A.I.S.OS. ONLUS Codice fiscale 08433741009 VIA SANTA CROCE IN GERUSALEMME 97-00185 ROMA RM Nota integrativa abbreviata ex Art. 2435 bis C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2013 Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro Criteri di classificazione, valutazione e principi contabili Il bilancio è composto dallo stato patrimoniale, dal rendiconto gestionale e dal prospetto della movimentazione delle componenti del patrimonio netto che evidenzia l impiego delle risorse secondo le varie condizioni di vincolo esistenti. Gli schemi di bilancio adottati dall Associazione sono sostanzialmente allineati alle linee guida raccomandate dalla Commissione aziende non profit, del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. I criteri ed i principi contabili adottati nella formazione del bilancio al 31 dicembre 2012, invariati Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI Criteri di classificazione, valutazione e principi contabili Il bilancio è composto dallo stato patrimoniale e dal rendiconto gestionale Gli schemi di bilancio adottati dall Associazione sono sostanzialmente allineati alle linee guida raccomandate dalla Commissione aziende non profit del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Sono state iscritte al costo di acquisto e si riferiscono alle spese di ristrutturazione sostenuti su mobili e arredi in uso della associazione rinviate a nuovo per la loro utilità futura ed al netto della imputazione contabile di parte parte del costo sostenuto alla chiusura dell'esercizio. B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Attrezzature, mobili ed arredi e computer Sono state iscritte al costo di acquisto decrementate delle quote di ammortamento eseguite alla chiusura dell'esercizio Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 1 di 5
C) IV Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo. I debiti sono iscritti l loro valore nominale risultante al 31/12/2013 Proventi da attività istituzionale di raccolta fondi Quote associative e donazioni Le quote associative e donazioni sono attribuite all'esercizio in cui sono incassate. Proventi da raccolta fondi I proventi da raccolta fondi direttamente ricevuti dall Associazione sono attribuiti all esercizio in cui sono incassati, determinabile alla data del bilancio consuntivo Contributo 5 per mille Il contributo cinque per mille viene attribuito all esercizio in cui viene incassato, in quanto, solo a seguito della sua effettiva manifestazione numeraria, gli organi istituzionali potranno procedere al suo vincolo per i fini istituzionali, con relativa assegnazione e successiva erogazione ai singoli progetti. Oneri di supporto generale e oneri per le attività istituzionali di raccolta fondi e di informazione scientifica Gli oneri di supporto generale e gli oneri per le attività istituzionali di raccolta fondi di informazione scientifica sono attribuiti all esercizio sulla base della loro competenza economica; essi comprendono l I.V.A., ove dovuta, poiché a carico dell Associazione. Proventi e oneri finanziari e patrimoniali I proventi e oneri finanziari e patrimoniali sono rilevati nel rendiconto gestionale sulla base della loro competenza economica. Erogazioni ed assegnazioni deliberate dagli organi istituzionali per la ricerca oncologica Le erogazioni per progetti di ricerca, sia annuali che pluriennali, già deliberate dal Consiglio Direttivo sono iscritte come oneri nel rendiconto gestionale alla voce A4 Attività tipiche. Il Consiglio Direttivo delibera e si impegna formalmente verso gli enti di ricerca che ospitano i ricercatori, confermando annualmente, i rinnovi dei progetti già approvati dagli organi scientifici, solo dopo aver accertato l esistenza delle disponibilità finanziarie, le effettive richieste di rinnovo, da parte degli enti che ospitano i ricercatori e il perdurare delle condizioni e dei requisiti esistenti alla data di presentazione del progetto. Sez.4 - ALTRE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE. Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dell attivo. Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO. Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 2 di 5
Codice Bilancio B I 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Immobilizzazioni immateriali Consistenza iniziale 6.076 Incrementi 5.100 Arrotondamenti (+/-) 3 Consistenza finale 11.179 Codice Bilancio B I 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI -Fondo ammort.e svalutaz.immob. immateriali Consistenza iniziale -1.215 Decrementi 2.235 Consistenza finale -3.450 Codice Bilancio B II 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Immobilizzazioni materiali Consistenza iniziale 3.739 Incrementi 1.909 Arrotondamenti (+/-) 1 Consistenza finale 5.649 La composizione e i movimenti di sintesi delle immobilizzazioni materiali sono dettagliati nella tabella sottostante. Rispetto all esercizio precedente, le immobilizzazioni materiali aumentano Valore iniziale 3.739.00 l acquisto di impianti e attrezzature 1.909,00 Totale 5.649.00 Codice Bilancio B II 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI -Fondo ammort.e svalutaz.immob. materiali Consistenza iniziale -1.620 Decrementi 706 Consistenza finale -2.326 Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 3 di 5
Codice Bilancio C II 01 ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale 201.972 Incrementi 1.300 Decrementi 200.120 Consistenza finale 3.152 L'importo evidenzia il credito per anticipazioni in attesa di definizioni Codice Bilancio C II 02 ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI Esigibili oltre l'esercizio successivo Consistenza iniziale 4.500 Consistenza finale 4.500 Trattasi del deposito cauzionale corrisposto al locatore per l'acquisizione della sede amministrativa della associazione. Codice Bilancio C IV ATTIVO CIRCOLANTE DISPONIBILITA' LIQUIDE Consistenza iniziale 199.521 Incrementi 327.564 Decrementi 130.580 Consistenza finale 396.505 Il saldo rappresenta tutti i conti correnti bancari e postali attivi liberamente disponibili il cui dettaglio è evidenziato alla sezione B1 del rendiconto consuntivo annuale per l'importo di 395.370,00 e saldo di cassa di 1.135,00 per far fronte ai debiti a brevissima scadenza Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO. Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 4 di 5
Codice Bilancio D 01 DEBITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale 5.065 Incrementi 12.472 Decrementi 12.726 Arrotondamenti (+/-) 1 Consistenza finale 4.812 Il saldo dei debiti esigibili entro l esercizio successivo si riferisce a Oneri fiscali 2.526,00 Debiti verso fornitori 2.286,00 Sez.4 - VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO. Riserva di Utili Codice Bilancio A VII z TOTALI Altre riserve di utili All inizio dell esercizio precedente 278.197 278.197 Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) Altre destinazioni Altre variazioni Risultato dell esercizio precedente 129.710 129.710 Alla chiusura dell esercizio precedente 407.907 407.907 Destinazione del risultato d esercizio Attribuzione di dividendi (,0000 per azione) Altre destinazioni Altre variazioni 1 1 Risultato dell esercizio corrente 2489 2489 Alla chiusura dell esercizio corrente 410397 410397 Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 5 di 5