COMUNE di FORMIA Provincia di Latina AREA 2 : SETTORE ECONOMICO FINANZIARIO Servizio: Ragioneria N. JM lì, A jzi 9/ DETERMINAZIONE OGGETTO: DETERMINAZIONE CASSA VINCOLATA ALL 01/01/2016 E PARIFICA CON IL TESORIERE R A C C O L T A G E N E R A L E P R E S S O L A S E G R E T E R I A G E N E R A L E - U F F I C I O D E L I B E R E N d e l OTT 7Q1S
II DIRIGENTE S E T T O R E E C O N O M IC O -F IN A N Z IA R IO Visti: il Testo Unico delle Leggi suh'ordinamento degli Enti Locali (T.U.E.L.), approvato con D.Lgs.18 agosto 2000, n. 267, ed in particolare l'articolo 50, comma 10, e l'articolo 89, in materia di organizzazione degli uffici e dei servizi e nomina dei relativi responsabili, gli articoli 42, 48 e 177, in materia di competenze degli organi, e gli articoli 151,183 e seguenti, in materia di spesa; il D.Lgs. 23 giugno 2011, n. 118, recante disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi; il vigente Regolamento di contabilità; il regolamento comunale per la disciplina dei controlli interni dell'azione amministrativa, approvato con deliberazione del Consiglio Comunale; Visto il punto 10 deirallegato 4.2 del D.Lgs. 118/2011 che disciplina le modalità di contabilizzazione dell'utilizzo degli incassi vincolati degli enti locali; Rilevato che la riforma contabile degli enti territoriali di cui al D.Lgs. 118/2011 ha introdotto, a decorrere dal 1.1.2015, l'obbligo di contabilizzare nelle scritture finanziarie i movimenti di utilizzo e di reintegro delle somme vincolate di cui all'articolo 180, comma 3, lettera d) del Tuel secondo le modalità indicate al punto 10 del principio applicato (art. 195, comma 1, ultimo periodo, del TUEL integrato dal decreto correttivo del decreto legislativo n.118/2011). Conseguentemente: - all'art. 195, comma 2, del TUEL, è stata inserita una disposizione che prevede che l'utilizzo di incassi vincolati è attivato dall'ente con l'emissione di appositi ordinativi di incasso e pagamento di regolazione contabile, fermo restando l'adozione della deliberazione della Giunta relativa all'anticipazione di tesoreria di cui all'articolo 222, comma 1, del TUEL che, all'inizio di ciascun esercizio, autorizza l'utilizzo di incassi vincolati; - all'articolo 209 del TUEL è stato inserito il comma 3-bis, il quale prevede che "il tesoriere tiene contabilmente distinti gli incassi di cui all'articolo 180, comma 3, lettera d). I prelievi di tali risorse sono consentiti solo con i mandati di pagamento di cui all'articolo 185, comma 2, lettera i). E' consentito l'utilizzo di risorse vincolate secondo le modalità e nel rispetto dei limiti previsti dairarticolo 195. Rilevato che il punto 10.6 dell'allegato 4.2 del D.Lgs. 118/2011 prevede che: - all'avvio dell'esercizio 2016, contestualmente alla trasmissione del bilancio di previsione o, in caso di esercizio provvisorio, contestualmente alla trasmissione del bilancio provvisorio da gestire e dell'elenco dei residui, gli enti locali comunicano formalmente al proprio tesoriere l'importo degli incassi vincolati alla data del 31 dicembre 2015; - l'importo della cassa vincolata alla data del 1 gennaio 2016 è definito con determinazione del responsabile finanziario, per un importo non inferiore a quello risultante al tesoriere e all'ente alla data del 31 dicembre 2015, determinato, dalla differenza tra i residui tecnici al 31 dicembre 2015 e i residui attivi riguardanti entrate vincolate alla medesima data. Considerato che alla fine dell'esercizio 2015 vi è stato il passaggio della piattaforma informatica del nostro Tesoriere nonché all'l/l/2016 l'entrata a regime delle nuove regole dettate dall'abi 36
