Relazione sui risultati conseguiti nel 2006 attraverso l attuazione del sistema delle Convenzioni (Applicazione del D.L. 12.7.2004, n. 168) L art. 26, comma 4, della Legge 488/1999 (Legge Finanziaria 2000), attribuisce agli uffici preposti al controllo di gestione il compito di effettuare verifiche sui risultati conseguiti, in termini di riduzione di spesa, attraverso l attuazione del sistema delle convenzioni. Sempre il medesimo articolo prevede che, annualmente, i responsabili dei predetti uffici sottopongano all organo di direzione politica una relazione riguardante i risultati, da rendere disponibile sul sito internet dell Ente. Per il 2006 sono state confermate le procedure per l applicazione dell art. 26, commi 3 e 3 bis, della legge 23 dicembre 1999, n. 488, come modificato e integrato dall art. 1, comma 4, del D.L. 168/2004 1, e la centralizzazione degli acquisti stabilite nel 2004 e nel 2005 2 e precisamente:. agli acquisti di beni e servizi provvede il Settore competente a livello centrale, sulla base dei fabbisogni rilevati. Gli acquisti a cura delle Direzioni sono ammessi solo nel caso di acquisti indifferibili e urgenti di modesta entità, di carattere specialistico, e nel caso di specifiche deroghe previste nel Piano esecutivo di gestione; in caso di acquisto di beni e servizi in assenza di convenzione il Dirigente deve esplicitare tale circostanza nel provvedimento e conservare agli atti istruttori l elenco delle convenzioni attive alla data del provvedimento; in caso di adesione ad una convenzione, occorre che nel provvedimento sia specificata la convenzione utilizzata ed indicati i beni o i servizi acquistati, fra quelli previsti nella convenzione; in caso di acquisto autonomo utilizzando i parametri di prezzo e qualità stabiliti in una Convenzione, il Dirigente deve descrivere analiticamente i beni e i servizi previsti da, i beni o i servizi acquistati e i risparmi conseguiti; in caso di acquisto autonomo non utilizzando i parametri di prezzo e qualità stabiliti in una Convenzione, il Dirigente deve esplicitare nel provvedimento le considerazioni in base alle quali ha ritenuto il bene o il servizio previsto nella convenzione non comparabile con i beni o i servizi necessari (ragioni tecniche o concrete modalità di esecuzione delle forniture). Le Direzioni trasmettono mensilmente alla struttura preposta al controllo di gestione l elenco dei provvedimenti adottati per acquisti in assenza o in adesione ad una convenzione e, nei casi di acquisto autonomo, anche la copia dei provvedimenti, allegando al contratto una dichiarazione sostitutiva dell atto di notorietà, con la quale attestano il rispetto delle disposizioni contenute nel comma 3. 1 Il D.L. 168/2004 è stato convertito con modificazioni con la Legge 30 luglio 2004, n. 191 2 Le procedure per la centralizzazione degli acquisti sono state individuate con la deliberazione G.P. n. 264 del 26/4/2006 di approvazione del Piano esecutivo di gestione. Le procedure attuative del sistema sono state individuate con le Direttive del Direttore Generale del 10.12.2004, prot. n. 291527/7875/04, n. 6 del 9.9.2005, e n. 3 del 31.7.2006 1
Le modalità del controllo da parte della struttura deputata prevedono:. l esame puntuale dei provvedimenti relativi agli acquisti in adesione alle convenzioni e autonomi con o senza l utilizzo dei parametri ;. il controllo a campione relativamente agli acquisti di beni e servizi non previsti da Convenzioni attive. Esito del controllo L attività di controllo svolta in osservanza delle disposizioni legislative, integrate dalle disposizioni organizzative interne sopra illustrate, ha evidenziato che sono stati adottati complessivamente 1906 provvedimenti relativi ad acquisti di beni e servizi. Il maggior numero di questi provvedimenti (1843) ha avuto ad oggetto acquisti, anche multipli, di beni e servizi non previsti nelle Convenzioni attive al momento dell avvio delle relative procedure. I restanti 63 provvedimenti sono relativi ad acquisti di beni e servizi per i quali era attiva una Convenzione, per un totale di 95 acquisti 3. Relativamente a questi ultimi, la tabella che segue riporta il numero di acquisti suddivisi tra le varie tipologie: Tabella 11 - Ricognizione degli acquisti effettuati in presenza di Convenzione attiva Acquisti tramite