CONTO CONSUNTIVO PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2015 RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE DELL'ISTITUZIONE SCOLASTICA. La presente relazione tecnico-contabile ha lo scopo di illustrare analiticamente le risultanze della gestione a consuntivo del Programma Annuale 2015 relativamente alle entrate e alle spese, al fine di facilitare l'analisi dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati e dichiarati nel POF dell'istituzione Scolastica. Dati Generali Scuola Infanzia - Dati al 15/03/2016 La struttura delle classi per l anno scolastico è la seguente: Numero sezioni con ridotto (a) Numero sezioni con normale (b) Totale sezioni (c=a+b) Bambini iscritti al 1 settembre Bambini frequentanti sezioni con ridotto (d) Bambini frequentanti sezioni con normale (e) Totale bambini frequentant i (f=d+e) Di cui diversament e abili Media bambini per sezione (f/c) 8 8 190 192 7 0,00 Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado - Dati al 15/03/2016 La struttura delle classi per l anno scolastico è la seguente: Nume Numero Numero Totale Alunni Alunni Alunni ro classi classi classi iscritti frequent frequent classi funzi funzion anti con funzion anti con (d=a+b +c) al 1 sette anti classi anti classi onanti attività/i mensa e mbre (e) funziona funzion con obbli gatori o (a) nsegna menti opzional i facoltati vi (b) dopo mensa (c) nti con obbligat orio (f ) anti con attività/i nsegna menti opzional i facoltati vi (g) Alunni freque ntanti classi funzion anti con mensa e dopo mensa (h) Totale alunni freque ntanti (i=f+g +h) Di cui diversa mente abili Differe nza tra alunni iscritti al 1 settem bre e alunni freque ntanti (l=e-i) Media alunni per classe (i/d) Prime 5 105 105 4 0 0 Seconde 4 86 84 4 0 0 Terze 4 81 80 5 0 0 Quarte 4 78 77 3 0 0 Quinte 4 81 80 3 0 0 Pluriclassi 2 9 9 9 0 0 Totale 0 0 23 440 0 435 28 0 0
Prime 4 88 91 4 0 0 Seconde 5 94 97 10 0 0 Terze 5 118 120 8 0 0 Pluriclassi 0 0 0 0 Totale 0 0 0 14 300 0 0 308 22 0 0 Finanziamenti Il Modello H del Conto Consuntivo evidenzia un complessivo a pareggio di 230.340,72 in quanto il Programma annuale 2015 approvato per un complessivo a pareggio di 127.132,40 è stato oggetto di variazioni e storni per 103.208,32. Nel corso dell esercizio finanziario in esame le spese ammontano a 100.324,70 rispetto a una previsione definitiva di 147.331,86. In Aggregato Z sono confluiti 83.008,86. Nel corso dell esercizio è stato possibile pagare spese per 94.893,45, mentre restano da pagare 5.431,25. Sono state accertate e riscosse entrate per complessivi 109.466,99. L ammontare dei residui attivi e passivi, con indicazione del nome del debitore e creditore è indicato nello specifico elenco che accompagna il conto consuntivo in esame. La gestione di competenza si chiude con un avanzo di 9.142,29 derivante dalla differenza fra le entrate accertate e le uscite impegnate. Il risultato complessivo di esercizio risultante dal saldo di cassa al 31 dicembre, più i residui attivi, meno i residui passivi si presenta con un avanzo di 130.016,02 che costituisce l Avanzo di Amministrazione. Tale somma coincide con quella che si ottiene seguendo l alto metodo di determinazione dell avanzo di amministrazione complessivo, ossia: Disponibilità da programmare al 31.12.15 83.008,86 Economie nei vari aggregati di spesa 47.007,16 AVANZO COMPLESSIVO AL 31.12.15 130.016,02
