CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) Esercizio 2012

A) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) Esercizio 2012 IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE + - + - FINALE 1) Costi pluriennali capitalizzati 2.852.226,48 447.013,78 - - 1.013.482,57 2.285.757,69 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 12.356.767,25 - - 1.013.482,57-13.370.249,82 Totale 2.852.226,48 447.013,78 - - 1.013.482,57 2.285.757,69 II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Beni demaniali 75.608.800,80 936.040,29 - - 2.126.694,18 74.418.146,91 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 15.741.073,25 - - 1.961.011,78 21.772,51 17.680.312,52 2) Terreni (patrimonio indisponibile) 1.692.642,09 - - - 2.723,02 1.689.919,07 3) Terreni (patrimonio disponibile) 50.893,49-2.738,02 2.738,02-50.893,49 4) Fabbricati (Patrimonio indisponibile) 42.294.155,30 271.743,81 - - 1.690.996,00 40.874.903,11 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 13.800.634,02 - - 1.690.996,00-15.491.630,02 5) Fabbricati (Patrimonio disponibile) 9.628,60-165.682,40 165.682,40 429,65 9.198,95 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 4.692,93-21.772,51 22.202,15-5.122,57 6) Macchinari, attrezzature e impianti 224.122,62 71.072,11-865,15 143.202,14 152.857,74 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 1.368.913,61-247,50 139.542,14 1.440,00 1.506.768,25 7) Attrezzature e sistemi informatici 72.037,44 5.684,58-762,30 43.908,84 34.575,48 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 2.901.281,00 - - 43.908,84-2.945.189,84 8) Automezzi e motomezzi 351.660,44 132.395,00 - - 181.379,04 302.676,40 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 2.214.528,21 - - 181.379,04 12.321,78 2.383.585,47 9) Mobili e macchine d'ufficio 82.676,50 18.854,62-4.313,65 52.840,61 53.004,16 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 1.184.728,20 - - 52.840,61-1.237.568,81 10) Universalità di beni (patrimonio indisponibile) - - - - - - (relativo fondo di ammortamento in detrazione) - - - - - - 11) Universalità di beni (patrimonio disponibile) - - - - - - (relativo fondo di ammortamento in detrazione) - - - - - - 12) Diritti reali su beni di terzi 1.533.000,00 - - - 73.000,00 1.460.000,00 13) Immobilizzazioni in corso 28.514.387,62 3.825.919,11 - - - 32.340.306,73 Totale 150.434.004,90 5.261.709,52 168.420,42 174.361,52 4.315.173,48 151.386.482,04 1

CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) Esercizio 2012 III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Partecipazioni in IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE + - + - FINALE a) imprese controllate - - - - b) imprese collegate 5.136.761,24 - - 5.136.761,24 c) altre imprese 677.839,41 - - - 677.839,41 2) Crediti verso a) imprese controllate 215.186,34 215.186,34 b) imprese collegate c) altre imprese - - - 3) Titoli (investimenti a medio e lungo termine) 45.000,00-45.000,00 4) Crediti di dubbia esigibilità 362,70 - - 362,70 (detratto il fondo svalutazione crediti) - - 5) Crediti per depositi cauzionali - - - Totale 6.075.149,69 - - - - 6.075.149,69 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 159.361.381,07 5.708.723,30 168.420,42 174.361,52 5.328.656,05 159.747.389,42 B) ATTIVO CIRCOLANTE I) RIMANENZE 3.139,31 3.139,31 Totale 3.139,31 - - - - 3.139,31 II) CREDITI 1) Verso contribuenti 1.433.039,10 3.532.628,27 259.791,91 - - 4.705.875,46 2) Verso enti del settore pubblico allargato a) Stato - correnti 12.939.999,75 569.489,44 262.958,67-295.665,98 12.950.864,54 - capitale 13.034.346,09 3.642.390,12 3.340.127,28-2.485.228,10 10.851.380,83 b) Regione - correnti 37.281.781,80 6.248.917,08 9.672.139,76-541.209,35 33.317.349,77 - capitale 14.282.895,12 4.957.969,64 658.673,95 - - 18.582.190,81 c) altri - correnti 4.926.035,68 2.895.195,16 534.341,96 130.147,14 35.518,93 7.381.517,09 - capitale 4.014.732,75 1.576.886,32 - - 3.004.746,75 2.586.872,32 2

