Pag. 1 di 25 ELSA MORANTE MILANO Dirigente Scolastico: prof.ssa Assunta Spadano Direttore S.G.A.: Maria Manuela Maiolo
Pag. 2 di 25 RELAZIONE L articolo 18 del Decreto Interministeriale 1 febbraio 2001 n. 44 dispone che il conto consuntivo deve essere predisposto entro il 15 marzo dell esercizio successivo ed approvato dal Consiglio di Istituto previo controllo esercitato dai Revisori dei conti. Il processo gestionale illustrato nel programma annuale si conclude con l illustrazione dei risultati conseguiti in un documento denominato: Conto Consuntivo nel quale è dimostrato quanto segue: Le entrate e le uscite previste Le entrate di competenza dell anno accertate Le uscite di competenza dell anno impegnate La gestione dei residui attivi e passivi dell esercizio precedente Le somme riscosse e quelle pagate in conto competenza ed in conto residui Il totale dei residui attivi e passivi che si trasferiscono sull esercizio successivo. Il conto consuntivo, come si evince, non riporta solo le entrate accertate e riscosse e le spese impegnate e liquidate ma illustra l andamento della gestione dell istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati. La gestione, pertanto, è piuttosto complessa, e il Conto Consuntivo rappresenta il momento finale di una serie di attività poste in essere: approvazione del Programma Annuale 2016; verifica al 30/11/2016 poiché molte variazioni, dovute a somme erogate dall USP, dall USR, dalla Regione e dagli Enti Locali (Provincia e Comune) e privati, possono sono state comunicate e attribuite successivamente. Il Conto Consuntivo per l esercizio finanziario 2016 dell ICS E. Morante di Milano, è stato redatto conformemente alle istruzioni contenute nel Decreto Interministeriale n 44 del 01/02/2001. Il Conto Consuntivo è redatto in termini di competenza ed i principali documenti contabili di cui si compone sono il : CONTO FINANZIARIO CONTO DEL PATRIMONIO Gli allegati del Conto Consuntivo sono: Mod. H Conto finanziario Mod. I Rendiconto progetti/attività Mod. J Situazione amministrativa definitiva Mod. K Conto del patrimonio Mod. L Elenco residui attivi/passivi Mod. M Spese del personale Mod. N Riepilogo per tipologia di spesa
Pag. 3 di 25 Entrate per partite di giro. Il fondo per le minute spese è stato acceso per un importo di 1.474,75 la cui spesa risulta regolarmente documenta con i relativi scontrini fiscali. Il fondo è stato utilizzato per soddisfare piccole necessità non preventivabili nella stesura iniziale. CONTO FINANZIARIO Il conto finanziario riepiloga i dati contabili risultanti dalle registrazioni d entrata e di spesa del Programma Annuale, rilevando lo stato di attuazione del Programma Annuale stesso. Rileva la destinazione dei fondi in rapporto alle attività ed ai progetti ed individua la destinazione delle risorse ottenute (Mod. H). Esso riassume in maniera sintetica le entrate e le spese relative alle attività ed ai progetti e mette in risalto le entrate dell anno, accertate, riscosse o rimaste da riscuotere e le spese impegnate, pagate o rimaste da pagare. L esercizio finanziario 2016 si è concluso con un disavanzo di competenza di 20.174,17 pari alla differenza fra le entrate effettivamente accertate ( 150.826,21) e le spese effettivamente impegnate ( 171.000,38) di competenza dell esercizio stesso. Il risultato complessivo a fine esercizio è pari ad 226.099,77 ed è dato dalla somma algebrica del saldo di cassa al 31/12/2016 ( 111.468,56), e la differenza dei residui attivi e dei residui passivi a fine esercizio ( 114.631,21). Per quanto riguarda la gestione di cassa sono state riscosse entrate per complessivi 144.526,93 di cui 40.762,08 in conto residui degli anni precedenti. (Mod. J). Al termine dell esercizio restano da riscuotere entrate per 123.855,78 dettagliatamente indicate nel Mod. L. Restano da pagare somme per complessivi 9.224,57 analiticamente descritte nel Mod. L. Il fondo di cassa al 31/12/2016 risulta, dal Mod. J, pari ad 111.468,56 coincide sia con le risultanze del giornale di cassa sia al saldo finale dell estratto dell Istituto Cassiere. Si esaminano di seguito, le singole poste di entrate e di spesa che hanno portato alle risultanze sopra descritte.