L Avanzo complessivo a fine esercizio di 130.016,02 risulta composto per 79.860,02 da Fondi senza vincolo di destinazione e per 50.156 da fondi con vincolo di destinazione, elencati nella tabella come segue: L Avanzo di Amm.ne vincolato è così costituito: STIPENDI (Lordo amm) 24.880,42 IND. DIR. E AMM. SOST. E IND. FUNSUP.(Lorddip) 482,27 IRAP IND. DIR. E AMM. 313,3 INPDAP IND. DIR. E AMM. 132,16 Funzioni strumentali (-Lordo dip.) 396,79 Funzioni strumentali (- Irap ) 0,36 Funzioni strumentali (Inpdap amm ) 31,96 O.E. (Lordo amm ) 2.750,66 O.E. (Irap ) 377,97 O.E. (Inpdap Amm ) 1.076,10 ESAMI 159,52 FORTE PROC. IMM (Lordo amm.) 311,78 RIMB. PROGETTO 550,00 FORMAZIONE 207,76 SICUREZZA 504,58 CSS MATERIALE 4.762,96 CSS PERSONNALE 261,63 PROTEGGIAMOCI 200.00 RESIDUO FINANZ. ASS. PORT. ACQUIS LIM 243,2 FONDI COMUNE DISABILITA 1.007,54 INTEGRAZIONE OFFERTA FORMATIVA 2.573,34 PROGETTO ORIENTAMENTO 96,23 SOSTEGNO HANDICAP 609,74 PROG. INFORM. GENITORI 530,15 440 DISABILI 359,07 LIBRI COMODATO 1003,66 CORSO LATINO 149,19 VORSO PALLAVOLO 538,88 RECUPERO STUDENTI SEC. 286,2 RECUPERO STUDENTI SEC.(Irap) 25,1 RECUPERO STUDENTI SEC.(Inpdap) 71,45 VISITE FISCALI 4.242,33 TEC. DID 1.019,70
RISULTANZE DATI CONTABILI CONTO DI CASSA Fondo di cassa al 1 Gennaio 2015 32.017,32 Competenza 109.466,99 SOMME RISCOSSE Residui 24.845,36 Totale (1) Competenza 94.893,45 SOMME PAGATE Residui 3.014,50 Totale (2) 97.907,95 (1-2) 36.404,40 FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2015 68.421,72 L' Avanzo di Amministrazione al 31/12/2015 ammonta a Euro 130.016,02, così determinato: ATTIVI GESTIONE DEI RESIDUI Esercizio Corrente 0,00 Esercizi Precedenti 67.734,60 Totale (1) 67.734,60 Esercizio Corrente 5.431,25 PASSIVI Esercizi Precedenti 709,05 Totale (2) 6.140,30 DIFFERENZA (1-2) 61.594,30 FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2015 68.421,72 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2015 130.016,02 L' Avanzo di Esercizio 2015 di Euro 9.142,29 è così determinato: ENTRATE EFFETTIVE E.F. 2015 109.466,99 SPESE EFFETTIVE E.F. 2015 100.324,70 AVANZO ESERCIZIO 2015 9.142,29 Passando all'esame delle Entrate e delle Spese, si rilevano le seguenti risultanze, derivanti dalla movimentazione contabile degli Aggregati sulla base della Programmazione di Inizio Esercizio, Variazioni di Bilancio e quindi
Programmazione Definitiva, Somme Riscosse/Pagate e Somme da Riscuotere / da Pagare Aggregato 01 voce 01 - Avanzo Non vincolato 69.150,71 Previsione definitiva 69.150,71 Somme riscosse 69.150,71 Aggregato 01 voce 02 - Avanzo Vincolato 51.723,02 Previsione definitiva 51.723,02 Somme riscosse 51.723,02 Aggregato 02 voce 01 - Dotazione Ordinaria 6.258,67 28/05/2015 6 4.196,78 30/09/2015 10 3.196,00 Previsione definitiva 13.651,45 Somme riscosse 13.651,45 Aggregato 02 voce 02 - Dotazione perequativa
