Gruppo Mobyt DATI ECONOMICI, PATRIMONIALI PRO- FORMA DELL EMITTENTE al 30 giugno 2014 Ferrara, 24 febbraio 2015 Dati pro forma Pagina 1
Sommario 1. Premessa...3 2. Dati economici, patrimoniali e finanziari pro forma del Gruppo Mobyt...3 3. La composizione dei prospetti contabili dello stato patrimoniale, del conto economico e della posizione finanziaria netta consolidati pro-forma al 30 giugno 2014...4 4. Commento alle logiche di proformazione e alle principali voci di bilancio...7 Dati pro forma Pagina 2
1. Premessa La società Mobyt S.p.A. nasce dalla fusione per incorporazione perfezionata con atto del 13 dicembre 2013 (avente efficacia dal 16 dicembre 2013), tra K1 Lab S.r.l., società incorporante, e Mobyt S.r.l., società incorporata. L incorporante contestualmente ha modificato la propria denominazione sociale e forma giuridica da K1 Lab S.r.l. a Mobyt S.p.A. ed ha aumentato il capitale sociale da Euro 20 migliaia ad Euro 500 migliaia. La chiusura dell esercizio è fissata dallo statuto il 31 dicembre di ogni anno. Alla data del 31 dicembre 2013, Mobyt S.p.A. deteneva partecipazioni di controllo nelle seguenti società: Mobyt France S.a.S., società di diritto francese con sede a Marsiglia (percentuale di possesso pari al 75%). Il valore della partecipazione è pari a Euro 37.500; Mobyt Inc, società di diritto statunitense con sede a Dover (percentuale di possesso pari al 100%). Il valore della partecipazione è pari a Euro 39.175; K2 S.r.l. società di diritto italiano con sede a Ferrara (percentuale di possesso pari al 76%). Il valore della partecipazione è pari a Euro 7.600. Nel corso dell esercizio 2014, sono state poste in essere talune operazioni di natura straordinaria che hanno portato alla formazione dell attuale Gruppo Mobyt. Tali operazioni sono, in sintesi, le seguenti: conferimento della partecipazione totalitaria della AMM S.p.A. con aumento di capitale sociale da Euro 500 migliaia ad Euro 726 migliaia deliberato da Mobyt S.p.A. in data 23 giugno 2014. acquisto da parte di Mobyt S.p.A. di una partecipazione pari al 51% del capitale sociale della società One-Etere S.r.l. ad un valore di Euro 1.300 migliaia in data 31 luglio 2014. Il prezzo è stato interamente versato alla sottoscrizione dell atto stesso mediante le risorse finanziarie disponibili. acquisto da parte di Mobyt S.p.A. della restante quota pari al 49% del capitale sociale della società One-Etere S.r.l. ad un valore di 1.500 migliaia in data 26 gennaio 2015. Il prezzo dovrà essere corrisposto al venditore entro il 30 aprile 2015. La società, al 31 dicembre 2013 e al 30 giugno 2014 non ha predisposto il bilancio consolidato avvalendosi dell esonero in seguito al mancato raggiungimento dei limiti indicati dall art. 27 del D.lgs. 127/1991. 2. Dati economici, patrimoniali e finanziari pro forma del Gruppo Mobyt Nelle tabelle che seguono vengono evidenziati i prospetti economici e patrimoniali pro-forma consolidati di Mobyt SpA alla data del 30 giugno 2014, redatti alla luce delle operazioni straordinarie sopra descritte, che hanno portato all attuale definizione del Gruppo Mobyt. I prospetti consolidati pro-forma sono stati predisposti in conformità ai principi contabili nazionali. Le informazioni finanziarie pro-forma sono state predisposte al fine di simulare gli effetti delle suddette operazioni societarie, come se le stesse fossero virtualmente avvenute alle date di riferimento dei bilanci pro-forma. Tali informazioni non sono tuttavia da ritenersi necessariamente rappresentative dei risultati che si sarebbero ottenuti qualora le operazioni considerate nella redazione dei dati pro-forma fossero realmente avvenute nel periodo preso a riferimento. Dati pro forma Pagina 3