Pag. 4 di 25 (Mod. H) ENTRATE Aggr. Programmazione Somme Somme Differenze in +/- Voce defintiva accertate riscosse e = a-b 01 Avanzo di amministrazione 246.273,94 246.273,94 01 Non vincolato 155.156,71 0,00 0,00 155.156,71 02 Vincolato 91.117,23 0,00 0,00 91.117,23 02 Finanziamenti dallo Stato 34.229,56 34.229,56 32.930,28 0,00 01 Dotazione ordinaria 15.296,92 15.296,92 15.296,92 0,00 03 Altri finanziamenti non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00 04 Altri finanziamenti vincolati 18.932,64 18.932,64 17.633,36 0,00 03 Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 0,00 0,00 04 Altri finanziamenti vincolati 0,00 0000,00 0,00 0,00 04 Finanziamenti da Enti Locali o altre I. 85.263,71 85.263,71 85.263,71 0,00 02 Provincia non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00 03 Provincia vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00 05 Comune vincolati 85.263,71 85.263,71 85.263,71 0,00 06 Altre Istituzioni 0,00 0,00 0,00 0,00 05 Contributi da privati 31.250,00 31.250,00 26.250,00 0,00 01 Famiglie non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00 02 Famiglie vincolati 26.250,00 26.250,00 26.250,00 0,00 03 Altri non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00 04 Altri vincolati 5.000,00 5.000,00 0,00 0,00 07 Altre entrate 82,94 82,94 82,94 0,00 01 Interessi 82,94 82,94 82,94 0,00 04 Diverse 0,00 Totale entrate 397.100,15 150.826,21 144.526,93 246.273,94 disavanzo di competenza 20.174,17 Totale a pareggio 171.000,38
Pag. 5 di 25 SPESE Programmazione Somme Somme Differenze in +/- Voce defintiva impegnate pagate e = a-b A Attività 100.994,36 55.709,83 50.321,24 45.284,53 A01 Funzionamento amminist. generale 25.601,59 23.266,47 23.230,24 2.335,12 A02 Funzionamento didattico generale 67.908,10 26.999,81 21.352,36 40.908,29 A03 Spese di personale 7.484,67 5.443,55 5.443,55 2.041,12 A04 Spese d'investimento A05 Manutenzione edifici P Progetti 141.086,88 115.290,55 111.454,57 25.796,33 P01 Viaggi di istruzione 4.303,60 4.303,60 4.303,60 0,00 P02 Assistenza alunni diversamente abili 94.325,28 72.906,83 72.906,83 21.418,45 P05 Realizzazione rete Lan/Wlan 18.500,00 17.813,98 13.978,00 686,02 P06 Educazione musicale 7.640,00 5.194,80 5.194,80 2.445,20 P07 Progetto madrelingua inglese sc. primaria 7.658,00 7.658,00 7.658,00 0,00 P08 Progetto madrelingua inglese sc. secondaria 6.260,00 6.260,00 6.260,00 0,00 P09 Buone pratiche per l inclusione 2.400,00 1.153,34 1.153,34 1.246,66 R Fondo di riserva 100,33 R98 Fondo di riserva 100,33 avanzo di competenza Totale spese 242.181,57 171.000,38 161.755,81 71.181,19 Totale a pareggio 171.000,38
Pag. 6 di 25 ANALISI DELLE ENTRATE AGGREGATO 01 "AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Voce 01 - "Non vincolato" Viene confermata la previsione iniziale di 155.156,71 Voce 02 - "Vincolato" Viene confermata la previsione iniziale di 91.117,23 AGGREGATO 02 "FINANZIAMENTI DELLO STATO" Voce 01 - "Dotazione ordinaria" Entrata programmata 15.296,92 Entrata accertata al 31/12/2016 15.296,92 Somme effettivamente riscosse al 31/12/2016 15.296,92 Somme rimaste da riscuotere 0,00 Voce 04- "Altri finanziamenti vincolati Entrata programmata 18.932,64 Entrata accertata al 31/12/2016 18.932,64 Somme effettivamente riscosse al 31/12/2016 17.633,36 Somme rimaste da riscuotere 1.299,28 AGGREGATO 04 "FINANZIAMENTI DA ENTI LOCALI" Voce 05 - "Comune vincolati" Entrata programmata 85.263,71 Entrata accertata al 31/12/2016 85.263,71 Somme effettivamente riscosse al 31/12/2016 85.263,71 Somme rimaste da riscuotere 0,00
Pag. 7 di 25 AGGREGATO 05 "CONTRIBUTI DA PRIVATI" Voce 02 - "Famiglie vincolati" Entrata programmata 26.250,00 Entrata accertata al 31/12/2016 26.250,00 Somme effettivamente riscosse al 31/12/2016 26.250,00 Somme rimaste da riscuotere 0,00 Voce 04 - "Altri vincolati" Entrata programmata 5.000,00 Entrata accertata al 31/12/2016 5.000,00 Somme effettivamente riscosse al 31/12/2016 0,00 Somme rimaste da riscuotere 5.000,00 AGGREGATO 07 "ALTRE ENTRATE" Voce 01 - "Interessi" Entrata programmata 82,94 Entrata accertata al 31/12/2016 82,94 Somme effettivamente riscosse al 31/12/2016 82,94 Somme rimaste da riscuotere 0,00 Dall analisi di cui sopra si evidenzia che le entrate complessive accertate ammontano a 150.826,21 le riscossioni complessive sono state di 144.526,93 e che le somme di competenza rimasti da riscuotere sono pari a 6.299,28.
