Aula consiliare 5 maggio 2015
Cos è il Bilancio di Previsione Il Bilancio annuale di Previsione è il documento nel quale sono riportate tutte le previsioni di entrata e di spesa riferite ad un esercizio finanziario. Il Bilancio di Previsione è proposto dalla Giunta Comunale e approvato dal Consiglio Comunale. 2
Novità normative e regolamentari Bilancio di Previsione 2015 Riforma della contabilità pubblica: «armonizzazione i dei sistemi i contabili» (D.Lgs. 118/2011) con l obiettivo di rendere i bilanci : omogenei, confrontabili e aggregabili Graduale passaggio al nuovo sistema contabile; Nel 2015 approvazione di due Bilanci: uno autorizzatorio e uno conoscitivo secondo schemi del D.Lgs. 118; Nel 2016 il nuovo schema bilancio diventerà autorizzatorio; 3
Novità normative e regolamentari Bilancio di Previsione 2015 Introduzione principio della competenza finanziaria potenziata; ; Riaccertamento straordinario dei residui attivi e passivi; Riclassificazione del bilancio e nuovi schemi: Entrate: titoli, tipologie, categorie, capitoli; Spese: missioni, programmi, titoli, macroaggregati, capitoli. 4
Novità normative e regolamentari Bilancio di Previsione 2015 Fondo crediti di dubbia e difficile esigibilità 2015; Nuova gestione dell IVA (scissione dei pagamenti); Novità regolamentari in materia di IUC: - Introduzione di riduzioni per Tassa sui Rifiuti (TARI); - Introduzione di detrazioni per TASI; 5
Bilancio di Previsione 2015 ENTRATE Ulteriore riduzione dei trasferimenti dallo Stato e dalla Regione in favore della fiscalità locale per effetto della spending review (Fondo di Solidarietà Comunale -20%); Contributi e trasferimenti correnti 30% Pressione Tributaria complessiva sui cittadini 5% Imposta Municipale Propria (IMU) stesso gettito previsto 2014-2015 Riduzionei del gettito TASI (detrazioni) i) Riduzione dei gettito TARI (minori costi) Nuova contabilizzazione dell anticipazione di Tesoreria e dell utilizzo delle somme con vincolo di destinazione 6
Struttura del Bilancio di Previsione ENTRATE TITOLO I Entrate tributarie TITOLO II Entrate da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici TITOLO III Entrate extratributarie TITOLO IV Entrate da alienazioni, da trasferimenti di capitale eda riscossione i di crediti TITOLO V Entrate da accensione di prestiti TITOLO VI Entrate da servizi per conto di terzi 7
Bilancio di Previsione - ENTRATE Titolo Descrizione Importo Titolo I IMU, TASI, TARI, Add.le IRPEF, TOSAP, ICP, Fondo Solidarietà Comunale, altre imposte 2.512.922,88 Titolo II Contributi Stato, Regione, Provincia 160.836,07 Titolo III e trasporto, locazioni immobili 530.200,00 Violazioni CDS, proventi mensa e trasporto locazioni immobili 530.200,00 Titolo IV Titolo V Trasferimenti capitale da Regione, concessioni edilizie 1.918.657,46 Mutui, anticipazioni di Tesoreria e Cassa DD.PP. 3.000.000,00 Ritenute erariali e contributive, Titolo VI servizi conto terzi 4.262.000,00 TOTALE (compreso avanzo di amministrazione 2014 per 45.000) 12.429.616,41 8
Bilancio di Previsione - ENTRATE Titolo Descrizione Importo Imposte 996.000,00 Titolo I Tasse 778.000,00 Tributi speciali e altre entrate proprie 738.922,88 Contributi e trasferimenti correnti dello Stato 35.984,13 Titolo II Contributi e trasferimenti correnti della Regione 99.551,94 Contributi e trasferimenti correnti di altri enti pubblici 25.300,00 9
Bilancio di Previsione - ENTRATE Titolo Descrizione Importo Titolo III Proventi servizi pubblici 388.000,00 Proventi dei beni dell ente 92.000,00 Interessi attivi 4.000,00 Proventi diversi 46.200,00 Alienazioni di beni patrimoniali 63.000,00 Titolo IV Trasferimenti capitale da Stato 0,00 Trasferimenti capitale dalla Regione 1.747.657,46 Altri trasferimenti capitale 108.000,00 10