3) Verso debitori diversi IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE + - + - FINALE a) utenti di servizi pubblici 1.215.233,65 527.706,72 66.943,79-700.000,00 975.996,58 b) utenti di beni patrimoniali 2.855.880,44 554.317,55 624.877,46-1.500.000,00 1.285.320,53 c) altri - correnti 1.415.507,09 679.028,63 291.584,44 - - 1.802.951,28 - capitale 5.449.427,02 362.913,15 564.224,12 502,45 128.619,29 5.119.999,21 d) da alienazioni patrimoniali 322.384,00 27.600,00 1.000,00 - - 348.984,00 e) per somme corrisposte c/terzi 11.684.525,42 10.771.875,49 657.864,79-3.797.426,94 18.001.109,18 4) Crediti per IVA 72.188,38 2.248,32 - - - 74.436,70 5) Per depositi CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) Esercizio 2012 a) banche 6.457.035,06-5.374.164,54-101.642,97 981.227,55 b) Cassa Depositi e Prestiti 4.056.892,00-54.720,34-2.458.732,83 1.543.438,83 Totale 121.441.903,35 36.349.165,89 22.363.413,01 130.649,59 15.048.791,14 120.509.514,68 III) IV) ATTIVITA' INANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI 1) Titoli - - Totale - - - - - - DISPONIBILITA' LIQUIDE 1) Fondo di cassa 3.079.879,72 93.700.257,63 93.932.308,28 2.847.829,07 2) Depositi bancari - - - Totale 3.079.879,72 93.700.257,63 93.932.308,28 - - 2.847.829,07 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 124.524.922,38 130.049.423,52 116.295.721,29 130.649,59 15.048.791,14 123.360.483,06 C) RATEI E RISCONTI I) Ratei attivi 201.115,52 200.757,94 200.757,94 201.115,52 II) Risconti attivi 38.341,29 38.341,29 38.341,29 38.341,29 TOTALE RATEI E RISCONTI 239.456,81 - - 239.099,23 239.099,23 239.456,81 TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C) 284.125.760,26 135.758.146,82 116.464.141,71 544.110,34 20.616.546,42 283.347.329,29 3

CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) Esercizio 2012 IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE + - + - FINALE CONTI D'ORDINE D) OPERE DA REALIZZARE 56.963.943,51 17.169.423,88 9.351.086,59 10.792.483,26 53.989.797,54 E) BENI CONFERITI IN AZIEN. SPECIALI - - F) BENI DI TERZI - TOTALE CONTI D'ORDINE 56.963.943,51 17.169.423,88 9.351.086,59-10.792.483,26 53.989.797,54 Il Segretario Generale Il Responsabile del Servizio Finanziario Il Sindaco 4

A) PATRIMONIO NETTO IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE + - + - FINALE I) Netto patrimoniale 72.986.595,35 151.707.055,06 158.504.327,46 14.161.794,33 20.241.465,02 60.109.652,26 II) Netto da beni demaniali 2.595.191,66 936.040,29 - - 2.126.694,18 1.404.537,77 TOTALE PATRIMONIO NETTO 75.581.787,01 152.643.095,35 158.504.327,46 14.161.794,33 22.368.159,20 61.514.190,03 B) CONFERIMENTI I) Conferimenti da trasferimenti in c/capitale 85.194.091,24 16.925.600,76 - - 6.348.385,75 95.771.306,25 II) Conferimenti da concessioni di edificare - - - - TOTALE CONFERIMENTI 85.194.091,24 16.925.600,76 - - 6.348.385,75 95.771.306,25 C) DEBITI I) Debiti di finanziamento CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVO) Esercizio 2012 1) per finanziamenti a breve termine - - - 2) per mutui e prestiti 46.926.591,16-3.673.825,15 472.366,89 42.780.399,12 3) per prestiti obbligazionari 24.245.784,83 1.329.681,42 182.603,23 22.733.500,18 4) per debiti pluriennali - - II) Debiti di funzionamento 39.370.560,97 21.965.239,05 9.257.173,14-1.064.941,24 51.013.685,64 III) Debiti per IVA - - - - IV) Debiti per anticipazioni di cassa - - - 1.519.987,92-1.519.987,92 V) Debiti per somme anticipate da terzi 10.038.850,61 3.148.843,49 2.623.766,37-5.317.762,02 5.246.165,71 VI) Debiti verso 1) imprese controllate - - 2) imprese collegate - - 3) altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni) - - VII) Altri debiti 2.536.469,58 502,45 502,45 - - 2.536.469,58 TOTALE DEBITI 123.118.257,15 25.114.584,99 16.884.948,53 1.519.987,92 7.037.673,38 125.830.208,15 5

CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVO) Esercizio 2012 IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE + - + - FINALE D) RATEI E RISCONTI I) Ratei passivi 164.094,50 164.094,50 164.094,50 164.094,50 II) Risconti passivi 67.530,36 67.530,36 67.530,36 67.530,36 TOTALE RATEI E RISCONTI 231.624,86 - - 231.624,86 231.624,86 231.624,86 TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D) 284.125.760,26 194.683.281,10 175.389.275,99 15.913.407,11 35.985.843,19 283.347.329,29 CONTI D'ORDINE E) IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE 56.963.943,51 17.169.423,88 9.351.086,59-10.792.483,26 53.989.797,54 F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI - - G) BENI DI TERZI - - - - 56.963.943,51 17.169.423,88 9.351.086,59-10.792.483,26 53.989.797,54 Il Segretario Generale Il Responsabile del Servizio Finanziario Il Sindaco 6

CONTO ECONOMICO Esercizio 2012 A) PROVENTI DELLA GESTIONE 1) Proventi tributari 17.962.996,89 2) Proventi da trasferimenti 25.817.049,83 3) Proventi da servizi pubblici 1.169.998,36 4) Proventi da gestione patrimoniale 1.003.144,94 5) Proventi diversi 3.133.581,52 6) Proventi da concessioni di edificare - 7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - 8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di - IMPORTI IMPORTI IMPORTI PARZIALI TOTALI COMPLESSIVI lavorazione, etc. (+/-) Totale proventi della gestione (A) 49.086.771,54 B) COSTI DELLA GESTIONE 9) Personale 15.537.197,01 10) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 3.048.803,64 11) Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di - consumo (+/-) 12) Prestazioni di servizi 20.836.205,08 13) Utilizzo beni di terzi 317.077,55 14) Trasferimenti 12.839.582,57 15) Imposte e tasse 1.180.423,62 16) Quote di ammortamento d'esercizio 5.156.590,63 Totale costi della gestione (B) 58.915.880,10 RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) - 9.829.108,56 C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 17) Utili - 18) Interessi su capitale di dotazione - 19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - Totale (C) (17+18-19) - RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) - 9.829.108,56 D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 20) Interessi attivi 259.938,09 21) Interessi passivi: - su mutui 2.714.815,65 - su obbligazioni - - su anticipazioni - - per altre cause - Totale (D) (20-21) - 2.454.877,56 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi 22) Insussistenze del passivo 5.045.318,57 23) Sopravvenienze attive 15,00 24) Plusvalenze patrimoniali 3.189.989,58 Totale Proventi (e.1) (22+23+24) 8.235.323,15 Oneri 25) Insussistenze dell'attivo 8.831.342,97 26) Minusvalenze patrimoniali - 27) Accantonamento per svalutazione crediti - 28) Oneri straordinari 1.187.591,04 Totale Oneri (e.2) (25+26+27+28) 10.018.934,01 Totale (E) (e.1 - e.2) - 1.783.610,86 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) - 14.067.596,98 7