Pag. 8 di 25 CONCLUSIONI Terminata l analisi delle singole sottovoci di entrata appare utile inserire una rielaborazione grafica delle entrate 2016. Tab.1. Entrate 82,94 ; 0% 34.229,56 ; 9% 85.263,71 ; 23% Altre entrate 31.250,00 ; 8% 226.099,77 ; 60% Avanzo di amministrazione Contributi da privati Finanziamenti da enti locali Finanziamenti dello stato Nel rispetto della suddivisione contabile in ATTIVITA e PROGETTI si riportano, nelle seguenti tabelle, i dati contabili e l analisi degli stessi alla luce degli obiettivi fissati nel Programma Annuale 2016.
Pag. 9 di 25 ANALISI DELLE SPESE AGGREGATO A ATTIVITA A01 - "Funzionamento amministrativo generale" Spesa programmata 25.601,59 Spesa impegnata al 31/12/2016 23.266,47 Somme effettivamente pagate al 31/12/2016 23.230,24 Somme rimaste da pagare al 31/12/2016 36,23 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2016 2.335,12 Questa scheda si pone l obiettivo di soddisfare le spese necessarie al funzionamento ordinario della scuola quali la manutenzione ordinaria delle attrezzature, la pulizia della scuola, i beni di consumo per gli uffici, le spese telefoniche, le spese postali etc. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 90,88% della somma prevista. Gli impegni sono stati soddisfatti nella misura del 99,84% e rimane una disponibilità finanziaria da programmare del 9,12%. Tab 2. Scheda A01 funzionamento amministrativo generale. Confronto tra programmazione, accertamento, riscossioni
Pag. 10 di 25 A02 - " funzionamento Didattico generale" Spesa programmata 67.908,10 Spesa impegnata al 31/12/2016 26.999,81 Somme effettivamente pagate al 31/12/2016 21.647,45 Somme rimaste da pagare al 31/12/2016 5.352,36 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2016 40.908,29 Questa scheda si pone l obiettivo di soddisfare le spese necessarie al funzionamento didattico della scuola quali i beni di consumo per la normale attività didattica, l assicurazione infortuni, prestazione di servizi da terzi etc. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 39,76% della somma prevista. Gli impegni sono stati soddisfatti nella misura dell 80,184% e rimane una disponibilità finanziaria da programmare del 60,24 %. Tab 3. Scheda A02 funzionamento didattico generale Confronto tra programmazione, accertamento, riscossioni
Pag. 11 di 25 A03 - " spese di personale" Spesa programmata 7.484,67 Spesa impegnata al 31/12/2016 5.443,55 Somme effettivamente pagate al 31/12/2016 5.443,55 Somme rimaste da pagare al 31/12/2016 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2016 2.041,12 Questa scheda di spesa si pone l obiettivo di soddisfare le spese di personale necessarie per gestire tutte le attività della scuola. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 72,73% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria del 27,27%. Tab 4. Scheda A03 Spese di personale Confronto tra programmazione, accertamento, riscossioni
Pag. 12 di 25 AGGREGATO P PROGETTI Tab 5. Scheda generale progetti Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate L obiettivo è stato raggiunto impegnando l 81,72% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 96,67% con una residua disponibilità finanziaria del 18,28%.
