STUDIO TITOLO 1 SPESE CORRENTI -165.500,00 TOTALE PROGRAMMA 08 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L'ISTRUZIONE E IL DIRITTO ALLO STUDIO -165.500,00 TOTALE MISSIONE 04 ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO -10.540.848,71 MISSIONE 05 TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E DELLE ATTIVITÀ CULTURALI 0501 PROGRAMMA 01 VALORIZZAZIONE DEI BENI DI INTERESSE STORICO TITOLO 1 SPESE CORRENTI -636.937,52 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -4.816.743,34 TOTALE PROGRAMMA 01 VALORIZZAZIONE DEI BENI DI INTERESSE STORICO -5.453.680,86 0502 PROGRAMMA 02 ATTIVITÀ CULTURALI E INTERVENTI DIVERSI NEL SETTORE CULTURALE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -1.371.053,59 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -1.461.360,95 TOTALE PROGRAMMA 02 ATTIVITÀ CULTURALI E INTERVENTI DIVERSI NEL SETTORE CULTURALE -2.832.414,54 0503 PROGRAMMA 03 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER LA TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E DELLE ATTIVITÀ CULTURALI TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -24.409.157,27 TOTALE PROGRAMMA 03 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER LA TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E DELLE ATTIVITÀ CULTURALI -24.409.157,27 TOTALE MISSIONE 05 TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E DELLE ATTIVITÀ CULTURALI -32.695.252,67 MISSIONE 06 POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO 0601 PROGRAMMA 01 SPORT E TEMPO LIBERO TITOLO 1 SPESE CORRENTI +225.776,89 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -993.564,90 TOTALE PROGRAMMA 01 SPORT E TEMPO LIBERO -767.788,01 TOTALE MISSIONE 06 POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO -767.788,01 MISSIONE 07 TURISMO 0701 PROGRAMMA 01 SVILUPPO E VALORIZZAZIONE DEL TURISMO TITOLO 1 SPESE CORRENTI -2.456.294,43 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -9.768.537,38 TOTALE PROGRAMMA 01 SVILUPPO E VALORIZZAZIONE DEL TURISMO -12.224.831,81 TOTALE MISSIONE 07 TURISMO -12.224.831,81 7 di 64
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI MISSIONE 08 ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA 0801 PROGRAMMA 01 URBANISTICA E ASSETTO DEL TERRITORIO TITOLO 1 SPESE CORRENTI -207.968,08 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -22.039.041,70 TOTALE PROGRAMMA 01 URBANISTICA E ASSETTO DEL TERRITORIO -22.247.009,78 0802 PROGRAMMA 02 EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICA E LOCALE E PIANI DI EDILIZIA ECONOMICO-POPOLARE TITOLO 1 SPESE CORRENTI +68.150,64 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -106.674.945,25 TITOLO 3 SPESE PER INCREMENTO ATTIVITA' FINANZIARIE -698.700,00 TOTALE PROGRAMMA 02 EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICA E LOCALE E PIANI DI EDILIZIA ECONOMICO-POPOLARE -107.305.494,61 0803 PROGRAMMA 03 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L'ASSETTO DEL TERRITORIO E L'EDILIZIA ABITATIVA TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -10.326.494,17 TOTALE PROGRAMMA 03 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L'ASSETTO DEL TERRITORIO E L'EDILIZIA ABITATIVA -10.326.494,17 TOTALE MISSIONE 08 ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA -139.878.998,56 MISSIONE 09 SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE 0901 PROGRAMMA 01 DIFESA DEL SUOLO TITOLO 1 SPESE CORRENTI +3.017.773,21 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -5.990.898,86 TOTALE PROGRAMMA 01 DIFESA DEL SUOLO -2.973.125,65 0902 PROGRAMMA 02 TUTELA, VALORIZZAZIONE E RECUPERO AMBIENTALE TITOLO 1 SPESE CORRENTI +317.988,88 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -28.745.663,37 TOTALE PROGRAMMA 02 TUTELA, VALORIZZAZIONE E RECUPERO AMBIENTALE -28.427.674,49 0903 PROGRAMMA 03 RIFIUTI TITOLO 1 SPESE CORRENTI -709.835,65 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -1.126.487,93 TOTALE PROGRAMMA 03 RIFIUTI -1.836.323,58 0904 PROGRAMMA 04 SERVIZIO IDRICO INTEGRATO TITOLO 1 SPESE CORRENTI +2.665.084,00 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -9.016.849,70 TITOLO 3 SPESE PER INCREMENTO ATTIVITA' FINANZIARIE -1.873.400,00 TOTALE PROGRAMMA 04 SERVIZIO IDRICO INTEGRATO -8.225.165,70 0905 PROGRAMMA 05 AREE PROTETTE, PARCHI NATURALI, PROTEZIONE NATURALISTICA E FORESTAZIONE TITOLO 1 SPESE CORRENTI +525.208,26 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -23.644.187,66 TOTALE PROGRAMMA 05 AREE PROTETTE, PARCHI NATURALI, PROTEZIONE NATURALISTICA E FORESTAZIONE -23.118.979,40 0906 PROGRAMMA 06 TUTELA E VALORIZZAZIONE DELLE RISORSE IDRICHE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -20.000,00 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -818.466,49 TOTALE PROGRAMMA 06 TUTELA E VALORIZZAZIONE DELLE RISORSE IDRICHE -838.466,49 0907 PROGRAMMA 07 SVILUPPO SOSTENIBILE TERRITORIO MONTANO PICCOLI COMUNI TITOLO 1 SPESE CORRENTI -1.276.000,49 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -270.159,50 TOTALE PROGRAMMA 07 SVILUPPO SOSTENIBILE TERRITORIO MONTANO PICCOLI COMUNI -1.546.159,99 0908 PROGRAMMA 08 QUALITÀ DELL'ARIA E RIDUZIONE DELL'INQUINAMENTO TITOLO 1 SPESE CORRENTI -2.502.607,00 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -5.916.594,09 TOTALE PROGRAMMA 08 QUALITÀ DELL'ARIA E RIDUZIONE DELL'INQUINAMENTO -8.419.201,09 0909 PROGRAMMA 09 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER LO SVILUPPO SOSTENIBILE E LA TUTELA DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -32.583.952,96 TOTALE PROGRAMMA 09 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER LO SVILUPPO SOSTENIBILE E LA TUTELA DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE -32.583.952,96 TOTALE MISSIONE 09 SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE -107.969.049,35 8 di 64
