EUROVENTURES S.R.L. Sede in TORINO Via Perugia 56 10152 Torino Capitale Sociale 1.338.898 Soggetta a direzione e coordinamento di Eurogroup Scarl Iscritta nel Registro delle Imprese di Torino al n. 08928370017 Iscritta dal 17/09/2004 al n.35864 dell elenco generale art. 106 TUB * * * RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2014 Signori Soci, preliminarmente ricordiamo che il bilancio oggetto della presente relazione si riferisce ad un esercizio della durata di sei mesi, e precisamente al periodo che va dal 1 luglio al 31 dicembre 2014. Ciò è dovuto alla decisione di modificare la scadenza annuale dell esercizio, che ora coincide con l anno solare. La ragione di tale scelta è da ricondursi alla volontà di uniformare gli esercizi ai fini di una più efficace azione di consolidamento dei dati di gruppo. Rammentiamo inoltre che al Collegio Sindacale compete esclusivamente l attività di vigilanza mentre la revisione legale, con il relativo controllo contabile, è esercitato dalla società di revisione KPMG Spa, la quale ha emesso relazione clean per il bilancio al 31/12/2014 che siete chiamati ad approvare. Il progetto di bilancio dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2014, che il Consiglio di Amministrazione sottopone alla Vostra approvazione nei termini di legge, è stato redatto in conformità al disposto del Decreto Legislativo 27 gennaio 1992, n. 87; il suddetto documento risulta costituito dallo Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa ed è corredato dalla Relazione sulla Gestione. Tale complesso di documenti è stato trasmesso al Collegio Sindacale in data 24 Marzo 2015 e ricordiamo che il socio unico ha espressamente rinunciato ai termini previsti a suo favore dal comma 1 dell art. 2429 del Codice Civile. Nel corso dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 la nostra attività è stata ispirata alle Norme di Comportamento del Collegio dei Revisori raccomandate dal Consiglio Nazionale Dottori 1
Commercialisti ed Esperti Contabili. Ai sensi dell art. 2426 del Codice Civile, punto 5, il Collegio Sindacale esprime il proprio consenso all iscrizione nell attivo della Stato Patrimoniale, nell ambito delle immobilizzazioni immateriali, degli oneri aventi utilità pluriennale relativi alla realizzazione del portale web, per Euro 8.101,00 al netto dei relativi ammortamenti. Abbiamo vigilato sull osservanza della legge e dell atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione. Abbiamo partecipato alle assemblee dei soci e alle adunanze del Consiglio di Amministrazione che si sono tenute successivamente alla nostra nomina, per le quali, sulla base delle informazioni comunicateci, non abbiamo rilevato violazioni della legge e dello statuto sociale, né operazioni manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l integrità del patrimonio consortile. Abbiamo ottenuto dagli Amministratori durante le nostre riunioni svolte con periodicità almeno trimestrale informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione nonché sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società. Abbiamo provveduto a contattare la società incaricata della revisione legale KPMG SpA al fine di concordare un costante e reciproco scambio di informazioni, coordinando l attività di vigilanza del Collegio con quella di controllo sulla contabilità e sul bilancio esercitata dalla società di revisione in carica. Dagli incontri non sono emersi dati ed informazioni rilevanti che debbano essere evidenziati nella presente relazione. Per quanto attiene al periodo oggetto della presente relazione, abbiamo acquisito conoscenza e vigilato sull adeguatezza dell assetto organizzativo della società. Ricordiamo che a seguito dell acquisizione della società da parte di Eurogroup, le principali funzioni aziendali sono svolte in outsourcing per mezzo dell organizzazione di quest ultima. Ricordiamo inoltre che la contabilità è tuttora tenuta da professionisti esterni, in continuità con gli esercizi precedenti. Abbiamo valutato e vigilato sull adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché sull affidabilità di quest ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni in outsourcing e per quanto attiene la 2