Pag. 13 di 25 P01 - "Viaggi d Istruzione" Spesa programmata 4.303,60 Spesa impegnata al 31/12/2016 4.303,60 Somme effettivamente pagate al 31/12/2016 4.303,60 Somme rimaste da pagare al 31/12/2016 0,00 disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2016 0,00 Questa scheda si pone l obiettivo di finanziare i viaggi di istruzione previsti nel Ptof e approvati dal Consiglio di Istituto. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 100% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria pari a 0. Tab 6. Scheda P01 Viaggi d Istruzione Confronto tra programmazione, impegni, somme pagate
Pag. 14 di 25 P02 - "Assistenza alunni DVA Spesa programmata 94.325,28 Spesa impegnata al 31/12/2016 72.906,83 Somme effettivamente pagate al 31/12/2016 72.906,83 Somme rimaste da pagare al 31/12/2016 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2016 21.418,45 Questa scheda si pone l obiettivo di finanziare la consulenza di esperti esterni specializzati cooperative per il supporto e il miglioramento della didattica nella scuola destinati agli alunni diversamente abili. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 77,29% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria pari al 22,71%. Tab.07 P02 Assistenza alunni DVA Confronto tra programmazione, impegni, somme pagate progr.definit iva somme impegnate somme pagate somme da pagare disponib. finanziaria valori in 94.325,28 72.906,83 72.906,83 0,00 21.418,45 % 100 77,29 100,00 0,00 22,71
Pag. 15 di 25 P05 - "Realizzazione rete LAN/WLAN" Spesa programmata 18.500,00 Spesa impegnata al 31/12/2016 17.913,98 Somme effettivamente pagate al 31/12/2016 13.978,00 Somme rimaste da pagare al 31/12/2016 3.835,98 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2016 686,02 Questa scheda si pone l obiettivo di finanziare la consulenza di esperti esterni per l ampliamento del sistema informatico scolastico, utilizzando il finanziamento PON. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 96,29% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 78,47% con una residua disponibilità finanziaria del 3,71% Tab 08. Scheda P05 Realizzazione rete LAN/WLAN Confronto tra programmazione, impegni, somme pagate
Pag. 16 di 25 P06 - Educazione musicale Spesa programmata 7.640,00 Spesa impegnata al 31/12/2016 5.194,80 Somme effettivamente pagate al 31/12/2016 5.194,80 Somme rimaste da pagare al 31/12/2016 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2016 2.445,20 Questa scheda si pone l obiettivo di finanziare le spese aggiuntive del personale esterno specializzato, per la realizzazione del progetto. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 67,99% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria del 32,01% Tab09 - P06 Educazione musicale Confronto tra programmazione, impegni, somme pagate
Pag. 17 di 25 P07- "Progetto madrelingua Inglese Scuola Primaria Spesa programmata 7.658,00 Spesa impegnata al 31/12/2016 7.658,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/2016 7.658,00 Somme rimaste da pagare al 31/12/2016 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2016 0,00 Questa scheda si pone l obiettivo di finanziare le spese aggiuntive del personale esterno specializzato, per la realizzazione del progetto. L obiettivo è quello di accumulare fondi per l investimento futuro. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 100% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria pari a 0. Tab 10. P07 Progetto madrelingua Inglese Scuola Primaria Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate
Pag. 18 di 25 P08 Progetto madrelingua Inglese Scuola Secondaria " Spesa programmata 6.260,00 Spesa impegnata al 31/12/2016 6.260,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/2016 6.260,00 Somme rimaste da pagare al 31/12/2016 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2016 0,00 Questa scheda si pone l obiettivo di finanziare le spese aggiuntive del personale esterno specializzato, per la realizzazione del progetto. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 100% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria pari a 0. Tab11. Scheda P08 Progetto madrelingua Inglese Scuola Secondaria Confronto tra programmazione, impegni, somme pagate
Pag. 19 di 25 P09 Buone pratiche per l inclusione Spesa programmata 2.400,00 Spesa impegnata al 31/12/2016 1.153,34 Somme effettivamente pagate al 31/12/2016 1.153,34 Somme rimaste da pagare al 31/12/2016 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2016 1.246,66 Questa scheda si pone l obiettivo di finanziare le spese aggiuntive del personale interno destinate all ampliamento ed arricchimento della formazione didattica. L obiettivo è stato raggiunto impegnando il 48,06% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria del 51,94%. Tab 12. Scheda P09 - " Buone pratiche per l inclusione " Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate
Pag. 20 di 25 AGGREGATO R FONDO DI RISERVA Spesa programmata 100,33 Spesa impegnata al 31/12/2016 0,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/2016 0,00 Somme rimaste da pagare al 31/12/2016 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2016 100,33 CONCLUSIONI Dal prospetto finanziario complessivo delle spese si evince che sono state impegnate risorse pari al 70,61% della programmazione annuale, che è stato effettivamente speso il 94,61% del budget impegnato e che la scuola ha una disponibilità finanziaria pari al 29,39% del suo budget da impegnare nel 2016. Tab 13. Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate
Pag. 21 di 25 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEFINITIVA AL 31/12/2016 Situazione amministrativa definitiva
Pag. 22 di 25 IL CONTO DEL PATRIMONIO Conto Patrimoniale (Mod. K) Dall allegato mod. K - Conto del Patrimonio risulta che la consistenza patrimoniale all inizio dell esercizio 2016 ammontava a 291.152,74 ed ha subito nel corso dell esercizio medesimo le seguenti variazioni: ATTIVO Situazione al 1/1/2016 Variazioni Situazione al 31/12/2016 Totale Immobilizzazioni 42.625,14 5.727,28 48.352,42 Totale Disponibilità 248.527,60-9.718,63 238.808,97 Totale dell'attivo 291.152,74-3.991,35 287.161,39 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio 291.152,74-3.991,35 287.161,39 PASSIVO Totale debiti 1.117,53 8.107,04 9.224,57 Consistenza Patrimoniale 290.035,21-12.098,39 277.936,82 Totale a pareggio 291.152,74-3.991,35 287.161,39 Il conto del patrimonio costituisce la seconda parte del conto consuntivo ed integra i dati finanziari. Il regolamento di contabilità non detta regole fisse per la compilazione di detto modello ma stabilisce alcuni parametri da seguire per la predisposizione degli inventari, la determinazione dei valori dei beni e per la tenuta della documentazione relativa alle attività ed alle passività. Il conto del patrimonio è schematizzato nel Mod. K. IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO Maria Manuela Maiolo IL DIRIGENTE SCOLASTICO Prof.ssa Assunta Spadano Il Conto Consuntivo 2016, esaminato dalla Giunta Esecutiva, sottoposto all esame dei Revisori dei Conti in data che hanno espresso parere favorevole come da verbale n, viene inviato al Consiglio d Istituto per l approvazione il Milano, IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO Maria Manuela Maiolo IL DIRIGENTE SCOLASTICO Prof.ssa Assunta Spadano
Pag. 23 di 25 ISTITUTO COMPRENSIVO "ELSA MORANTE 20141 MILANO (MI) VIA HEINE, 2 C.F.80128250158C.M. MIIC80900T INDICE DI TEMPESTIVITA' DEI PAGAMENTI 2016 Numero Fatture INDICATORE SU BASE ANNUALE FATTURE Importo Pagato Tempo medio di pagamento in gg. 117 128.418,27 22,70 INDICATORE SU BASE TRIMESTRALE FATTURE TRIMESTRE Numero Fatture Importo Pagato Tempo medio (MEDIA PONDERATA SU BASE TRIMESTRALE) di pagamento in gg. 1 TRIMESTRE 22 29.123,07 11,67 2 TRIMESTRE 23 7.951,67 25,94 3 TRIMESTRE 40 46.350,70 30,53 4 TRIMESTRE 32 44.922,83 21,19
Pag. 24 di 25 ISTITUTO COMPRENSIVO "ELSA MORANTE 20141 MILANO (MI) VIA HEINE, 2 C.F.80128250158C.M. MIIC80900T DICHIARAZIONE DI ASSENZA DI GESTIONE FUORI BILANCIO Il Dirigente scolastico dichiara che per l esercizio finanziario 2016, non ci sono gestioni fuori bilancio. Milano, Il Dirigente Scolastico Prof.ssa Assunta Spadano
Pag. 25 di 25 IL CONSIGLIO D ISTITUTO VISTO VISTA VISTO VISTA l art. 18 del decreto 01/02/2001 n. 44 contenente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo contabile delle Istituzioni scolastiche; la C.M. n.567 del 1/4/2004 che modifica i termini di approvazione del conto consuntivo; il conto consuntivo per l esercizio finanziario 2014 proposto dalla Giunta esecutiva con deliberazione in data 11/05/2015, sulla base dei dati disposti dal Dirigente Scolastico; la Relazione illustrativa redatta dal Dirigente Scolastico e dal Direttore S.G.A.; VISTO il parere di regolarità contabile reso dal Collegio dei Revisori in data 12 ; All unanimità dei presenti, DELIBERA E approvato il Conto Consuntivo relativo all esercizio finanziario 2016, quale risulta dal testo allegato alla presente deliberazione. Milano, Il Presidente del Consiglio di Circolo Il segretario PER COPIA CONFORME Il Direttore S.G.A. Il Dirigente Scolastico