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI MISSIONE 10 TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITÀ 1001 PROGRAMMA 01 TRASPORTO FERROVIARIO TITOLO 1 SPESE CORRENTI -23.681.911,94 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -3.751.713,12 TOTALE PROGRAMMA 01 TRASPORTO FERROVIARIO -27.433.625,06 1002 PROGRAMMA 02 TRASPORTO PUBBLICO LOCALE TITOLO 1 SPESE CORRENTI +11.271.929,76 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -824.861,46 TOTALE PROGRAMMA 02 TRASPORTO PUBBLICO LOCALE +10.447.068,30 1003 PROGRAMMA 03 TRASPORTO PER VIE D'ACQUA TITOLO 1 SPESE CORRENTI +488.755,69 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -11.530.095,34 TOTALE PROGRAMMA 03 TRASPORTO PER VIE D'ACQUA -11.041.339,65 1004 PROGRAMMA 04 ALTRE MODALITÀ DI TRASPORTO TITOLO 1 SPESE CORRENTI +86.904,18 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE +3.488,72 TOTALE PROGRAMMA 04 ALTRE MODALITÀ DI TRASPORTO +90.392,90 1005 PROGRAMMA 05 VIABILITÀ E INFRASTRUTTURE STRADALI TITOLO 1 SPESE CORRENTI +426.364,00 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -147.560.237,78 TOTALE PROGRAMMA 05 VIABILITÀ E INFRASTRUTTURE STRADALI -147.133.873,78 1006 PROGRAMMA 06 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER I TRASPORTI E IL DIRITTO ALLA MOBILITÀ TITOLO 1 SPESE CORRENTI -20.444,00 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -8.740.826,42 TOTALE PROGRAMMA 06 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER I TRASPORTI E IL DIRITTO ALLA MOBILITÀ -8.761.270,42 TOTALE MISSIONE 10 TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITÀ -183.832.647,71 MISSIONE 11 SOCCORSO CIVILE 1101 PROGRAMMA 01 SISTEMA DI PROTEZIONE CIVILE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -166.273,08 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -354.335,94 TOTALE PROGRAMMA 01 SISTEMA DI PROTEZIONE CIVILE -520.609,02 1102 PROGRAMMA 02 INTERVENTI A SEGUITO DI CALAMITÀ NATURALI TITOLO 1 SPESE CORRENTI -455.643,63 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -10.252.540,88 TOTALE PROGRAMMA 02 INTERVENTI A SEGUITO DI CALAMITÀ NATURALI -10.708.184,51 1103 PROGRAMMA 03 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER IL SOCCORSO E LA PROTEZIONE CIVILE TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -86,50 TOTALE PROGRAMMA 03 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER IL SOCCORSO E LA PROTEZIONE CIVILE -86,50 TOTALE MISSIONE 11 SOCCORSO CIVILE -11.228.880,03 MISSIONE 12 DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA 1201 PROGRAMMA 01 INTERVENTI PER L'INFANZIA E I MINORI E PER ASILI NIDO TITOLO 1 SPESE CORRENTI +10.796.231,43 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -3.733.270,07 TOTALE PROGRAMMA 01 INTERVENTI PER L'INFANZIA E I MINORI E PER ASILI NIDO +7.062.961,36 1202 PROGRAMMA 02 INTERVENTI PER LA DISABILITÀ TITOLO 1 SPESE CORRENTI +5.324.670,21 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -255.000,00 TITOLO 3 SPESE PER INCREMENTO ATTIVITA' FINANZIARIE -1.023.112,48 TOTALE PROGRAMMA 02 INTERVENTI PER LA DISABILITÀ +4.046.557,73 1203 PROGRAMMA 03 INTERVENTI PER GLI ANZIANI TITOLO 1 SPESE CORRENTI +1.894.620,15 9 di 64
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -5.534.823,43 TITOLO 3 SPESE PER INCREMENTO ATTIVITA' FINANZIARIE -6.451.268,71 TOTALE PROGRAMMA 03 INTERVENTI PER GLI ANZIANI -10.091.471,99 1204 PROGRAMMA 04 INTERVENTI PER SOGGETTI A RISCHIO DI ESCLUSIONE SOCIALE TITOLO 1 SPESE CORRENTI +8.979,32 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -300.000,00 TOTALE PROGRAMMA 04 INTERVENTI PER SOGGETTI A RISCHIO DI ESCLUSIONE SOCIALE -291.020,68 1205 PROGRAMMA 05 INTERVENTI PER LE FAMIGLIE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -2.708.970,87 TOTALE PROGRAMMA 05 INTERVENTI PER LE FAMIGLIE -2.708.970,87 1206 PROGRAMMA 06 INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLA CASA TITOLO 1 SPESE CORRENTI +1.059.786,82 TOTALE PROGRAMMA 06 INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLA CASA +1.059.786,82 1207 PROGRAMMA 07 PROGRAMMAZIONE E GOVERNO DELLA RETE DEI SERVIZI SOCIOSANITARI E SOCIALI TITOLO 1 SPESE CORRENTI -217.226,34 TOTALE PROGRAMMA 07 PROGRAMMAZIONE E GOVERNO DELLA RETE DEI SERVIZI SOCIOSANITARI E SOCIALI -217.226,34 1208 PROGRAMMA 08 COOPERAZIONE E ASSOCIAZIONISMO TITOLO 1 SPESE CORRENTI -1.005.508,62 TOTALE PROGRAMMA 08 COOPERAZIONE E ASSOCIAZIONISMO -1.005.508,62 1210 PROGRAMMA 10 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER I DIRITTI SOCIALI E LA FAMIGLIA TITOLO 1 SPESE CORRENTI -5.140,89 TOTALE PROGRAMMA 10 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER I DIRITTI SOCIALI E LA FAMIGLIA -5.140,89 TOTALE MISSIONE 12 DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA -2.150.033,48 MISSIONE 13 TUTELA