Il Segretario Generale Il Responsabile del Servizio Finanziario Il Sindaco 8

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE) 2012 ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1E+2E+3E+4E+5E-6E) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo I ENTRATE TRIBUTARIE (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) 1) Imposte (tit. I - cat 1) 17.305.476,75 - - 183.647,20 183.647,20 - A1 17.305.476,75 - - 2) Tasse (tit. I - cat. 2) 26.174,15 - - - - - A1 26.174,15 - - 3) Trib.speciali (tit. I - cat 3) 631.345,99 - - - - - A1 631.345,99 - - Totale entrate tributarie 17.962.996,89 - - 183.647,20 183.647,20 A1 17.962.996,89 C I -4E+5E D II +3E-2E Titolo II Entrate da Trasferimenti 1) da Stato (tit. 2 cat. 1) 2.592.893,55 - - 9.608,49 9.608,49 A2 2.592.893,55 - - 2) da regione (Tit. 2 - cat. 2) 4.897.450,25 - - - - A2 4.897.450,25 - - 3) da reg. funz. del.(tit2-ct3) 15.134.722,67 - - - - A2 15.134.722,67 - - 4) da org.com.e int. (tit2-ct4) 2.288.177,95 - - - - A2 2.288.177,95 - - 5) da altre enti (tit.2-cat5) 903.805,41 - - - - A2 903.805,41 - - - Totale entrate da trasf. 25.817.049,83 - - 9.608,49 9.608,49 A2 25.817.049,83 C I -4E+5E D II +3E-2E Titolo III ENTRATE EXTRATRIB. (nota 1) 1) Prov.serv pubb. (tit.3-ct1) 1.169.998,36 - - 7.502,25 7.502,25 - A3 1.169.998,36 BII 4 - D II - 2) Prov. gest.patr. (tit. 3-ct2) 1.003.144,94 67.530,36 67.530,36 - - - A4 1.003.144,94 BII 4 - D II - 3) Pro. finanziari (tit.3-ct.3) - - - Interessi su depositi ecc.. 259.938,09 - - - - D20 259.938,09 - - - Int. su cap. conferito ad - - - aziende speciali e partec. - - - C18 - - - 4) Prov. utili da az.speciali e - - - partec., dic.soc.(tit.3-ct4) - - - - - C17 - - - 5) Proventi diversi (tit. 3-ct5) 1.026.223,35 - - - - - 2.107.358,17 A5 3.133.581,52 BII 4 - - Totale entrate extratrib. 3.459.304,74 67.530,36 67.530,36 7.502,25 7.502,25 5.566.662,91 C I -4E+5E D II +3E-2E TOTALE ENTRATE CORRENTI 47.239.351,46 67.530,36 67.530,36 200.757,94 200.757,94-49.346.709,63 9

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE) 2012 ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1E+2E+3E+4E+5E-6E) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo IV ENTRATE PER ALIENAZ. (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) BENI PATR.,TRASFER. DI CAP. RISCOS.CREDITI E24 3.189.989,58 A II nota (3) 1) Alien. beni pat.(tit.4-ct1) 3.358.410,00 E26 - (2) 2) Trasf. capitale dallo Stato - nota (4) (tit. 4 cat. 2) 3.658.126,37 B I 3.658.126,37 3) Trasf. di capit. da regione - (tit. 4 cat. 3) 9.979.830,63 B I 9.979.830,63 4) Trasf. di capit. da altri enti settore pubb.(tit.4 ct4) 1.576.886,32 B I 1.576.886,32 5) Trasf. di capit. da altri soggetti (tit. 4 ct. 5) 457.239,31 A6 - (5) 457.239,31 BII 457.239,31 Tot. trasf. cap. (2+3+4+5) 15.672.082,63 6) Risc. crediti (tit. 4 ct. 6) 2.631.084,69 BII5a 2.631.085 Totale entrate da alienaz.beni patr. tras.cap. 21.661.577,32 Titolo V ENTRATE DA ACCEN- SIONE DI PRESTITI 1) Antic. di cassa (tit. 5 ct.1) 20.663.692,09 CIV 20.663.692,09 2) Finanz. breve (tit. 5 ct.2) - CI 1) - 3) Assunz. mutui (tit. 5 ct.3) - CI 2) - 4) Emiss. P.O. (tit. 5 ct 4) - CI 3) - Tot. ent. accens. prestiti 20.663.692,09 Titolo VI SERVIZI CONTO TERZI 18.119.141,32 BII nota (6) 10.771.875,49 TOTALE GENERALE ENTRATA 107.683.762,19 - Insussistenze passivo 5.045.318,57 E 22 5.045.318,57 (7) - Sopravvenienze attive 15,00 E 23 15,00 (8) - Incr. immob. lavori interni - A 7 - (9) A I1 - Variaz. rim. prodotti - A8 - BI - - NOTE (1) Tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli accertamenti finanziari del titolo III "Entrate extratributarie", per attività in regime d'impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da emettere va riportato nel passivo del conto del patrimonio alla voce "Debiti per IVA" (C III), costituendo un debito verso l'erario a fronte del credito accertato al lordo d'iva. 10