Stato Patrimoniale Consolidato PF 30/06/2014 Immobilizzazioni Immateriali 2.615.363 Immobilizzazioni Materiali 171.150 Immobilizzazioni Finanziarie 281.474 Totale immobilizzazioni 3.067.987 Crediti commerciali 3.612.152 Altre Attività 679.356 Debiti commerciali (4.309.845) Altre passività (2.316.852) Capitale circolante netto (2.335.189) TFR (198.443) Fondi per rischi e oneri (655.938) Capitale investito netto (121.583) Patrimonio netto di gruppo 1.554.484 Interessenze di terzi 27.900 Patrimonio netto consolidato 1.582.384 Disponibilità liquide (3.096.232) Attività finanziarie (160.000) Passività finanziarie 1.552.265 Posizione finanziaria netta (1.703.967) Totale mezzi propri e di terzi (121.583) Conto Economico Consolidato PF 30/06/2014 Ricavi gestione caratteristica 9.917.931 Altri ricavi e proventi 12.432 Totale ricavi 9.930.363 Materiali di consumo e merci (8.103.823) Servizi e godimento beni di terzi (159.532) Costi del personale (883.686) Oneri diversi di gestione (32.393) Totale costi di gestione (9.179.434) EBITDA 750.929 Ammortamenti e svalutazioni (189.836) EBIT 561.093 Proventi (oneri) finanziari netti 13.729 Componenti straordinari 75.312 Risultato prima delle imposte 650.134 Imposte (343.363) Risultato netto 306.771 Interessenze di terzi 14.043 Risultato netto di gruppo 292.728 3. La composizione dei prospetti contabili dello stato patrimoniale, del conto economico e della posizione finanziaria netta consolidati pro-forma al 30 giugno 2014 Dati pro forma Pagina 4
Nei prospetti che seguono vengono presentati lo stato patrimoniale consolidato pro-forma, il conto economico consolidato pro-forma e la posizione finanziaria netta consolidata pro-forma del Gruppo Mobyt relativi al 30 giugno 2014, al fine di fornire una visione completa e congiunta degli effetti del complesso di operazioni societarie sopra descritte, che hanno portato all attuale configurazione del Gruppo. I prospetti di presentazione includono: i prospetti contabili di stato patrimoniale e conto economico di Mobyt S.p.A. al 30 giugno 2014; i dati economici e patrimoniali aggregati delle società controllate da Mobyt S.p.A: Mobyt France S.a.S e Mobyt Inc e le società controllate AMM S.p.A. e One-Etere S.r.l a seguito delle summenzionate operazioni di conferimento e acquisizione (Aggregato pro-forma); è esclusa dall area di consolidamento la controllata K2 S.r.l. in quanto non ancora operativa; le rettifiche pro-forma relative al consolidamento delle società suindicate. Tali rettifiche comprendono due distinte serie di scritture: il consolidamento delle società in oggetto e le scritture relative alle assunzioni di proformazione; i prospetti consolidati pro-forma del Gruppo Mobyt al 30 giugno 2014. Ai fini della redazione dei dati consolidati pro-forma, sono stati utilizzati appositi schemi economici e patrimoniali riclassificati. Come indicato in premessa, la società si è avvalsa dell esonero dalla redazione del Bilancio consolidato per il mancato raggiungimento dei limiti indicati dall art.27 del D.lgs. 127/1991. I prospetti economici e patrimoniali pro-forma sono stati predisposti partendo dai seguenti dati storici: Mobyt S.p.A.: bilancio intermedio al 30 giugno 2014 sottoposto a procedure di revisione limitata, da parte della società di revisione Mazars S.p.A, la quale ha emesso la relazione in