Bilancio di Previsione - SPESE No ai tagli lineari ma ottimizzazione della spesa Nessun taglio alla spesa sociale anche se diminuiti i trasferimenti dalla Regione Contenimento della spesa di personale Riduzione dei costi di gestione del servizio di raccolta dei rifiuti Razionalizzazione spesa per cani randagi Maggiori risorse sul turismo Nuovo fondo crediti di dubbia e difficile esigibilità 11
Struttura del Bilancio di Previsione SPESE TITOLO I Spese correnti TITOLO II Spese in conto capitale TITOLO III Spese per rimborso prestiti TITOLO IV Spese per servizi per conto di terzi 12
Bilancio di Previsione - SPESE Titolo Descrizione Importo Titolo I Personale, beni e servizi, imposte, contributi a famiglie, manutenzioni 3.071.745,19 Investimenti, manutenzioni Titolo II straordinarie 1.921.657,46 Titolo III Rimborso mutui e prestiti 3.174.213,76 Titolo IV Servizi per conto di terzi 4.262.000,00 TOTALE 12.429.616,41 13
Bilancio di Previsione Spesa corrente Funzioni Descrizione 2015 2014 DIFF. FUNZIONE 1 Funzioni generali di amm.ne, gestione e controllo 1.221.965.46 1.344.300.15 122.334.69 FUNZIONE 2 Giustizia FUNZIONE 3 Polizia Locale 178.650.00 183.850.00 5.200.00 FUNZIONE 4 Istruzione pubblica 375.702.12 466.248.18 90.546.06 FUNZIONE 5 Cultura e beni culturali 3.257.37 11.350.79 8.093.42 FUNZIONE 6 Settore sportivo e ricreativo 33.389.80 31.807.49 1.582.31 FUNZIONE 7 Turismo 8.000.00 3.000.00 5.000.00 FUNZIONE 8 Viabilità e trasporti 158.019.39 151.961.90 6.057.49 FUNZIONE 9 Territorio e ambiente 786.701.05 829.619.34 42.918.29 FUNZIONE 10 Settore sociale 288.060.00 283.750.80 4.309.20 FUNZIONE 11 Sviluppo economico 1.000.00 1.000.00 FUNZIONE 12 Servizi produttivi 17.000.00 25.000.00 8.000.00 3.071.745.19 3.331.888.65 260.143.46 14
Bilancio di Previsione Spesa corrente Interventi Descrizione 2015 2014 DIFF. INTERVENTO 1 Personale 602.835.00 667.605.00 64.770.00 INTERVENTO 2 Acquisto beni di consumo e materie prime 43.950.00 45.950.00 2.000.00 INTERVENTO 3 Prestazione di servizi 1.849.302.00 1.947.439.42 98.137.42 INTERVENTO 4 Utilizzo beni di terzi 5.490.00 7.612.80 2.122.80 INTERVENTO 5 Trasferimenti 164.490.00 166.020.80 1.530.80 INTERVENTO 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 145.682.76 139.980.63 5.702.13 INTERVENTO 7 Imposte e tasse 60.700.00 00 49.380.00 00 11.320.00 00 INTERVENTO 8 Oneri straordinari della gestione corrente 108.795.43 106.000.00 2.795.43 INTERVENTO 9 Ammortamenti di esercizio INTERVENTO 10 Fondo svalutazione crediti 81.000.00 187.000.00 106.000.00 INTERVENTO 11 Fondo di riserva 9.500.00 14.900.00 5.400.00 3.071.745.19 3.331.888.65 260.143.46 15
Bilancio di Previsione Spesa conto capitale Funzioni Descrizione 2015 2014 DIFF. FUNZIONE 1 Funzioni generali di amm.ne, gestione e controllo 103.992.00 490.524.42 386.532.42 FUNZIONE 2 Giustizia FUNZIONE 3 Polizia Locale FUNZIONE 4 Istruzione pubblica 1.035.665.46 979.000.00 56.665.46 FUNZIONE 5 Cultura e beni culturali 450.000.00 200.000.00 250.000.00 FUNZIONE 6 Settore sportivo e ricreativo FUNZIONE 7 Turismo FUNZIONE 8 Viabilità e trasporti 280.000.00 0 280.000.00 FUNZIONE 9 Territorio e ambiente 48.000.00 48.000.00 0.00 FUNZIONE 10 Settore sociale 4.000.00 6.000.00 2.000.00 FUNZIONE 11 Sviluppo economico FUNZIONE 12 Servizi produttivi 1.921.657.46 1.723.524.42 198.133.04 16
FINE DELLA PRESENTAZIONE E APERTURA AGLI INTERVENTI