adesione a convenzioni Acquisti autonomi con utilizzo dei parametri prezzo/qualità stabiliti in convenzioni Acquisti autonomi senza l utilizzo dei parametri di prezzo/qualità stabiliti da 32 27 36 Gli acquisti tramite adesione a convenzioni, sono stati 32 e hanno riguardato le seguenti tipologie di beni o servizi: - hardware e macchine per ufficio (server, notebook, stampanti b/n, stampanti colori, cartucce stampanti) per una spesa di 72.665,22; - software (licenze microsoft office 2003 professional) per una spesa di 19.275,63; - autoveicoli (automezzi da trasporto, automobili, furgoni) per una spesa di 168.047,40; - apparati e servizi di telefonia e trasmissione dati (fornitura di connettività) per una spesa di 19.200,00; - indumenti ed accessori (abbigliamento da manutentori) per una spesa di 563,92; - materiale audio/video (schermi, videoproiettore) per una spesa di 2.683,63; - carburanti, combustibili e lubrificanti (benzina s/p, gasolio per autotrazione, gasolio da riscaldamento) per una spesa di 198.731,40. Complessivamente la spesa per acquisti di beni e servizi in adesione alle convenzioni ammonta a Euro 481.167,20 (IVA esclusa). Gli acquisti autonomi con utilizzo dei parametri prezzo/qualità stabiliti in convenzioni sono stati 27. Essi sono descritti nella tabella che segue ed hanno comportato un risparmio di spesa per l Ente di 92.052,67 (Iva esclusa). 3 Per acquisto si intende la singola tipologia di bene acquistato: es. banco alunno monoposto, monitor LCD 17, etc.; 2
Tabella 12 - Risparmi conseguiti utilizzando i parametri prezzo / qualità Caratteristiche beni acquistati Prezzo acquisto autonomo (escluso IVA) (A) Quantità (B) Caratteristiche bene previsto in convenzione Prezzo (escluso IVA) (C) D = (C-A) complessivo E = (D*B) CALZATURE calzature -zoccoli con cinturino 11,9 46 zoccoli di colore bianco, suola antiscivolo, cinturino 17 5,10 234,6 e, per alcuni modelli, calzature - zoccoli con puntale 18,5 3 puntale e lamina antiforo 22,4 3,90 11,7 calzature - scarpe da tennis 9,35 49 scarpe da tennis di colore blu, suola in gomma 20 10,65 521,85 Totale calzature 768,15 ARREDI SCOLASTICI arredi -sedia per allievo dim. Cm. L40xP40xH46 14 100 sedia altezza 46 cm 38,78 24,78 2478 arredi - banco monoposto dim. Cm. L70xP60xH76/78 34 100 L70xP50xH76 58,17 24,17 2417 arredi - banco alunno monoposto cm. 70x60x76/78h 29,8 1260 70x50xH76 58,17 28,37 35746,2 arredi - banco alunno biposto cm.140x60x76/78h 47,5 145 130x50xH76 77,56 30,06 4358,7 arredi - cattedra dim. Cm. 160x80x76h 166 35 cattedra con 2 cassetti sospesi dim. Cm. 140x70x76h 203,58 37,58 1315,3 arredi - poltroncina con braccioli 19 2 67,86 48,86 97,72 arredi - sedia allievo dim. Cm. 39x39x81h 14 1600 sedia allievo altezza sedile cm. 50 38,78 24,78 39648 arredi - sedia cattedra dim. Almeno cm. 39x39x81h 19 40 altezza sedile cm. 46 67,86 48,86 1954,4 arredi - armadio con ante dim. Cm. 100x45x150h 200 6 mobile a 2 ante a battenti dim. Cm. 100x45x100h 290,82 90,82 544,92 arredi - scaffale metallico a bulloni 6 ripiani dim. Cm. 100x40x250h 82 5 scaffalatura a 6 piani intermedi dim. Cm. 100x35x285h 151,77 69,77 348,85 arredi - scaffale metallico a bulloni 6 ripiani dim. Cm. 100x70x250h 125 5 scaffalatura a 6 piani intermedi dim. Cm. 100x70x285h 272,23 147,23 736,15 arredi - attaccapanni 24 posti a cavalletto con ganci in pl. Dim. Cm. 200x150 107,75 12 attaccapanni su cavalletto a 14 posti pl. 145,41 37,66 451,92 arredi - banco alunno monoposto cm. 70x60x76/78h arredi - cattedra dim. Cm. 160x80x76h arredi - poltroncina con braccioli 34 25 148 2 19 2 70x50x76h cattedra con 2 cassetti sospesi dim. Cm. 140x70x76h 58,17 24,17 604,25 203,58 55,58 111,16 67,86 48,86 97,72 Totale arredi scolastici 90.910,29 Segue 3