data 21 gennaio 2015. AMM S.p.A.: bilancio intermedio al 30 giugno 2014 sottoposto a procedure di revisione limitata, da parte della società di revisione Mazars S.p.A la quale ha emesso la relazione in data 21 gennaio 2015. One Etere S.r.l.: bilancio intermedio al 30 giugno 2014 sottoposto a procedure di revisione limitata, da parte della società di revisione Mazars S.p.A. la quale ha emesso la relazione in data 21 gennaio 2015. Mobyt France S.a.S. e Mobyt Inc.: situazione contabili semestrali delle società, chiuse al 30 giugno 2014 sottoposte a procedure di revisione sommaria da parte della società di revisione Mazars S.p.A. ai fini dell esame dei dati pro-forma al 30 giugno 2014. Dati pro forma Pagina 5
Stato Patrimoniale M obyt SpA Aggregato proforma Scritture di consolidamento Consolidamento proforma 30/06/2014 Crediti vs. soci per versamenti ancora dovuti 93.750 (93.750) Immobilizzazioni Immateriali 59.886 59.684 2.495.793 2.615.363 Immobilizzazioni Materiali 117.759 53.391 171.150 Immobilizzazioni Finanziarie 597.820 200.302 (516.648) 281.474 Totale immobilizzazioni 775.465 313.377 1.885.395 3.067.987 Crediti commerciali 1.915.972 2.515.181 (819.001) 3.612.152 Altre Attività 314.319 131.107 233.930 679.356 Debiti commerciali (2.288.451) (2.840.395) 819.001 (4.309.845) Altre passività (1.268.986) (1.141.616) 93.750 (2.316.852) Capitale circolante netto (1.327.146) (1.335.723) 327.680 (2.335.189) TFR (113.314) (85.129) (198.443) Fondi per rischi e oneri (565.288) (90.650) (655.938) Capitale investito netto (1.230.283) (1.104.375) 2.213.075 (121.583) Patrimonio netto di gruppo 902.570 1.291.104 (639.190) 1.554.484 Patrimonio netto di terzi 27.900 27.900 Patrimonio netto consolidato 902.570 1.319.004 (639.190) 1.582.384 Disponibilità liquide (2.132.853) (2.263.379) 1.300.000 (3.096.232) Attività finanziarie (160.000) (160.000) Passvità finanziarie 1.552.265 1.552.265 Posizione finanziaria netta (2.132.853) (2.423.379) 2.852.265 (1.703.967) Totale mezzi propri e di terzi (1.230.283) (1.104.375) 2.213.075 (121.583) Dati pro forma Pagina 6
Conto Economico Mobyt SpA Aggregato proforma Scritture di consolidamento Consolidamento pro forma 30/06/2014 Ricavi gestione caratteristica 4.680.670 6.760.046 (1.522.785) 9.917.931 Altri ricavi e proventi 8.330 4.102 12.432 Totale ricavi 4.689.000 6.764.148 (1.522.785) 9.930.363 Costi per merci e servizi (4.083.655) (5.542.953) 1.522.785 (8.103.823) Costi per godimento beni di terzi (127.161) (32.371) (159.532) Costi del personale (342.664) (541.022) (883.686) Oneri diversi di gestione (4.846) (27.547) (32.393) Totale costi di gestione (4.558.326) (6.143.893) 1.522.785 (9.179.434) EBITDA 130.674 620.255 750.929 Ammortamenti e svalutazioni (49.061) (15.985) (124.790) (189.836) EBIT 81.613 604.270 (124.790) 561.093 Proventi (oneri) finanziari netti 63.004 17.332 (66.607) 13.729 Componenti straordinari 35.618 39.694 75.312 Risultato prima delle imposte 180.235 661.296 (191.397) 650.134 Imposte (94.153) (249.210) (343.363) Risultato netto 86.082 412.086 (191.397) 306.771 Interessenze di terzi 14.043 14.043 Risultato netto di gruppo 86.082 398.043 (191.397) 292.728 4. Commento alle logiche di proformazione e alle principali voci di bilancio I dati pro-forma sono stati predisposti sulla base dei principi di redazione dei dati pro-forma contenuti nella Comunicazione Consob DEM/1052803 del 5 luglio 2001, al fine di riflettere retroattivamente, sui dati contabili storici della società Mobyt S.p.A. relativi al 30 giugno 2014, i