17/12/2015 17 967,33 Previsione definitiva 967,33 Somme riscosse 967,33 Aggregato 04 voce 05 - Comune vincolati 28/05/2015 1 9.334,11 Previsione definitiva 9.334,11 Somme riscosse 9.334,11 Aggregato 05 voce 01 - Famiglie non vincolati 28/05/2015 4 50,00 30/09/2015 8 14.150,80 30/10/2015 13 12.518,00 17/12/2015 16 200,00 Previsione definitiva 26.918,80 Somme riscosse 26.918,80 Aggregato 05 voce 02 - Famiglie vincolati
28/05/2015 3 14.900,00 28/05/2015 5 25.810,00 30/09/2015 7 14.075,00 17/12/2015 15 425,10 Previsione definitiva 55.210,10 Somme riscosse 55.210,10 Aggregato 05 voce 04 - Altri vincolati 30/09/2015 9 2.050,00 30/09/2015 11 878,00 30/10/2015 12 442,00 Previsione definitiva 3.370,00 Somme riscosse 3.370,00 Aggregato 07 voce 01 - Interessi 28/05/2015 2 15,20 Previsione definitiva 15,20 Somme riscosse 15,20 Riassumendo:
Programmazione Somme accertate Somme riscosse Somme rimaste Differenze definitiva da riscuotere in + o in - 230.340,72 109.466,99 109.466,99 120.873,73 Nello specifico i Progetti/Attività hanno determinato le seguenti risultanze: Aggregato A voce 01 - Funzionamento amministrativo generale 16.500,00 28/05/2015 1 6.799,27 28/05/2015 2 15,20 28/05/2015 4 50,00 28/05/2015 6 2.976,78 30/09/2015 8 2.000,00 30/09/2015 10 3.196,00 30/10/2015 12 442,00 30/10/2015 13 5.900,00 17/12/2015 16 200,00 Previsione definitiva 38.079,25 Somme pagate 20.140,08 Somme da pagare 500,20 Economie 17.438,97 Aggregato A voce 02 - Funzionamento didattico generale 17.996,21 28/05/2015 5 25.628,00 28/05/2015 6 1.220,00 30/09/2015 7 1.800,00 30/09/2015 8 12.150,80 30/10/2015 13 6.618,00 30/10/2015 14 1.567,73 Previsione definitiva 66.980,74 Somme pagate 43.815,97 Somme da pagare 1.783,45 Economie 21.381,32
Aggregato A voce 03 - Spese di personale 28/05/2015 1 2.534,84 30/09/2015 11 878,00 Previsione definitiva 3.412,84 Somme pagate 3.412,84 Somme da pagare Economie Aggregato A voce 04 - Spese d'investimento 1.793,05 30/09/2015 9 2.050,00 Previsione definitiva 3.843,05 Somme pagate 2.035,27 Somme da pagare Economie 1.807,78 Aggregato P voce 09 - MIGLIORAMENTO SUCCESSI E AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA 2.603,23 28/05/2015 5 182,00 17/12/2015 15 425,10 Previsione definitiva 3.210,33 Somme pagate 2.322,26 Somme da pagare Economie 888,07
Aggregato P voce 11 - CENTRO SPORTIVO RICREATIVO SCOLASTICO 5.281,95 28/05/2015 3 14.900,00 30/09/2015 7 12.275,00 30/10/2015 14-1.567,73 Previsione definitiva 30.889,22 Somme pagate 22.717,03 Somme da pagare 3.147,60 Economie 5.024,59 Aggregato P voce 12 - PROGETTO FORMAZIONE P.P.A. 207,76 17/12/2015 18 450,00 Previsione definitiva 657,76 Somme pagate 450,00 Somme da pagare Economie 207,76 Aggregato R voce 98 - Fondo riserva 258,67 Storni Previsione definitiva 258,67 Economie 258,67 Aggregato Z voce 01 - Disponibilità finanziaria da programmare
82.491,53 17/12/2015 17 967,33 17/12/2015 18-450,00 Previsione definitiva 83.008,86 Economie 83.008,86 Riassumendo: Programmazione definitiva Somme impegnate Somme pagate Somme rimaste da pagare Differenze in + o in - 230.340,72 100.324,70 94.893,45 5.431,25 130.016,02 Avanzo competenza 9.142,29 Totale a pareggio 109.466,99 IL DIR. SERVIZI GEN.LI E AMM.VI IL DIRIGENTE SCOLASTICO