contabilità, dal soggetto incaricato del controllo contabile e dall esame dei documenti aziendali, e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Non sono pervenute denunce ex art. 2408 Codice Civile. Nel corso dell attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente relazione. Per quanto riguarda l esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 il bilancio evidenzia le seguenti risultanze: Stato Patrimoniale 31 dicembre 2014 30 giugno 2014 Attività Euro 2.239.893 Euro 2.498.099 Passività Euro 1.209.805 Euro 1.390.210 Patrimonio netto (esclusa perdita d esercizio) Euro 1.107.888 Euro 1.340.161 Perdita dell esercizio Euro (77.800) Euro ( 232.272) Conto Economico 31 dicembre 2014 30 giugno 2014 Interessi passivi e oneri assimilati Euro (332) Euro (227) Spese amministrative Euro (103.732) Euro (106.390) Rettifiche di valore immob. materiali e immateriali Euro (2.637) Euro (963) Rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie // Euro ( 143.067) Oneri straordinari Euro (1.156) // Interessi attivi e proventi assimilati Euro 55 Euro 1.299 Altri proventi di gestione Euro 19.888 Euro 17.076 Proventi straordinari Euro 10.114 // Perdita dell esercizio Euro (77.800) Euro (232.272) Il Consiglio di Amministrazione, nella Nota Integrativa, ha illustrato i criteri di valutazione delle varie appostazioni ed ha fornito le informazioni richieste dalla normativa sia sullo Stato Patrimoniale che sul Conto Economico, fornendo altresì le altre informazioni ritenute necessarie alla più esauriente intelligibilità del bilancio medesimo. Risultano anche esposti, nella relazione sulla gestione, i fatti principali che hanno 3
caratterizzato la gestione e il risultato dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2014, nonché l analisi della situazione finanziaria, e trovano altresì descrizione i fatti di rilievo intervenuti successivamente alla chiusura dell esercizio e l evoluzione prevedibile della gestione. Da parte nostra evidenziamo che il progetto di bilancio è stato redatto con criteri di valutazione adeguati e corretti, coerenti con quelli adottati negli esercizi precedenti. Non essendo a noi demandato il controllo analitico di merito sul contenuto del bilancio, abbiamo vigilato sull impostazione generale data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Per quanto a nostra conoscenza, gli Amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge. Abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui abbiamo avuto conoscenza a seguito dell espletamento dei nostri doveri e non abbiamo osservazioni al riguardo. Rammentiamo che il bilancio dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 è stato redatto nel presupposto della continuità aziendale, adottando i principi contabili relativi ad un impresa in condizioni di funzionamento e su questo tema il Collegio non ha obiezioni da formulare, tenuto conto dell impegno già assunto dal socio, di concedere ulteriori risorse finanziarie, in conto capitale, a favore della società in relazione all evoluzione dell attività operativa della società. Per quanto riguarda l attività di revisione legale, come detto essa è stata svolta da KPMG S.p.A. nell ambito della ripartizione delle competenze prevista dall Articolo 2409-bis del Codice civile; in particolare diamo atto in questa sede che KPMG S.p.A. ha rilasciato in data 24/4/2015 la propria relazione ai sensi dell Articolo 14 del Decreto Legislativo n. 39/2010 in cui attesta che il bilancio d esercizio al 31 dicembre 2014 rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della Società e che la relazione sulla gestione degli Amministratori è coerente con il progetto di bilancio. In forza di tutto quanto riferito e tenuto conto della relazione rilasciata del Revisore Legale, esprimiamo parere favorevole all approvazione del bilancio al 31 dicembre 2014, nonché alle proposte formulate dal Consiglio di Amministrazione in merito al rinvio a nuovo perdita 4
dell esercizio di Euro 77.800. * * * Torino, 27 Aprile 2015 Il Collegio Sindacale (dott. Massimo Viancino) (dott. Sergio Pasquantonio) (dott. Luca Barbera) 5