Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca ISTITUTO COMPRENSIVO di MISSAGLIA via G. Garibaldi, 109-23873 Missaglia (LC) Tel: 039 9241242 - Fax: 039 9241095 C.F. 94033440135 email: LCIC829001@istruzione.it - lcic829001@pec.istruzione.it Relazione tecnica del Direttore S.G.A. al conto consuntivo 2015 Il conto consuntivo per l anno 2015 si compone del conto finanziario e del conto del patrimonio, riepiloga i dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. Allo stesso sono allegati: Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) Estratto conto al 31/12/2015 dell Istituto bancario Banca popolare di Sondrio, cassiere dell Istituto Mod. 56 T della Banca d Italia mese di dicembre 2015 La dichiarazione di inesistenza di gestioni fuori bilancio. La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese, la composizione dell avanzo di amministrazione al 31/12/2015 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell Istituzione Scolastica. - L esercizio finanziario si è chiuso con un saldo di cassa di 88.339,90 - L avanzo di amministrazione complessivo è di 69.783,12 di cui:. 481,45 rimasti da programmare. 550,17 Fondo riserva non utilizzato. 1
Pertanto, a fine anno, l entità della disponibilità da programmare rimane di. 481,45 derivanti dalla radiazione di residui attivi e passivi effettuata nell anno 2013, in attesa di direttive del MIUR: - Residui attivi di. 8.194,86, per comunicazione della Direzione Generale per la politica finanziaria e per il bilancio MIUR n. 1032 del 18/02/2013, con delibera del C.d.I. n. 26 del 27/06/2013 n.41 31/10/2012 Fondi supplenze brevi 8.194,86 - Residui passivi di. 8.676,31, per comunicazione della Direzione Generale per la politica finanziaria e per il bilancio MIUR n. 1032 del 18/02/2013, con delibera del C.d.I. N. 26 del 27/06/2013 Da 52 a 56 30/11/2012 Indennità Funzioni superiori 649,07 Da 85 a 97 28/12/2012 Supplenze brevi 8.027,24 TOTALE 8.676,31 Conto Finanziario (Mod. H) Analisi delle Entrate Complessivamente la programmazione definitiva delle entrate dell anno 2015 ammonta a. 192.707,00 COMPOSIZIONE ENTRATE Avanzo amm.ne 45.173,56 Entrate 147.533,44 RIEPILOGO ENTRATE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Accertate (b) Disponibilita' (b/a) Avanzo di Amministrazione 45.173,56 Finanziamenti Statali 16.428,45 16.428,45 1 Finanziamenti da Regioni 0,00 0,00 0,00 Finanziamenti da Enti 68.403,00 68.403,00 1 Contributi da privati 62.691,49 62.691,49 1 Gestioni economiche 0,00 0,00 0,00 Altre entrate 10,50 10,50 1 Mutui 0,00 0,00 0,00 Totale entrate 192.707,00 147.533,44 Disavanzo di competenza 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio 0,00 0,00 2
INCIDENZA PERCENTUALE COMPOSIZIONE ENTRATE Avanzo di Amministr. 45.173,56 Finanziamenti Statali 16.428,45 Finanziamenti regione 0 Finanziamenti da Enti 68.403,00 Contributi da privati 62.691,49 Altre entrate 10,50 192.707,00 Avanzo di Amministr. 0,01% Finanziamenti Statali 32,53% 23,44% Finanziamenti da Enti Contributi da privati 8,53% Altre entrate 35,50% INCIDENZA PERCENTUALE RISCOSSIONI TOTALE ENTRATE ACCERTATE 2015 147.533,44 100% Entrate riscosse 140.569,06 95,28% Entrate rimaste da riscuotere 6.964,38 4,72% Analisi delle Spese 2015 Complessivamente la programmazione definitiva delle spese dell anno 2015 ammonta a.192.225,55 e. 481,45 rimasti da programmare. RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Utilizzo (b/a) Attivita' 75.227,01 45.906,34 0,61 Progetti 116.448,37 77.017,54 0,66 Gestioni economiche 0,00 0,00 0,00 Fondo di Riserva 550,17 Totale 192.225,55 122.923,88 0,64 Disponibilita' da programmare 481,45 Totale Spese 192.707,00 122.923,88 Avanzo di competenza 24.609,56 Totale a Pareggio 192.707,00 147.533,44 Dal confronto con la programmazione definitiva emerge che le somme impegnate risultano pari al 64,00% di quelle programmate. 3