DELLA SALUTE 1301 PROGRAMMA 01 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - FINANZIAMENTO ORDINARIO CORRENTE PER LA GARANZIA DEI LEA TITOLO 1 SPESE CORRENTI -387.909.648,25 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE +24.112.275,84 TOTALE PROGRAMMA 01 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - FINANZIAMENTO ORDINARIO CORRENTE PER LA GARANZIA DEI LEA -363.797.372,41 1302 PROGRAMMA 02 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - FINANZIAMENTO AGGIUNTIVO CORRENTE PER LIVELLI DI ASSISTENZA SUPERIORI AI LEA TITOLO 1 SPESE CORRENTI -25.000,00 TOTALE PROGRAMMA 02 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - FINANZIAMENTO AGGIUNTIVO CORRENTE PER LIVELLI DI ASSISTENZA SUPERIORI AI LEA -25.000,00 1303 PROGRAMMA 03 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - FINANZIAMENTO AGGIUNTIVO CORRENTE PER LA COPERTURA DELLO SQUILIBRIO DI BILANCIO CORRENTE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -16.422.576,90 TOTALE PROGRAMMA 03 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - FINANZIAMENTO AGGIUNTIVO CORRENTE PER LA COPERTURA DELLO SQUILIBRIO DI BILANCIO CORRENTE -16.422.576,90 1305 PROGRAMMA 05 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - INVESTIMENTI SANITARI TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -60.416.577,46 TOTALE PROGRAMMA 05 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - INVESTIMENTI SANITARI -60.416.577,46 1306 PROGRAMMA 06 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - RESTITUZIONE MAGGIORI GETTITI SSN TITOLO 1 SPESE CORRENTI +23.370.087,86 TOTALE PROGRAMMA 06 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - RESTITUZIONE MAGGIORI GETTITI SSN +23.370.087,86 1307 PROGRAMMA 07 ULTERIORI SPESE IN MATERIA SANITARIA TITOLO 1 SPESE CORRENTI -5.644.903,07 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE +2.282.274,87 TOTALE PROGRAMMA 07 ULTERIORI SPESE IN MATERIA SANITARIA -3.362.628,20 TOTALE MISSIONE 13 TUTELA DELLA SALUTE -420.654.067,11 MISSIONE 14 SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITÀ 1401 PROGRAMMA 01 INDUSTRIA, PMI E ARTIGIANATO TITOLO 1 SPESE CORRENTI +2.941.364,95 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -43.654.978,00 TOTALE PROGRAMMA 01 INDUSTRIA, PMI E ARTIGIANATO -40.713.613,05 1402 PROGRAMMA 02 COMMERCIO - RETI DISTRIBUTIVE - TUTELA DEI CONSUMATORI TITOLO 1 SPESE CORRENTI -639.647,63 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -3.781.065,00 10 di 64
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI TOTALE PROGRAMMA 02 COMMERCIO - RETI DISTRIBUTIVE - TUTELA DEI CONSUMATORI -4.420.712,63 1403 PROGRAMMA 03 RICERCA E INNOVAZIONE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -917.594,05 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -18.261.427,65 TOTALE PROGRAMMA 03 RICERCA E INNOVAZIONE -19.179.021,70 1404 PROGRAMMA 04 RETI E ALTRI SERVIZI DI PUBBLICA UTILITÀ TITOLO 1 SPESE CORRENTI -15.000,00 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -8.200.000,00 TOTALE PROGRAMMA 04 RETI E ALTRI SERVIZI DI PUBBLICA UTILITÀ -8.215.000,00 1405 PROGRAMMA 05 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER LO SVILUPPO ECONOMICO E LA COMPETITIVITÀ TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -1.882.965,67 TOTALE PROGRAMMA 05 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER LO SVILUPPO ECONOMICO E LA COMPETITIVITÀ -1.882.965,67 TOTALE MISSIONE 14 SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITÀ -74.411.313,05 MISSIONE 15 POLITICHE PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE PROFESSIONALE 1501 PROGRAMMA 01 SERVIZI PER LO SVILUPPO DEL MERCATO DEL LAVORO TITOLO 1 SPESE CORRENTI +18.079.320,26 TOTALE PROGRAMMA 01 SERVIZI PER LO SVILUPPO DEL MERCATO DEL LAVORO +18.079.320,26 1502 PROGRAMMA 02 FORMAZIONE PROFESSIONALE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -72.214.050,00 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -92.600,00 TOTALE PROGRAMMA 02 FORMAZIONE PROFESSIONALE -72.306.650,00 1503 PROGRAMMA 03 SOSTEGNO ALL'OCCUPAZIONE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -13.827.557,10 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -250.000,00 TOTALE PROGRAMMA 03 SOSTEGNO ALL'OCCUPAZIONE -14.077.557,10 1504 PROGRAMMA 04 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE PROFESSIONALE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -3.999.390,68 TOTALE PROGRAMMA 04 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE PROFESSIONALE -3.999.390,68 TOTALE MISSIONE 15 POLITICHE PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE PROFESSIONALE -72.304.277,52 MISSIONE 16 AGRICOLTURA, POLITICHE AGROALIMENTARI E PESCA 1601 PROGRAMMA 01 SVILUPPO DEL SETTORE AGRICOLO E DEL SISTEMA AGROALIMENTARE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -2.208.042,73 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -2.576.643,31 TOTALE PROGRAMMA 01 SVILUPPO DEL SETTORE AGRICOLO E DEL SISTEMA AGROALIMENTARE -4.784.686,04 1602 PROGRAMMA 02 CACCIA E PESCA TITOLO 1 SPESE CORRENTI -1.789.874,45 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -779.102,83 TOTALE PROGRAMMA 02 CACCIA E PESCA -2.568.977,28 1603 PROGRAMMA 03 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L'AGRICOLTURA, I SISTEMI AGROALIMENTARI, LA CACCIA E LA