teorici effetti derivanti dal consolidamento delle società controllate Mobyt France S.a.S. e Mobyt Inc e gli effetti dell operazione di conferimento di AMM S.p.A. e dell acquisizione della One-Etere S.r.l.. In particolare i dati consolidati pro-forma sono stati predisposti in base ai seguenti criteri: decorrenza degli effetti patrimoniali dal 30 giugno 2014 per quanto attiene alla redazione dello stato patrimoniale consolidato pro-forma; decorrenza degli effetti economici dal 1 gennaio 2014 per quanto attiene alla redazione del conto economico consolidato pro-forma; esclusione dall area di consolidamento della controllata K2 S.r.l. in quanto non operativa; In considerazione delle diverse finalità dei dati pro-forma rispetto a quelli di un normale bilancio consolidato, e poiché gli effetti sono calcolati in modo diverso con riferimento allo stato patrimoniale ed al conto economico, lo stato patrimoniale consolidato pro-forma ed il conto economico consolidato pro-forma devono essere letti ed interpretati separatamente senza cercare collegamenti o corrispondenze contabili tra i due documenti. Le informazioni contenute nei dati pro-forma rappresentano il risultato dell applicazione di specifiche ipotesi. Inoltre i dati pro-forma non intendono rappresentare in alcun modo una previsione sull andamento della situazione patrimoniale ed economica futura del Gruppo Mobyt. Dati pro forma Pagina 7
Per quanto riguarda lo stato patrimoniale consolidato pro-forma, le principali ipotesi adottate sono le seguenti: inclusione nell area di consolidamento dei bilanci relativi alle controllate Mobyt France S.a.S. e Mobyt Inc. con il metodo integrale, assumendo che il periodo di proformazione fosse il primo periodo di consolidamento; come indicato in premessa la società non ha mai redatto un bilancio consolidato in quanto esonerata per limiti dimensionali, per tale ragione anche l aggregazione e il consolidamento di tali società è considerata un assunzione pro-forma. le operazioni di conferimento della partecipazione della società AMM S.p.A. e l acquisto del 100% della società One - Etere S.r.l. (del quale il 51% in data 31 luglio 2014 e il restante 49% in data 26 gennaio 2015) si intendono perfezionate contestualmente alla data di riferimento del bilancio proforma al 30 giugno 2014. Il valore attribuito in sede di conferimento della partecipazione della società AMM S.p.A. è stato confrontato, ai fini della redazione del bilancio consolidato pro-forma con il patrimonio netto acquisito alla data del 30 giugno 2014, data più prossima a quella di effettivo passaggio della proprietà e titolarità della partecipazione (23 giugno 2014). Da tale confronto è emersa una Riserva di consolidamento pari ad Euro 599 migliaia. Tale valore è stato riportato nel bilancio consolidato proforma al 30 giugno 2014, in ossequio ai principi di redazione sopra citati. Secondo quanto previsto dalla Comunicazione Consob DEM/1052803 del 5 luglio 2011, nelle rettifiche pro-forma relativamente alla voce Altri crediti, è iscritto un importo pari ad Euro 234 migliaia al 30 giugno 2014. Il prezzo attribuito in sede di acquisizione del 51% del capitale sociale della società One - Etere S.r.l. è pari a Euro 1.300 migliaia è stato confrontato con il patrimonio netto acquisito alla data del 30 giugno 2014, dedotte le riserve distribuite ai soci prima dell effettivo passaggio della proprietà e titolarità della partecipazione avvenuta in data 31 luglio 2014. Da tale confronto, è emersa una Differenza di consolidamento