(2) Quando viene realizzata una plusvalenza (ad esempio per un provento da alienazione maggiore del valore netto risultante dal conto del patrimonio), il valore relativo è portato in aumento nel conto economico (E24); quando viene realizzata una minusvalenza il valore relativo è portato in diminuzione nel conto economico (E26). (3) Quando viene alienato un bene il valore risultante dal conto del patrimonio va indicato in detrazione. (4) Va indicato il totale dei trasferimenti di capitali da Stato, regioni, province, comuni, aziende speciali, partecipate ed altre; (5) Proventi accertati per concessioni di edificare, per la quota finalizzata a spese correnti; (6) Va indicata la somma rimasta da riscuotere da terzi in conto competenza finanziaria; (7) Trattasi di minori debiti (minori residui passivi del conto del bilancio). (8) Trattasi di maggiori crediti (maggiori residui attivi del conto del bilancio). (9) I costi capitalizzati sono costituiti da quella parte di costi (sostenuti tra le spese "correnti" del titolo I^), per la produzione, in economia di valori da porre, dal punto di vista economico a carico di più esercizi; esempi di costi capitalizzati sono costituiti da manutenzioni straordinarie effettuate da personale dell'ente, dalla produzione diretta di software applicativo; a fine esercizio è necessario rilevare queste entità, contabilizzate nell'attivo patrimoniale; con il sistema dell'ammortamento i costi stessi saranno imputati agli esercizi in cui le utilità prodotte verranno realizzate. 11

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) 2012 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo I SPESE CORRENTI (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 1) personale 15.537.197,01 B9 15.537.197,01 D - E - 2) acq.beni cons. e/o M.p. 1.941.382,26-1.107.421,38 B10 3.048.803,64 BII 4 0 3) prestazione servizi 20.836.205,08 3.051,00 3.051,00 - - - B12 20.836.205,08 C II - 0 AII 7 Titolo II 4) utilizzo beni di terzi 317.077,55 35.290,29 35.290,29 - - - B13 317.077,55 C II - D I 0 5) trasferimenti di cui: - - 0 - Stato 2.898,87 - - 164.094,50 164.094,50 B14 2.898,87-0 - regione 615.564,96 B14 615.564,96-0 - province e città metrop. 25.000,00 B14 25.000,00-0 - comuni e unioni comuni 69.355,70 B14 69.355,70-0 - comunità montane - B14 - - 0 - az. speciali e partecip. - C19 - - 0 - altri 9.485.633,00 - - 2.641.130,04 B14 12.126.763,04-0 6) int. pass. e oneri fin. div. 2.714.815,65 - - - - D21 2.714.815,65-0 7) imposte e tasse 1.180.423,62 - B15 1.180.423,62-0 8) oneri straor. gest. corr. 1.187.591,04 - E28 1.187.591,04-0 Totale spese correnti 53.913.144,74 38.341,29 38.341,29 164.094,50 164.094,50-3.748.551,42 57.661.696,16 C II - D I - SPESE IN C/CAPITALE 1) acquis. beni imm. di cui: a) pagamenti eseguiti 6.413.947,35 A 6.413.947,35 b) somme rimaste da pag. 41.166.144,08 D 41.166.144,08 E 41.166.144,08 2) espr.e servitù oner.di cui: a) pagamenti eseguiti 39.096,39 A 39.096,39 b) somme rimaste da pag. 375.521,76 D 375.521,76 E 375.521,76 3) acq. beni spec. realizzaz. in economia di cui: a) pagamenti eseguiti - (2) A - b) somme rimaste da pag. - D - E - 12