in materia dei tracciati dei flussi OIL, è risultato molto complesso procedere in tempi brevi ad un allineamento delle procedure informatiche anche con il nostro gestore informatico di contabilità; Ritenuto: - che occorre rilevare nel saldo al 1 gennaio 2016 solo le entrate aventi una specificazione destinazione con vincolo solo di cassa; - che non tutte le entrate aventi specifica destinazione che hanno vincoli a livello di bilancio competenza hanno anche vincoli a livello di cassa; - che vincolate in termini di cassa sono le entrate da prestiti, da trasferimenti pubblici e da legge; - che sono escluse le entrate dove i vincoli sono formalmente imposti dall'ente (contributo da privati, alienazioni, monetizzazioni, permessi di costruire ecc...); Rilevato che al 31.12.2015 per il Comune di Formia la situazione di cassa la seguente: GIACENZE alla data dei 31/12/2015 c/o TESORIERE 767.425.06: GIACENZE A DESTINAZIONE VINCOLATA DERIVANTE DA LEGGE Gestione vincolata Sanzioni Cds (art. 208, 1.285/92) Pareheggi-proventi destinati ai sensi art.7, comma 7 spesa RP entrata minori delle somme da riscuotere; non si rilevano giacenze vincolate Da vincolare 30.000,00 per F/do rischi curatela Formia Servizi RA GIACENZE A DESTINAZIONE VINCOLATA DERIVANTE DA PRESTITI Gestione vincolata Mutui per finanziamento programmi vari spesa RP entrata RA Da vincolare 401.580,39 GIACENZE A DESTINAZIONE VINCOLATA DERIVANTE DA TRASFERIMENTI Gestione vincolata spesa RP entrata RA Somme riscosse maggiori dei pagamenti da effettuare -giacenze vincolate 1.937.326,38** ** somme che l'amministrazione Comunale gestisce n.q. di Ente Capofila di nove Comuni del Distretto Socio - Sanitario {finanziate con fondi regionali legati al Plano di Zona Sociale); Ritenuto necessario procedere anche ad una revisione delle Reversali e dei Mandati emessi dairi/1/2016 al fine di allineare e parificare con il Tesoriere la gestione dei vincoli di cassa su tutti i flussi delle riscossioni e dei pagamenti riportanti tale identificativo sui tracciati telematici;
Visto il Decreto Legislativo 18.08.2000, n. 267 "Testo unico delle leggi suirordinamento degli enti locali"; Visto lo Statuto Comunale ed il vigente Regolamento di Contabilità; Ritenuta la propria competenza ai sensi del tuel; DETERMINA ^ di quantificare, alla data odierna, sulla base della ricognizione sopra descritta, l'importo della cassa vincolata alla data del 1 gennaio 2016 in EURO 3.136.331,93; ^ di procedere ad una revisione delle Reversali e dei Mandati emessi dall'l/l/2016 al fine di allineare e parificare con il Tesoriere la gestione dei vincoli di cassa su tutti i flussi delle riscossioni e dei pagamenti riportanti tale identificativo sui tracciati telematici; ^ di trasmettere la presente determinazione al Tesoriere Comunale per i successivi adempimenti di competenza; ^ di attestare, ai sensi dell'articolo 147-bis del T.U.E.L, la regolarità e la correttezza dell'azione amministrativa esercitata con l'adozione del presente provvedimento; ^ di dare atto che la presente determinazione non necessità del visto di regolarità contabile ai sensi dell'art.lsl c. 4 del TUEL; ^ di ottemperare airobbligo imposto dal Decreto Legislativo 18 agosto 200, n.267 e successive modifiche ed integrazioni. Il Dirigente le i Settore d.ssa Tiziaya\.ivornese
DETERMINAZIONE N. M dei & 0 ^ (d ata esec:utività \ ) P A R E R E P R E V E N T I V O C O N T A B I L E E A T T E S T A Z I O N E F IN A N Z IA R IA ( A R T.4 9,151 E 1 4 7 B IS d.l g s. 1 8 /0 8 /2 0 0 0 ^ r :2 ^ ) Si esprim e parere preventivo F A V O R E V O L E Ja " 6 rd in e alla regolarità contabile ai sensi del Regolam ento del sistem a dei controlli interni; A n orm a dell art. 147 B I^ 'd eld.lg s n. 2 6 7 /2 0 0 0, introdotto con D.L. n. 1 7 4 /2 0 1 2 La presente determ inazione n on n e ce ssita del visto di regolarità con tab ile in quanto non com p orta riflessi diretti o indiretti sulla situazione e co n o m ico - finanziaria o sul patrim onio d ell ent( 1 Il Dirigente del Sen izio Finanziario --------- - ----------------- R E F E R T O DI P U B B L IC A Z IO N E N ^ / ò La presente determinazione, ai fini della pubblicità degli atti e della trasparenza dell adone amministrativa è stata pubblicata all Albo on line dell Ente per quindici giorni consecutivi dal OTT?018al OTT?018 La presente determinazione viene altresì pubblicata nella sezione Amministrazione Trasparente in ottemperanza a quanto stabilito dal D.Lgs. 33/2013 Formia lì, O T T 7fl1fi I, Il R esp onsabile alle Pubblicazioni