PESCA TITOLO 1 SPESE CORRENTI -602.140,14 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -259,75 TOTALE PROGRAMMA 03 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L'AGRICOLTURA, I SISTEMI AGROALIMENTARI, LA CACCIA E LA PESCA -602.399,89 TOTALE MISSIONE 16 AGRICOLTURA, POLITICHE AGROALIMENTARI E PESCA -7.956.063,21 MISSIONE 17 ENERGIA E DIVERSIFICAZIONE DELLE FONTI ENERGETICHE 1701 PROGRAMMA 01 FONTI ENERGETICHE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -17.300,00 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -485.600,00 TOTALE PROGRAMMA 01 FONTI ENERGETICHE -502.900,00 1702 PROGRAMMA 02 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L'ENERGIA E LA DIVERSIFICAZIONE DELLE FONTI ENERGETICHE TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -22.769.454,87 11 di 64-22.769.454,87
MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE VARIAZIONI RESIDUI TOTALE PROGRAMMA 02 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L'ENERGIA E LA DIVERSIFICAZIONE DELLE FONTI ENERGETICHE TOTALE MISSIONE 17 ENERGIA E DIVERSIFICAZIONE DELLE FONTI ENERGETICHE -23.272.354,87 MISSIONE 18 RELAZIONI CON LE ALTRE AUTONOMIE TERRITORIALI E LOCALI 1801 PROGRAMMA 01 RELAZIONI FINANZIARIE CON LE ALTRE AUTONOMIE TERRITORIALI TITOLO 1 SPESE CORRENTI +5.296.179,47 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -5.565.588,94 TOTALE PROGRAMMA 01 RELAZIONI FINANZIARIE CON LE ALTRE AUTONOMIE TERRITORIALI -269.409,47 TOTALE MISSIONE 18 RELAZIONI CON LE ALTRE AUTONOMIE TERRITORIALI E LOCALI -269.409,47 MISSIONE 19 RELAZIONI INTERNAZIONALI 1901 PROGRAMMA 01 RELAZIONI INTERNAZIONALI E COOPERAZIONE ALLO SVILUPPO TITOLO 1 SPESE CORRENTI -278.022,05 TOTALE PROGRAMMA 01 RELAZIONI INTERNAZIONALI E COOPERAZIONE ALLO SVILUPPO -278.022,05 1902 PROGRAMMA 02 COOPERAZIONE TERRITORIALE TITOLO 1 SPESE CORRENTI -891.091,71 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -50.970,00 TOTALE PROGRAMMA 02 COOPERAZIONE TERRITORIALE -942.061,71 TOTALE MISSIONE 19 RELAZIONI INTERNAZIONALI -1.220.083,76 MISSIONE 20 FONDI E ACCANTONAMENTI 2003 PROGRAMMA 03 ALTRI FONDI TITOLO 1 SPESE CORRENTI -8.500.100,00 TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE -2.577.500,00 TOTALE PROGRAMMA 03 ALTRI FONDI -11.077.600,00 TOTALE MISSIONE 20 FONDI E ACCANTONAMENTI -11.077.600,00 MISSIONE 50 DEBITO PUBBLICO 5001 PROGRAMMA 01 QUOTA INTERESSI AMMORTAMENTO MUTUI E PRESTITI OBBLIGAZIONARI TITOLO 1 SPESE CORRENTI +211.522,66 TOTALE PROGRAMMA 01 QUOTA INTERESSI AMMORTAMENTO MUTUI E PRESTITI OBBLIGAZIONARI +211.522,66 TOTALE MISSIONE 50 DEBITO PUBBLICO +211.522,66 MISSIONE 99 SERVIZI PER CONTO TERZI 9901 PROGRAMMA 01 SERVIZI PER CONTO TERZI - PARTITE DI GIRO TITOLO 7 USCITE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO +17.333.328,74 TOTALE PROGRAMMA 01 SERVIZI PER CONTO TERZI - PARTITE DI GIRO +17.333.328,74 9902 PROGRAMMA 02 ANTICIPAZIONI PER IL FINANZIAMENTO DEL SISTEMA SANITARIO NAZIONALE TITOLO 7 USCITE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO -309.053.557,31 TOTALE PROGRAMMA 02 ANTICIPAZIONI PER IL FINANZIAMENTO DEL SISTEMA SANITARIO NAZIONALE -309.053.557,31 TOTALE MISSIONE 99 SERVIZI PER CONTO TERZI -291.720.228,57 TOTALE MISSIONI -1.654.240.957,27 TOTALE GENERALE DELLE SPESE -1.654.240.957,27 12 di 64
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019 ------------------------------------------------------- ALLEGATO 2 Variazioni allo stato previsionale dell entrata (art. 6) 13 di 64
14 di 64
15 di 64
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019 ------------------------------------------------------- ALLEGATO 3 Variazioni allo stato previsionale della spesa (art. 6) 16 di 64
17 di 64
18 di 64
19 di 64
20 di 64
21 di 64
22 di 64
23 di 64
24 di 64
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019 ------------------------------------------------------- ALLEGATO 4 Nota integrativa all assestamento (art. 7, c.1, lett. a) 25 di 64
Ai sensi dell'articolo 21 della legge regionale 29 novembre 2001, n. 39 (legge di contabilità regionale) e dell articolo 50 del Decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42 ogni anno con legge viene approvato l'assestamento del bilancio di previsione, che si sostanzia in una variazione al bilancio di previsione sulla scorta della consistenza dei residui attivi e passivi, del fondo pluriennale vincolato e del fondo crediti di dubbia esigibilità, accertati in sede di rendiconto dall'esercizio scaduto il 31 dicembre precedente, fermi restando i vincoli di cui all'art. 40 del D.Lgs.118/2011 ( Equilibrio di bilanci ). La manovra di assestamento al bilancio di previsione 2017-2019 è stata predisposta in un contesto caratterizzato da un lato dal vincolo costituzionale del pareggio del bilancio e dall altro dalla necessità di concorrere al mantenimento degli equilibri di finanza pubblica. L adozione dell assestamento del bilancio di previsione 2017-2019, è stato preceduto come previsto dal D.Lgs. n. 118/2011 ed in particolare dall articolo 3, comma 4, dall assunzione da parte della Giunta regionale della deliberazione di riaccertamento ordinario dei residui attivi e passivi (n.536 del 28 aprile 2017) e dalla conseguente deliberazione di variazione al bilancio 2017-2019 (n. 537 del 28 aprile 2017). Con la delibera