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) 2012 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo II SPESE C/CAPITALE (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 4) utilizzo beni terzi per real. in economia di cui: a) pagamenti eseguiti - - A - b) somme rimaste da pag. - D - E - 5) acq. beni mob.macc. attr. a) pagamenti eseguiti 266.936,76 - A 266.936,76 b) somme rimaste da pag. 1.256.991,00 (3) D 1.256.991,00 E 1.256.991,00 6) incarichi profess. di cui: a) pagamenti eseguiti 104.353,60 A 104.353,60 b) somme rimaste da pag. 636.584,35 D 636.584,35 E 636.584,35 7) trasf. di capitale di cui: a) pagamenti eseguiti 2.641.130,04 - B 14 A b) somme rimaste da pag. 10.543.178,24 D E 8) partecipazioni az. di cui: a) pagamenti eseguiti - - A - b) somme rimaste da pag. - D - E - 9) conferimenti di cap.di cui: a) pagamenti eseguiti - - A - b) somme rimaste da pag. - D 10) concess. di crediti e ant. - a) pagamenti eseguiti 502,45 - A 502,45 b) somme rimaste da pag. 11.378,11 D Totale spese in c/capitale 63.455.764,13 di cui: a) pagamenti eseguiti 9.465.966,59 - A b) somme rimaste da pag. 53.989.797,54 D B II nota (4) 13

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) 2012 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo III RIMBORSO DI PRESTITI (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 1) rimb. anticipaz. di cassa 20.663.692,09 C IV - 20.663.692,09 2) rimb. finanz. br. termine - C I 1-3) rimb. q.ta capitale mutui 3.675.906,90 C I 2-3.675.906,90 4) rimborso P.O. 1.329.681,42 C I 3-1.329.681,42 5) rimb. q.ta cap. deb. plur. - CI 4 - Totale rimb.prestiti 25.669.280,41 Titolo IV SERVIZI C/TERZI 18.119.141,32 (5) C V 18.119.141,32 3.148.843,49 TOT.GENERALE DELLA SPESA 161.157.330,60 - Variaz. rim. M.P. e beni di consumo B 11 - B I - - Q.te ammor.to esercizio 5.156.590,63 B16 5.156.590,63 (6) A 5.156.590,63 - Acc.to sval. crediti - E27 - (7) AIII4 - - Insussistenza attivo 8.831.342,97 E25 8.831.342,97 (8) 14

NOTE (1) Tra le rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli impegni finanziari del titolo I "Spese correnti" per attività in regime d'impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da ricevere, o registrate in sospensione d'iva, va riportato nell'attivo del conto del patrimonio alla voce "Crediti per IVA" (B II 4), costituendo un credito verso l'erario a fronte del debito accertato al lordo d'iva per spese di funzionamento. (2) L'importo corrispondente ai pagamenti in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale" va riferito in aumento alla specifica "IMMOBILIZZAZIONE" dell'attivo; analogamente va operato per i pagamenti in conto residui. (3) L'importo corrisponde alle somme rimaste da pagare in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale", vale a dire che le somme da conservare nel conto finanziario della competenza, a residuo, vanno nell'attivo riferite in aumento al conto d'ordine "Opere da realizzare" e nel passivo riferite in aumento al conto d'ordine "Impegni per opere da realizzare". I pagamenti disposti per spese del titolo II "Spese in conto capitale", in conto residui esercizi precedenti, vanno riferiti in diminuzione nell'attivo e nel passivo ai suddetti conti d'ordine. (4) L'importo impegnato dell'intervento "concessioni di crediti ed anticipazioni" va riferito in aumento alla voce dell'attivo A III 2 "Crediti verso partecipate", ove la concesione di crediti ed anticipazioni riguardi aziende speciali, controllate e collegate; va riferito in aumento alla voce B II dell'attivo "Crediti" negli altri casi. (5) Va indicata la somma rimasta da pagare a terzi in conto competenza finanziaria. (6) L'ammortamento dell'esercizio (7S) va portato ad incremento del Fondo d'ammortamento e quindi in diminuzione del corrispondente valore dell'attivo (A). (7) L'importo accantonato per svalutazione crediti, che non può costituire impegno nel conto del bilancio, va riferito nel conto del patrimonio in diminuzione all'attivo alla voce "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità"; nel caso di accertata effettiva inesigibilità di importi dell'attivo del Conto del patrimonio "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità" è possibile utilizzare l'accantonamento per "Fondo svalutazione crediti" con le modalità previste dal Regolamento di contabilità dell'ente. (8) Minori crediti (minori residui attivi del conto del bilancio). ASCOLI PICENO,../../2013 Il Responsabile del Il Segretario servizio finanziario Il legale rappresentante dell'ente 15