pari ad Euro 1.213 migliaia. Il prezzo attribuito in sede di acquisizione del restante 49% del capitale sociale della One - Etere S.r.l. pari a Euro 1.500 migliaia è stato confrontato con il patrimonio netto acquisito alla data del 31 dicembre 2014. Da tale confronto è emersa una Differenza di consolidamento pari ad Euro 1.283 migliaia. La Differenza di consolidamento per un totale di Euro 2.496 migliaia è stata riportata nel bilancio consolidato proforma al 30 giugno 2014, in ossequio ai principi di redazione sopra citati. Coerentemente con quanto previsto dalla raccomandazione Consob DEM/1052803 del 5 luglio 2011, nella voce debiti finanziari è stato iscritto il differenziale, pari a Euro 52 migliaia tra il valore del patrimonio netto, di One-Etere S.r.l., acquisito a luglio 2014 e gennaio 2015 e il valore del patrimonio netto stesso al 30 giugno 2014. Il pagamento del 51% del capitale sociale di One-Etere S.r.l. pari a Euro 1.300 migliaia, è stato interamente versato alla sottoscrizione dell atto stesso, mediante le risorse finanziarie disponibili. Si è proceduto, quindi, a rettificare le disponibilità liquide di tale importo nel bilancio consolidato proforma al 30 giugno 2014, in ossequio ai principi di redazione dei bilanci pro-forma previsti da Consob. Il pagamento del restante 49% del capitale sociale di One-Etere S.r.l., pari a Euro 1.500 migliaia, è previsto tramite accensione di finanziamento a medio-lungo termine ad aprile 2015, per tale motivo si è proceduto ad incrementare i debiti finanziari di tale importo nei bilanci consolidati pro-forma al 30 giugno 2014. Per quanto riguarda il conto economico consolidato pro-forma al 30 giugno 2014 le principali ipotesi adottate sono le seguenti: le componenti positive e negative di conto economico delle società oggetto di conferimento e acquisizione, confluiscono dal 1 gennaio 2014 nel conto economico consolidato del Gruppo Mobyt. il conto economico consolidato pro-forma al 30 giugno 2014 recepisce la quota di ammortamento calcolato pro-quota relativo alla Differenza di consolidamento sopra citata. La vita utile di tale posta è stata stimata in 10 anni. Dati pro forma Pagina 8
il conto economico consolidato pro-forma al 30 giugno 2014 recepisce la quota di oneri finanziari teorici sul finanziamento per l acquisto del 49% del capitale sociale della One-Etere S.r.l. della durata di anni 5 ad un tasso fisso del 3%. Commento alle immobilizzazioni del bilancio consolidato pro-forma del Gruppo Mobyt Immobilizzazioni immateriali 30/06/2014 inc% Costi di ricerca e sviluppo 4.108 0% Diritti di brevetto industriale, concessioni e licenze 81.489 3% Altre immobilizzazioni immateriali 33.973 1% Differenza di consolidamento 2.495.793 95% Totale immobilizzazioni immateriali 2.615.363 100% Al 30 giugno 2014 le immobilizzazioni immateriali ammontano a Euro 2.615 migliaia e sono rappresentate da: Costi di ricerca e sviluppo principalmente relativi alla realizzazione del sito internet di Mobyt; Diritti di brevetto industriale, concessioni e licenze rappresentati da Licenze software e Marchi volti al miglioramento dell offerta e dei servizi prestati per un valore di Euro 81 migliaia. Altre immobilizzazioni immateriali rappresentate prevalentemente dalla nuova versione dell interfaccia back-end del sito web Trendoo (iscritti nel bilancio di One-Etere S.r.l.) per un valore di Euro 34 migliaia. Differenza da consolidamento determinata dalla differenza tra il valore di carico della società One- Etere S.r.l. e la corrispondente