di Giunta n.537/2017 sono stati adeguati, in particolare, i residui attivi e i residui passivi previsti nel bilancio di previsione per l esercizio 2017 conseguentemente all aggiornamento dell ammontare dei residui attivi e dei residui passivi al 31 dicembre 2016, si è provveduto all aggiornamento del Fondo Pluriennale Vincolato in entrata dell esercizio 2017 e all adeguamento degli stanziamenti riguardanti il Fondo Pluriennale Vincolato iscritto nella spesa dell esercizio 2017 e in entrata e in spesa degli esercizi successivi. Nel provvedimento di assestamento, nell Allegato 1 si prende atto delle differenze tra i dati presunti dei residui attivi e passivi iscritti a bilancio di previsione 2017, rispetto ai dati definitivi dei residui riportati nel rendiconto 2016. I residui attivi previsti nel bilancio di previsione 2017 di euro 6.396.885.809,25 sono stati rideterminati in euro 6.607.396.294,49 con un aumento di euro 210.510.485,24; i residui passivi, previsti nel bilancio di previsione 2017 di euro 9.018.899.369,29 sono stati rideterminati in euro 7.364.658.412,02 con una diminuzione di euro 1.654.240.957,27. Con il provvedimento di assestamento di bilancio si procede all adeguamento del fondo di cassa presunto e del disavanzo derivante da mutui autorizzati e non contratti al risultato definito con il Rendiconto 2016. Si evidenzia che, rispetto al dato presunto del bilancio di previsione, per quanto riguarda il fondo di cassa, si è registrato un aumento di euro 103.193.053,97. Il disavanzo finanziario alla chiusura dell esercizio 2016, considerando le quote accantonate e quelle vincolate, è accertato nella somma di euro 2.868.262.323,00 di cui: 26 di 64
- euro 1.532.844.891,84 rappresenta l ammontare residuo da rimborsare al Fondo anticipazioni di liquidità di cui all art. 1, commi 692-700, L. 28.12.2015, n. 208 Disposizioni per la formazione del Bilancio annuale e pluriennale dello Stato (Legge di stabilità 2016) ; - euro 1.335.417.431,16 rappresenta l ammontare del debito autorizzato e non contratto. Con il provvedimento di assestamento si riduce di conseguenza per euro 277.552.109,71 il ricorso al debito originariamente previsto in euro 1.612.969.540,87 (disavanzo presunto per debito autorizzato e non contratto) nel bilancio di previsione 2017-2019. A seguito della legge di approvazione del rendiconto generale per l esercizio finanziario 2016, il margine della gestione di competenza ha permesso di ripianare il disavanzo tecnico da riaccertamento straordinario dell esercizio 2016 di cui al comma 13 dell articolo 3 del D.Lgs. n. 118/2011, di conseguenza, il saldo negativo di cui al comma 2 dell articolo 2 della legge regionale 30 dicembre 2016, n. 32 Bilancio di previsione 2017-2019 è ridotto di euro 9.044.019,17. Il prospetto allegato degli equilibri aggiornato con le variazioni di bilancio apportate, anche con riferimento al riaccertamento ordinario dei residui 2016, e con le variazioni apportate dal provvedimento di assestamento, dà atto del permanere degli equilibri generali di bilancio. Le principali previsioni aggiornate con la manovra di Assestamento 2017 Le previsioni delle entrate, sono state aggiornate in relazione all andamento degli accertamenti e delle riscossioni e all evoluzione delle grandezze economiche rilevanti ai fini della quantificazione delle entrate regionali. In particolare si evidenzia che sono state aggiornate le previsioni di entrata riferite all Assegnazione statale a compensazione delle minori entrate IRAP derivanti dalla manovra regionale in seguito ad interventi dello Stato sulla base imponibile (capitolo di entrata 100878). Con Intesa del 27 luglio 2017 la Conferenza Stato-Regioni ha approvato il riparto del contributo di cui all art. 8, comma 13-duodecies D.L. 78/2015. L importo del contributo per la Regione del Veneto è stato in tal sede stabilito in euro 20.141.730,00 a decorrere dal 2018. L attuale stanziamento di bilancio a detto contributo ammonta ad euro 8.400.000,00 per ciascuno degli esercizi 2018-2019. Pertanto, al fine di adeguare gli stanziamenti ai nuovi importi assegnati, si apporta una variazione in aumento dell entrata di competenza per 11.741.730,00 per l esercizio 2018 e 2019. 27 di 64
In riferimento alle previsioni delle spese si rileva che alcune autorizzazioni di leggi di spesa sono state rimodulate al fine di recepire le esigenze emerse nel corso dei primi mesi di gestione, destinando le risorse alle spese per l attuazione delle scelte fondamentali del programma di mandato della legislatura regionale. A seguito della rideterminazione dell autorizzazione a contrarre prestiti nella forma di mutui, prestiti obbligazionari o altre forme di indebitamento consentite dalla legislazione vigente per la copertura del disavanzo da debito autorizzato e non contratto, si è proceduto al conseguente adeguamento degli oneri dell indebitamento per gli anni 2018 e 2019 del bilancio di previsione. Il minor onere è quantificato in euro 14.905.239,32 per ciascun esercizio 2018 e 2019. Aggiornamento della sezione della nota integrativa al bilancio di previsione 2017-2019 che elenca gli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili La rimodulazione di alcune autorizzazioni di leggi di spesa, ha comportato la necessità di