COMUNE DI SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO PROVINCIA DI BOLOGNA DELIBERAZIONE C O P I A N. 40 VERBALE DI DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE Oggetto: APPROVAZIONE REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE ANNO 2009. Addì SETTE APRILE DUEMILADIECI, alle ore 20:30 nella Casa Comunale. Previa l'osservanza di tutte le formalità prescritte dalla vigente legislazione, vennero oggi convocati i componenti la Giunta Comunale. All'appello risultano: 1) STEFANINI GIANLUCA - Sindaco 2) STEFANINI MASSIMO - Vicesindaco 3) LENZI STEFANO - Assessore 4) RUGGERI PATRIZIA - Assessore 5) NANNONI MASSIMO - Assessore 6) LIPPI ALICE - Assessore Presente Presente Presente Presente Presente Presente Partecipa il SEGRETARIO COMUNALE, DOTT. TRANFAGLIA CELESTINO, il quale provvede alla redazione del presente verbale. Essendo legale il numero degli intervenuti, STEFANINI GIANLUCA - SINDACO, assume la Presidenza e dichiara aperta la seduta per la trattazione dell'oggetto sopra indicato.
OGGETTO: Approvazione referto del controllo di gestione anno 2009. LA GIUNTA COMUNALE RICHIAMATA la deliberazione C.C. nr. 3 del 25 Gennaio 2010, relativa all approvazione della convenzione tra l Unione Montana Valli Savena Idice e questo Comune per la funzione di controllo di gestione mediante delega all Unione stessa; DATO ATTO che i servizi dell Ente, oggetto del controllo di gestione, rappresentano centri di costo monitorati con indicatori; VISTO il D.L. 12 Luglio 2004 nr. 168 convertito nella legge 30 luglio 2004 nr. 191 relativo agli interventi urgenti per il contenimento della spesa pubblica; VISTO il D.Lgs. 267/2000 e s.m.i. ed in particolare gli artt. 196, 197, 198 e 198/bis che prevedono che, la struttura operativa alla quale è assegnata la funzione del controllo di gestione, fornisca il referto di detto controllo agli amministratori, ai responsabili dei servizi ed anche alla Corte dei Conti; DATO ATTO che la struttura operativa dell Unione Montana Valli Savena Idice ha elaborato il referto del controllo di gestione relativo all anno 2009; RAVVISATA l opportunità di approvare i risultati finali relativi agli indicatori sviluppati dall ufficio controllo di gestione per il monitoraggio dei servizi per l anno 2009 (Sub. 1) allegati alla presente deliberazione per farne parte integrante e sostanziale; ACQUISITO il parere favorevole, reso ai sensi dell art. 49 del D.Lgs. 267/2000, così come riportato nell allegato che Sub A) forma parte integrante e sostanziale del presente provvedimento; Ad unanimità di voti, espressi nei modi di legge DELIBERA 1. Per le suesposte motivazioni e scopi, DI DARE ATTO che i risultati degli obiettivi conseguiti oggetto della relazione Previsionale e Programmatica 2009, verranno approvati con propria deliberazione in data odierna e recepiti con la successiva deliberazione consiliare di approvazione del Rendiconto della gestione dell anno 2009; 2. DI APPROVARE i risultati finali relativi agli indicatori sviluppati dall ufficio controllo di gestione per il monitoraggio dei servizi per l anno 2009 (All. 1), allegati alla presente deliberazione quali parte integrante e sostanziale, i quali verranno altresì recepiti con la successiva deliberazione consiliare di approvazione del Rendiconto della gestione dell anno 2009; 3. DI DARE ATTO che la struttura operativa alla quale è assegnata la funzione di controllo di gestione provvederà all invio del referto alla Corte dei Conti sezione regionale del controllo per l Emilia Romagna; 4. DI DICHIARARE il presente atto IMMEDIATAMENTE ESEGUIBILE, con separata, successiva ed UNANIME votazione resa nei modi di legge a mente dell art. 34 4 comma del D.Lgs. nr. 267/2000.