INCIDENZA PERCENTUALE IMPEGNI ATTIVITA / Attivita' 45.906,34 Progetti 77.017,54 122.923,88 37% Attivita' Progetti 63% IMPEGNI PER ATTIVITA /PROGETTO (Mod. I) A01 21.674,47 A02 23.271,52 A03 960,35 A04 0,00 SUPPORTO DIDATTICA FORMAZIONE PERSONALE ALTRI 75.333,86 1.683,68 0,00 122.923,88 1,37% 0% 17,63% A01 A02 A03 A04 61,29% 0,78% 18,93% SUPPORTO DIDATTICA FORMAZIONE PERSONALE ALTRI 4
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA (Mod. J) Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio Residui anni precedenti Competenza Esercizio 2015 Totale Riscossioni 8.062,00 140.569,06 148.631,06 Pagamenti 28.984,21 99.209,81-128.194,02 Fondo di cassa alla fine dell'esercizio Residui Attivi 0,00 6.964,38 6.964,38 Residui Passivi 1.807,09 23.714,07 25.521,16 Avanzo di amministrazione al 31/12 67.902,86 20.437,04 88.339,90-18.556,78 69.783,12 Avanzo di amministrazione Differenza tra residui attivi e passivi - 18.556,78 Fondo di cassa alla fine dell'esercizio 88.339,90 Avanzo 69.783,12-26,59% 126,59% Differenza tra residui attivi e passivi Fondo di cassa alla fine dell'esercizio 5
COMPOSIZIONE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE: Avanzo di amministrazione VINCOLATO 49.585,16 71,06% Avanzo di amministrazione NON VINCOLATO 20.197,96 28,94% TOTALE AVANZO AMMINISTRAZIONE 2015 69.301,67 + Disponibilità da programmare vincolata 481,45 Avanzo complessivo 2015 69.783,12 COMPOSIZIONE AVANZO AMMINISTRAZIONE 100% 50% Avanzo di amministrazione Non VINCOLATO Avanzo di amministrazione VINCOLATO TOTALE AVANZO AMMINISTRAZIONE 2015 6
CONTO PATRIMONIALE (Mod. K) Nell anno 2015 la consistenza patrimoniale dei beni soggetta ad inventario di seguito descritta concorda con le risultanze del registro inventariale al 31/12/2015: Situazione al 1/1/2015 Variazioni Situazione al 31/12/2015 ATTIVO Totale Immobilizzazioni 82.643,26-10.075,02 72.568,24 Totale Disponibilità 75.964,86 19.339,42 95.304,28 Totale dell'attivo 158.608,12 9.264,40 167.872,52 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio 158.608,12 9.264,40 167.872,52 PASSIVO Totale debiti 30.791,30-5.270,14 25.521,16 Consistenza Patrimoniale 127.816,82 14.534,54 142.351,36 Totale a pareggio 158.608,12 9.264,40 167.872,52 SITUAZIONE RESIDUI (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Iniziali al 1/1/2015 Riscossi Da riscuotere Residui esercizio 2015 Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Attivi 8.062,00 8.062,00 0,00 6.964,38 0,00 6.964,38 Iniziali al 1/1/2015 Pagati Da pagare Residui esercizio 2015 Variaz. in diminuzione Totale Residui Residui Passivi 30.791,30 28.984,21 1.807,09 23.714,07 0,00 25.521,16 L entità dei residui passivi è determinata da impegni non ancora giunti alla fase della liquidazione. I RESIDUI AL 31/12/2015 SONO: - ATTIVI 6.964,38:. 369,88 STATALI.6.594,50 ALTRI PASSIVI.25.521,16:.4.432,10 STATALI.21.089,06 ALTRI 7
SPESE PER IL PERSONALE (Mod. M) Le spese di personale comprendono spese relative a compensi per Funzioni Miste e per attività che garantiscono la realizzazione del P.O.F COMPENSO LORDO ONERI A CARICO AMM.NE Netto Irpef Contributi Irap Oneri Prev. 9.966,61 1.594,11 226,00 442,81 630,72 RIEPILOGO PER TIPOLOGIA DI SPESA (Mod. N) INCIDENZA PERCENTUALE IMPEGNI PER TIPOLOGIA DI SPESA PER CIASCUN PROGETTO SPESE Personale Beni Di Consumo Servizi Esterni Altre Spese Rimborsi e poste correttive Tributi Investimenti Oneri Finanziari Programmazione Definitiva Tot. Impegni Impegni /Spese % A01 0,00 9.092,76 12.069,69 512,02 0,00 0,00 0,00 37.970,27 21.674,47 57,08% A02 0,00 15.834,72 7.436,80 0,00 0,00 0,00 0,00 34.737,63 23.271,52 66,99% A03 960,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.519,11 960,35 38,12% A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% SUPPORTO DIDATTICA 2.350,25 909,64 63.918,38 45,00 0,00 8.110,59 0,00 114.306,67 75.333,86 65,91% FORMAZIONE PERSONALE 0,00 0,00 1.683,68 0,00 0,00 0,00 0,00 2.141,70 1.683,68 78,61% ALTRI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 3.310,60 25.837,12 85.108,55 557,02 0,00 8.110,59 0,00 191.675,38 122.923,88 64,13% TOTALE/ TOTALE IMPEGNI % 2,69% 21,02% 69,24% 0,45% 0,00% 6,60% 0,00% IL DIRETTORE DEI SERVIZI GENERALI ED AMMINISTRATIVI Maria Rosa DI LEO 8