quota di Patrimonio Netto di competenza del Gruppo alla data di acquisizione del 51% del capitale sociale per Euro 1.213 migliaia e alla data di acquisizione del restante 49% del capitale sociale per Euro 1.283 migliaia. Immobilizzazioni materiali 30/06/2014 inc% Immobilizzazioni materiali 171.150 100% Le immobilizzazioni materiali ammontano al 30 giugno 2014 a Euro 171 migliaia. Sono rappresentate principalmente da macchine elettroniche e mobili ed arredi d ufficio utilizzati presso le sedi operative delle società del Gruppo, e in misura inferiore da impianti e macchinari. Non risultano iscritti tra le immobilizzazioni materiali terreni e fabbricati di proprietà. Immobilizzazioni finanziarie 30/06/2014 inc% Partecipazioni in imprese controllate 27.601 10% Partecipazioni in imprese collegate 60.000 21% Partecipazioni in altre imprese 0 0% Crediti finanziari verso altri 193.873 69% Totale immobilizzazioni finanziarie 281.474 100% Al 30 giugno 2014 le immobilizzazioni finanziarie si attestano a Euro 281 migliaia, con riferimento alla classificazione sopra rappresentata, si evidenzia: Partecipazioni in società controllate relative alle società One-Etere S.a.r.l. per Euro 20 migliaia e K2 S.r.l. per Euro 8 migliaia che in sede di proformazione sono state escluse dal perimetro di consolidamento in quanto in quanto la prima in fase di liquidazione e la seconda non ancora operativa. Dati pro forma Pagina 9
Partecipazioni in società collegate riferibili a partecipazioni di minoranza in The Box Company S.r.l. (fornitore strategico di software) per Euro 60 migliaia acquistata in data 29 maggio 2014. Crediti finanziari verso altri riferibili a depositi cauzionali per Euro 189 migliaia e altri crediti per Euro 4 migliaia. Commento al Capitale Circolante Netto del bilancio consolidato pro-forma del Gruppo Mobyt Crediti commerciali 30/06/2014 inc% Crediti commerciali vs terzi 3.671.812 102% F.do svalutazione crediti (59.660) -2% Totale crediti commerciali 3.612.152 100% I Crediti commerciali al 30 giugno 2014 ammontano a Euro 3.612 migliaia. Tale valore è determinato da crediti commerciali verso soggetti terzi per Euro 3.672 migliaia. Il fondo svalutazione crediti è pari a Euro 60 migliaia ed è destinato alla copertura di singole posizioni incagliate. Altre attività 30/06/2014 inc% Crediti tributari 194.604 29% Imposte anticipate 101.432 15% Altri crediti 275.627 41% Ratei e risconti attivi 107.693 16% Totale altre attività 679.356 100% Al 30 giugno 2014 le Altre attività ammontano a Euro 679 migliaia. Le Imposte anticipate sono state calcolate sulle perdite fiscali maturate nel corso dell esercizio 2013 da Mobyt S.p.A.. Gli Altri crediti pari a Euro 276 migliaia sono relativi per Euro 234 migliaia a crediti per rettifiche di proformazione per l acquisizione di AMM S.p.A. Debiti commerciali 30/06/2014 inc% Debiti commerciali (4.309.845) 100% Al 30 giugno 2014 i debiti commerciali ammontano a Euro 4.310 migliaia. Sono riferibili principalmente a debiti connessi alla fornitura di servizi di invio SMS con i principali operatori telefonici nazionali ed esteri (francesi e americani). Altre passività 30/06/2014 inc% Acconti (557.199) 24% Debiti vs società controllate 0 0% Debiti tributari (617.145) 27% Debiti vs. istituti di previdenza (42.944) 2% Altri debiti (257.159) 11% Ratei e risconti passivi (842.405) 36% Totale altre passività (2.316.852) 100% Al 30 giugno 2014 le Altre passività ammontano a Euro 2.317 migliaia e sono principalmente relativi ai ratei e risconti