Tabella 12 - Risparmi conseguiti utilizzando i parametri prezzo / qualità Caratteristiche Beni acquistati Prezzo acquisto autonomo (escluso IVA) (A) Quantità (B) Caratteristiche Bene previsto in Convenzione Prezzo (IVA esclusa) (C) D = (C-A) complessivo E = (D*B) HARDWARE stampante HP laserjet 1022N (Q5913A) 250 2 stampante Lexmark T644Nc 303,22 53,22 106,44 pc desktop Acer completo di monitor 17' 490 3 pc di categoria medio alta con sistema operativo di windows XP DVD e monitor 17' 543,2 53,20 159,6 PC P4 524/3066 DDR 1 GB 160 GB/7200 DVD RW VGAONBC compreso windows XP pro Multilicenza Educational 379 6 pc desktop in configurazione base con sistema operativo windows - processore AMD Sempron 3400+, 386,61 7,61 45,66 PC P4 524/3066 DDR 1 GB 160 GB/7200 DVD RW VGAONBC compreso windows XP pro Multilicenza Educational 379 1 pc desktop in configurazione base con sistema operativo windows - processore AMD Sempron 3400+, 386,61 7,61 7,61 monitor LCD 17' 150 6 monitor LCD 17' 156,59 6,59 39,54 monitor LCD 19' 175 1 monitor LCD 19' 182,69 7,69 7,69 Monitor HANNSG LCD 19' HC 194D Promo 8MS tft0.29 175 1 monitor LCD TFT da 19'1280*1024@75hz, 16 mln di colori 182,69 7,69 7,69 Totale hardware 374,23 TOTALE RISPARMIO 92.052,67 Oltre agli acquisti sopra descritti, sono stati rilevati: un acquisto autonomo di gasolio da riscaldamento per una spesa complessiva di 18.000,00 effettuato allo stesso prezzo previsto dalla convenzione attiva, motivato dai tempi di consegna più rapidi rispetto ai tempi assicurati dal fornitore ed una fornitura di energia elettrica per 18.392,00 ad un prezzo inferiore dello 0,01 eurocent/kwh rispetto al prezzo. Gli acquisti autonomi non utilizzando i parametri prezzo/qualità stabiliti da sono stati 36 per una spesa complessiva di 370.159,96. Dal punto di vista della spesa, i principali acquisti hanno riguardato: a. attrezzature informatiche per una spesa complessiva di 237.195,29, ed in particolare: - Personal computer, per 179.845,50, - server per 41.198,45, - notebook per 8.883,84, - monitor per 4.830,00, - stampanti per 1.605, - altro materiale informatico per 832,50; 4
b. l acquisto di indumenti ed accessori e dispositivi di protezione individuale, per una spesa di 63.487,60; c. il contratto di noleggio, di durata biennale, di una fotocopiatrice per una spesa di 25.200,00; d. l acquisto di arredi per una spesa di complessiva di 21.638,58; e. l acquisto di un automobile, per 18.079,97. f. la fornitura di apparecchiature audio/video, tv color ed un videoproiettore, per 4.513,52; In generale il ricorso dall acquisto autonomo è motivato dal fatto che i beni presenti nelle convenzioni attive al momento dell acquisto non sono stati ritenuti idonei a soddisfare le esigenze dell Ente. In particolare, i personal computer desktop e i Server offerti in convenzione sono stati ritenuti meno performanti rispetto alle necessità. Sono stati infatti acquistati personal computer con processori Intel Pentium IV al posto dei personal computer con processore AMD Sempron 3400+, offerti in convenzione, per rispondere alle esigenze di alcuni Uffici che utilizzano programmi particolari (multitasking, weboriented Autocad). Per quanto riguarda i Server, l Ente necessitava di Server ad alto livello, con sistemi di supporto (UPS) con una durata maggiore (6 ore anzichè 10 minuti) e con modalità di assistenza (tempi di intervento on site e di ripristino funzionalità) più favorevoli rispetto a quelle offerte dalla convenzione. L analisi dei prezzi dei suddetti beni, effettuata con riferimento ai prezzi del Mercato elettronico (sito acquistinretepa.it), ha evidenziato la coerenza degli stessi rispetto ai prezzi medi rilevati. Gli acquisti effettuati tramite fondi economali, disciplinati dal Regolamento di Contabilità dell Ente (artt. 63 e segg.), nella maggior parte dei casi riguardavano beni o servizi non presenti nelle convenzioni. In misura minore si è trattato di acquisti urgenti ed indifferibili o per esigenze non programmabili, oppure di acquisti autonomi motivati dall esiguità dell importo o dalla non idoneità del quantitativo minimo previsto dalla convenzione. Se si considerano i dati, evidenziati nella tabella che segue, relativi alla spesa per beni e servizi impegnata nel 2006 e l importo degli acquisti effettuati tramite le procedure di acquisto previste dal sistema delle convenzioni (adesione alle convenzioni, utilizzo parametri prezzo-qualità), pari a 685.268,03, emerge che il ricorso a queste ultime non rappresenta la principale modalità di acquisto: Tabella 13 - Spesa per beni e servizi impegnata nel 2006 e importi acquisti 4 Spesa per acquisti Tipologia di spesa Spesa per beni e servizi procedure % spesa acquisti rispetto alla spesa totale Spesa per beni (Intervento 02) 4.351.883,45 662.228,03 15,21 Spesa per servizi (Intervento 03) 114.692.753,32 23.040 0,02 4 Fonte: Rendiconto della gestione 2006 5