apportare con legge di assestamento, delle variazioni compensative tra capitoli di spesa e la conseguente modifica del saldo di spesa corrente. Per tale motivo, in ossequio al Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria Allegato n.4/2 al D.Lgs.118/2011, paragrafo 5.3., con legge di assestamento si dispone la sostituzione dell elenco interventi autonomi programmati per spese di investimento finanziati con saldo di spesa corrente e con variazioni di attività finanziarie per l esercizio 2017, di cui al punto d) della Nota integrativa (Allegato 1) al Bilancio di previsione 2017-2019 ex L.r. n. 32/2016. Fondo crediti di dubbia esigibilità È stata verificata la congruità del fondo crediti di dubbia esigibilità (FCDE) complessivamente accantonato secondo quanto disposto dal principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria (Allegato 4.2 punto 3.3 e esempio n. 5 del D.LGS. 118/2011 e ss.mm.). Nei seguenti capitoli di entrata assoggettati a FCDE, con il presente assestamento si è provveduto all adeguamento dello stanziamento al valore degli accertamenti presenti. 28 di 64
CAPITOLI SUI CUI È STATO ADEGUATO LO STANZIAMENTO AL VALORE DELL ACCERTATO Capitolo Descrizione capitolo Variazione in aumento dello stanziamento 006210 Fitti attivi 2.380,65 100761 100805 100807 100813 100815 100842 100943 Entrate da rimborsi, recuperi e restituzioni di contributi o somme erogate in eccesso - entrate vincolate Tasse sulle concessioni regionali - riscossione coattiva (art. 3, l. 16/05/1970, n.281 - d.lgs. 22/06/1991, n.230 - l.r. 06/08/1993, n.33 - art. 15, l.r. 03/02/1998, n.3 - art. 37, l.r. 17/01/2002, n.2 - art. 6, l.r. 17/12/2007, n.36) Tassa automobilistica regionale - riscossione coattiva (l. 16/05/1970, n.281 - d.lgs. 23/10/1992, n.421 - d.lgs. 30/12/1992, n.504 - l. 27/12/1997, n.449 - d.l. 08/07/2002, n.138 - l. 08/08/2002, n.178) Rientri da imprese per la restituzione di contributi assegnati nell'ambito del programma POR FESR 2007-2013 - quota comunitaria Rientri da imprese per la restituzione di contributi assegnati nell'ambito del programma por fesr 2007-2013 - quota statale e regionale Tributo speciale per il deposito in discarica dei rifiuti solidi - riscossione coattiva (l. 28/12/1995, n.549 - d.lgs. 18/12/1997, n.471 - d.lgs. 18/12/1997, n.472 - d.lgs. 18/12/1997, n.473 - l.r. 21/01/2000, n.3) Addizionale regionale all'accisa sul gas naturale usato come combustibile ed imposta regionale sostitutiva per le utenze esenti - attivita' di riscossione coattiva 197.528,37 5.203,59 186.191,71 27.816,53 32.740,47 9.680,60 1.014.233,13 TOTALE 1.475.775,05 L analisi per la determinazione del fondo crediti di dubbia esigibilità è stata effettuata al medesimo livello di dettaglio (capitolo d entrata) seguito in sede di predisposizione del bilancio di previsione e, come previsto dal succitato principio, si è articolata nelle seguenti fasi: individuazione del maggiore tra importo stanziato e accertato; applicazione della percentuale utilizzata in occasione della predisposizione del bilancio di previsione all importo maggiore tra lo stanziamento e l accertamento rilevato alla data in cui si procede all adeguamento; calcolo del complemento a 100 dell incidenza percentuale degli incassi di competenza rispetto agli accertamenti in c/competenza dell esercizio (o all importo degli stanziamenti di competenza se maggiore di quello accertato). Se tale percentuale risulta inferiore a quella utilizzata in sede di bilancio preventivo, ai fini della verifica si fa riferimento a tale minore percentuale; verifica della necessità di adeguare l accantonamento al fondo. Su tale base, l importo della variazione dell accantonamento, calcolato come sopra evidenziato, risulta essere quello di seguito indicato: 29 di 64
VARIAZIONE DEL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA ESERCIZIO 2017 2018 2019 CORRENTE +1.340.357,72 +286.577,62 +285.705,41 INVESTIMENTO +53.922,67-3.208,65-1.230,19 TOTALE +1.394.280,39 +283.368,97 +284.475,22 Il Fondo, rideterminato, risulta pertanto essere il seguente: FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA ESERCIZIO 2017 2018 2019 CORRENTE 206.505.779,52 119.838.577,62 120.289.705,41 INVESTIMENTO 8.076.689,57 425.791,35 96.769,81 TOTALE 214.582.469,09 120.264.368,97 120.386.475,22 Per la rappresentazione in dettaglio del suddetto Fondo per ciascun esercizio del bilancio 2017-2019, si rinvia all Allegato 9. 30 di 64
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019 ------------------------------------------------------- ALLEGATO 5 Riepilogo generale delle variazioni alle entrate per titoli per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale (art. 7, c.1, lett. b) 31 di 64
32 di 64
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019 ------------------------------------------------------- ALLEGATO 6 Riepiloghi generali delle variazioni alle spese rispettivamente per missioni e per titoli per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale (art. 7, c.1, lett. c) 33 di 64
34 di 64
35 di 64
36 di 64
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019 ------------------------------------------------------- ALLEGATO 7 Quadro generale riassuntivo delle variazioni alle entrate (per titoli) e alle spese (per titoli) (art. 7, c.1, lett. d) 37 di 64
QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO 2017-2018 - 2019 ENTRATE VARIAZIONI CASSA ANNO 2017 VARIAZIONI COMPETENZA ANNO 2017 VARIAZIONI COMPETENZA ANNO 2018 VARIAZIONI COMPETENZA ANNO 2019 SPESE VARIAZIONI CASSA ANNO 2017 VARIAZIONI COMPETENZA ANNO 2017 VARIAZIONI COMPETENZA ANNO 2018 VARIAZIONI COMPETENZA ANNO 2019 FONDO DI CASSA PRESUNTO ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO +103.193.053,97 DISAVANZO DETERMINATO DAL DEBITO AUTORIZZATO E NON CONTRATTO -277.552.109,71 +0,00 +0,00 UTILIZZO AVANZO PRESUNTO DI AMMINISTRAZIONE DISAVANZO TECNICO AL 31/12/2016-9.044.019,17 +0,00 +0,00 - di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti) - solo regioni +0,00 +0,00 +0,00 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO +0,00 +0,00 +0,00 RIPIANO DISAVANZO ANTICIPAZIONI DI LIQUIDITÀ +0,00 +0,00 +0,00 TITOLO 1 - ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA +1.215.309,03 +1.215.309,03 +0,00 +0,00 TITOLO 1 - SPESE CORRENTI +112.356.017,22 +7.591.652,38 +12.028.307,62 +12.027.435,41 - di cui fondo pluriennale vincolato +0,00 +0,00 +0,00 TITOLO 2 - TRASFERIMENTI CORRENTI +0,00 +0,00 +11.741.730,00 +11.741.730,00 TITOLO 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE +199.909,02 +199.909,02 +0,00 +0,00 TITOLO 4 - ENTRATE IN CONTO CAPITALE +971.557,00 +971.557,00 +0,00 +0,00 TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE +1.623.811,80 +3.195.122,67 +7.166.042,04 +7.166.914,25 - di cui fondo pluriennale vincolato +0,00 +0,00 +0,00 TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO ATTIVITA' FINANZIARIE -8.400.000,00-8.400.000,00 +0,00 +0,00 TOTALE ENTRATE FINALI +2.386.775,05 +2.386.775,05 +11.741.730,00 +11.741.730,00 TOTALE SPESE FINALI +105.579.829,02 +2.386.775,05 +19.194.349,66 +19.194.349,66 TITOLO 6 - ACCENSIONE PRESTITI +0,00-277.552.109,71 +0,00 +0,00 TITOLO 4 - RIMBORSO PRESTITI +0,00 +0,00-7.452.619,66-7.452.619,66 Totale titoli +2.386.775,05-275.165.334,66 +11.741.730,00 +11.741.730,00 Totale titoli +105.579.829,02 +2.386.775,05 +11.741.730,00 +11.741.730,00 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE +105.579.829,02-275.165.334,66 +11.741.730,00 +11.741.730,00 TOTALE COMPLESSIVO SPESE +105.579.829,02-284.209.353,83 +11.741.730,00 +11.741.730,00 Fondo di cassa finale presunto +0,00 38 di 64
ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE 2017-2019 ------------------------------------------------------- ALLEGATO 8 Prospetto dimostrativo aggiornato dell equilibrio di bilancio per ciascuno degli anni considerati nel bilancio triennale (art. 7, c.1, lett. e) 39 di 64
BILANCIO AGGIORNATO EQUILIBRI DI BILANCIO 2017-2018-2019 EQUILIBRI DI BILANCIO Utilizzo risultato di amministrazione presunto per il finanziamento di spese correnti e al rimborso di prestiti (**) Ripiano disavanzo presunto di amministrazione esercizio precedente (1) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti iscritto in entrata Entrate titoli 1-2-3 Entrate in conto capitale per Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da amministrazioni pubbliche (2) Entrate Titolo 4.03 - Altri trasferimenti in conto capitale Entrate in c/capitale destinate all'estinzione anticipata di prestiti (3) Entrate per accensioni di prestiti destinate all'estinzione anticipata di prestiti Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili Spese correnti - di cui fondo pluriennale vincolato Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale Variazioni di attività finanziarie (se negativo) (4) Rimborso prestiti - di cui Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti) - di cui per estinzione anticipata di prestiti Utilizzo risultato presunto di amministrazione per il finanziamento di spese d'investimento (**) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale iscritto in entrata Entrate in conto capitale (titolo 4) Entrate Titolo 5.01.01 - Alienazione di partecipazioni Entrate per accensione prestiti (titolo 6) Entrate in conto capitale per Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da Entrate in c/capitale destinate all'estinzione anticipata di prestiti (3) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili Entrate per accensioni di prestiti destinate all'estinzione anticipata di prestiti Entrate Titolo 4.03 - Altri trasferimenti in conto capitale Spese in conto capitale - di cui fondo pluriennale vincolato Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale Spese Titolo 3.01.01 - Acquisizioni di partecipazioni e conferimenti di capitale Disavanzo pregresso derivante da debito autorizzato e non contratto (presunto) Variazioni di attività finanziarie (se positivo) Utilizzo risultato presunto di amministrazione al finanziamento di attività finanziarie (**) Entrate titolo 5.00 - Entrate da riduzione di attivita' finanziarie Spese titolo 3.00 - Spese per incremento attivita' finanziarie Entrate Titolo 5.01.01 - Alienazione di partecipazioni Spese Titolo 3.01.01 - Acquisizioni di partecipazioni e conferimenti di capitale A) Equilibrio di parte corrente B) Equilibrio di parte capitale C) Variazioni attività finanziaria COMPETENZA ANNO 2017 COMPETENZA ANNO 2018 COMPETENZA ANNO 2019 (+) 1.534.554.536,71 1.493.566.894,64 1.453.444.604,92 (-) 39.277.997,20 40.122.289,72 