passivi per Euro 842 migliaia relativi alla parte di fatturato degli SMS pre-pagati non ancora inviati e quindi sospesi in quanto di competenza di periodi successivi. Gli Altri debiti pari a Euro 257 migliaia accolgono principalmente i debiti nei confronti del personale dipendente nonché i ratei di ferie, permessi e festività maturate e non godute. La voce Acconti pari a Euro 557 migliaia è relativa all inserimento di un nuovo criterio di contabilizzazione del pre-pagato che sostituisce la rilevazione tramite risconti passivi a partire da 1/01/2014. Dati pro forma Pagina 10
Commento al Fondo TFR e Fondi rischi del bilancio consolidato pro-forma del Gruppo Mobyt Fondi 01/01/2014 Utilizzi Accantonamenti 30/06/2014 Fondo TFR (188.064) 14.985 (25.364) (198.443) Fondi rischi e oneri (655.938) 28.314 (57.877) (685.501) Il Fondo TFR del Gruppo ammonta a Euro 198 migliaia. Si rileva che tutte le società del Gruppo hanno personale subordinato e il numero dei dipendenti è di 34 unità. La composizione dei Fondi rischi ed oneri pari ad Euro 656 migliaia è la seguente: Euro 627 migliaia relativo al Fondo Trattamento di Fine Mandato per gli amministratori, Euro 29 migliaia relativo al Fondo rischi per contenzioso fiscale in capo a Mobyt S.p.A.. Ad oggi tale contenzioso è in fase di definizione con l Agenzia delle Entrate e lo stanziamento risulta essere congruo. Commento alla Posizione Finanziaria Netta del bilancio consolidato pro-forma Del Gruppo Mobyt Dettaglio PFN M obyt S.p.A. Aggregato pro-forma Scritture di consolidamento e proformazione Consolidamento pro forma 30/06/2014 Depositi bancari e postali (2.132.571) (2.259.774) 1.300.000 (3.092.345) Denaro e valori in cassa (282) (3.605) (3.887) Disponibilità liquide (2.132.853) (2.263.379) 1.300.000 (3.096.232) Attività finanziarie che non immobilizzate (160.000) (160.000) Debiti finanziari per proformazione 1.552.265 1.552.265 TOTALE PFN (2.132.853) (2.423.379) 2.852.265 (1.703.967) Al 30 giugno 2014, la Posizione Finanziaria Netta del Gruppo Mobyt è positiva per Euro 1.704 migliaia. In particolare si rilevano: Disponibilità liquide pari ad Euro 3.096 migliaia riferibili in massima parte a depositi bancari e postali (Euro 3.092 migliaia) e in via residuale da denaro e valori di cassa (Euro 4 migliaia); tale dato tiene conto dell effetto di pro-formazione relativo all esborso finanziario per l acquisto del 51% della società One-Etere S.r.l. Attività finanziarie pari ad Euro 160 migliaia riferibili ad un deposito a termine (DAT PRO 3A) sottoscritto da Mobyt France S.a.S.; Debiti finanziari per rettifiche di proformazione per Euro 1.552 migliaia dei quali Euro 1.500 migliaia per l accensione del finanziamento bancario della durata di anni 5 per all acquisizione del 49% del capitale sociale di One- Etere S.r.l. Commento al Conto Economico del bilancio consolidato pro-forma del Gruppo Mobyt Il Conto Economico del bilancio consolidato pro-forma del Gruppo Mobyt al 30 giugno 2014 evidenzia ricavi pari a complessivi Euro 9.930 migliaia. Tale valore in particolare beneficia di: Ricavi dalla gestione caratteristica pari ad Euro 9.918 migliaia derivanti dalla fornitura di applicativi per la gestione professionale di mobile marketing (messaggistica istantanea SMS e MMS), mailing (e-mail e newsletter) e web-advertising (pop up, pop under, ) a clienti privati e aziende di ogni dimensione. L attività principale di invio SMS (a consumo e pre-pagati) pesa per circa l 80% dei ricavi complessivi di Gruppo. Dati pro forma Pagina 11