40.987.258,01 (+) 110.338.506,11 29.737.253,45 3.198.260,94 (+) 10.887.648.859,88 10.595.678.931,99 10.580.187.079,40 (+) 10.200.208,39 8.702.483,40 4.932.483,39 (+) 22.933.171,64 303.200,00 303.200,00 (+) 0,00 0,00 0,00 (+) 0,00 0,00 0,00 (+) 4.115.884,40 394.130,24 25.000,00 (-) 10.725.236.549,44 10.337.813.101,86 10.303.782.038,43 29.737.253,45 3.198.260,94 998.894,75 (-) 9.819.868,40 9.869.868,40 14.850.908,47 (-) 0,00 0,00 0,00 (-) 1.600.178.492,93 1.596.837.138,80 1.554.952.827,27 1.493.566.894,64 1.453.444.604,92 1.412.457.346,91 0,00 0,00 0,00 195.278.259,16 143.740.494,94 127.517.596,47 (+) 68.876.633,97 0,00 0,00 (+) 251.440.744,28 60.547.683,19 22.268.650,72 (+) 545.317.838,11 167.816.530,72 165.310.265,41 (+) 86.325,93 0,00 0,00 (+) 1.370.605.431,16 164.516.000,00 186.344.000,00 (-) 10.200.208,39 8.702.483,40 4.932.483,39 (-) 0,00 0,00 0,00 (-) 4.115.884,40 394.130,24 25.000,00 (-) 0,00 0,00 0,00 (-) 22.933.171,64 303.200,00 303.200,00 (-) 1.171.973.862,21 562.456.015,96 515.458.546,33 60.547.683,19 22.268.650,72 5.194.803,64 (+) 9.819.868,40 9.869.868,40 14.850.908,47 (-) 0,00 0,00 0,00 (-) 1.335.417.431,16 0,00 0,00 (+) 13.174.551,93 20.235.317,83 20.295.179,92-285.319.164,02-148.870.429,46-111.650.225,20 (+) 0,00 0,00 0,00 (+) 220.551.373,30 220.985.317,83 221.045.179,92 (-) 207.290.495,44 200.750.000,00 200.750.000,00 (-) 86.325,93 0,00 0,00 (+) 0,00 0,00 0,00 13.174.551,93 20.235.317,83 20.295.179,92 EQUILIBRIO FINALE (D=A+B) -90.040.904,86-5.129.934,52 15.867.371,27 Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali delle Regioni a statuto ordinario (5) A) Equilibrio di parte corrente Utilizzo risultato di amministrazione destinato al finanziamento di spese correnti e al rimborso di prestiti 195.278.259,16 143.740.494,94 127.517.596,47 (-) 0,00 0,00 0,00 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti iscritto in entrata al netto delle componenti non vincolate derivanti dal riaccertamento ord. Entrate titoli 1-2-3 non sanitarie con specifico vincolo di destinazione Entrate titoli 1-2-3 destinate al finanziamento del SSN Spese correnti non sanitarie finanziate da entrate con specifico vincolo di destinazione Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (di spesa) al netto delle componenti non vincolate derivanti dal riaccertamento ord. Spese correnti finanziate da entrate destinate al SSN Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien. (-) 99.103.272,98 29.321.493,45 3.085.260,94 (-) 898.421.963,97 710.583.679,38 691.685.826,79 (-) 8.904.064.000,00 8.904.064.000,00 8.904.064.000,00 (+) 1.002.813.918,80 740.422.261,39 694.615.619,39 (+) 26.576.741,01 2.743.331,69 998.894,75 (+) 8.844.244.131,60 8.844.194.131,60 8.846.234.131,60 167.323.813,62 87.131.046,79 70.531.154,48 (**) In sede di approvazione del bilancio di previsione è consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. Nel corso dell'esercizio è consentito l'utilizzo anche della quota accantonata se il bilancio è approvato a seguito della verifica prevista dall'articolo 42, comma 9, prospetto concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un pre-consuntivo dell'esercizio precedente. È consentito l'utilizzo anche della quota destinata agli investimenti e della quota libera del risultato di amministrazione dell'anno precedente a seguito dell'approvazione del rendiconto dell'anno precedente. Comprende anche l'utilizzo del fondo del DL 35/2011 (1) (2) Escluso il disavanzo derivante dal debito autorizzato e non contratto Corrispondono alle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.4.02.06.00.000. 40 di 64
(3) Il corrispettivo della cessione di beni immobili può essere destinato all estinzione anticipata di prestiti - principio applicato della contabilità finanziaria 3.13. (4) (5) Le spese correnti finanziate da entrate con specifico vincolo di destinazione comprendono quelle finanziate da entrate vincolate accertate nell'esercizio, da FPV d'entrata. Gli stanziamenti di spesa considerati nella voce comprendono il relativo FPV di spesa. Con riferimento a ciascun esercizio, il saldo positivo dell'equilibrio di parte corrente in termini di competenza finanziaria può costituire copertura agli investimenti imputati agli esercizi successivi per un importo non superiore al minore valore tra la media dei saldi di parte corrente in termini di competenza e la media dei saldi di parte corrente in termini di cassa registrati negli ultimi tre esercizi rendicontati, se sempre positivi, determinati al netto dell'utilizzo dell'avanzo di amministrazione, del fondo di cassa, e delle entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni, o pagamenti, delle gestioni vincolati e delle risorse riguardanti il finanziamento del Servizio sanitario nazionale. (6) Con riferimento a ciascun esercizio, il saldo positivo dell'equilibrio di parte corrente in termini di competenza finanziaria può costituire copertura agli investimenti imputati agli esercizi successivi per un importo non superiore alla media dei saldi di parte corrente in termini di competenza registrati negli ultimi tre esercizi rendicontati, se sempre positivi, determinati al netto dell'utilizzo dell'avanzo di amministrazione, e delle entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni. 41 di 64