REFERTO CONTROLLO DI GESTIONE ANNO 2009 omissis allegato all originale della deliberazione G.C. nr. 40 del 07 Aprile 2010
COMUNE DI SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO Provincia di Bologna CONSIDERAZIONI INTRODUTTIVE ALLA PRESENTAZIONE DEL RENDICONTO DELLA GESTIONE 2009 Lo stato di attuazione degli obiettivi oggetto della Relazione Previsionale e Programmatica del 2009. Per l anno 2009, sulla base delle attestazioni dei singoli Responsabili di Area/settore, gli obiettivi a loro assegnati dall amministrazione con deliberazione della G.C. n. 50 del 28.04.2009 sono stati raggiunti i programmi previsti nella relazione previsionale e programmatica 2009/2011 approvata con deliberazione di giunta n. 03 del 30.01.2009. Riferimento parametri controllo di gestione La Giunta con proprio atto in data odierna ha approvato il referto del Controllo di gestione. 1
Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 1
Caratteristiche generali del servizio Responsabile del Centro di costo : BARBI PAOLO Tipo di Gestione: in appalto Plessi in cui viene erogato il servizio: Istituto Capoluogo Pian del Voglio Ripoli Monteacuto Vallese Madonna dei Fornelli Pian del Voglio Montefredente Tipo di scuola Elementare e Media Elementare e Media Elementare Materna Materna Materna Materna Il servizio è destinato agli utenti delle scuola materna, elementare e media Il menù, approvato dalla Azienda USL competente per territorio, prevede alcune differenziazioni: - Dieta per musulmani - Dieta per intolleranze e allergie - Dieta in bianco per indisposizioni Nel menù sono presenti alimenti biologici: il contratto prevede un minimo del 25% di biologico ma l Ente si è accordato con l impresa appaltatrice definendo gli alimenti che devono essere biologici: frutta e la verdura. Sono previsti due menù: - Menù materna - Menù elementare e media Non è prevista colazione e merenda per nessun ordine di scuola. La refezione è un servizio obbligatorio solo se è previsto il rientro pomeridiano: - sempre per la scuola materna - Elementare e media solo se sono previsti i rientri e solo nei giorni di rientro Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 2
Società appaltatrice: Camst s.c.a.r.l. Le tariffe applicate dalla Camst al Comune sono (a settembre 2008): o Con porzionamento. 5,61 + IVA 4% (elementare e media Capoluogo e Pian del Voglio) o Senza porzionamento. 4,49 + IVA 4% Le tariffe piene (iva compresa) applicate dal Comune agli utenti sono le seguenti: o Scuola materna: 4,80 o Scuola elementare: 4,60 o Scuola media: 4,60 o Non residenti: 6,00 senza applicazione di scaglioni N.B. anche nell' anno sc. 2008/2009 tutti i non residenti sono stati equiparati ai residenti in virtù di convenzioni stipulate con i comuni confinanti Le riduzioni previste sono: N scaglione Denominazione Fascia di reddito 1 esenzione totale reddito ISEE fino a 3.500,00 2 abbattimento del 40% reddito ISEE da 3.500,00 a 4.500,00 3 abbattimento del 20% per reddito ISEE da 4.500,00 a 5.500,00 4 tariffa piena per redditi ISEE da 5.500,00 in poi Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 3
Analisi dei costi Tutti i dati contabili e extracontabili sono riferiti all'anno scolastico 2008/2009 ad eccezione degli ammortamenti che sono riferiti all'anno solare 2008 A) Spese di personale Convenzione con personale A.T.A. (Amministrativo.Tecnico.Ausiliario) (fonte " ufficio ragioneria ") : o 10 addetti dell'istituto Comprensivo ( Personale ATA ) che svolgono attività di verifica dei buoni mensa e dei pasti da erogare, scodellamento e attività di assistenza varia per la mensa; o La convenzione stipulata con l'istituto comprensivo prevede un costo per questo personale di 14.424: esso è stato imputato nel seguente modo: Scuola unità % quota Capitolo d'imputazione Scuola materna 6 55% 7.488,00 4155 Scuola elementare 2,5 23% 3.468,00 4255 Scuola media 2,5 23% 3.468,00 4355 Totale 11 100% 14.424,00 Fornitore 884 Personale comunale addetto e % di contribuzione: N Cognome e nome Mansione % Costo totale Costo Refezione 1 Ruggeri Emanuela Amm.vo 15% 23.527,55 3.529,13 * il costo è dato dalle voci di competenza e trattenute ente relative al periodo 01-09-2008-31-08-2009 Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 4
B) Spese per acquisto di beni e servizi: fonte dati "Contabilità Finanziaria", Contabilità Iva, Procedura Inventari, files di Excel elaborati dai responsabili dei servizi interessati per le utenze pro-rata anno servizi commerciali ex 75111: anno 2009 84% acquisto di beni: Oggetto Ditta Capitolo Fatturato iva Pro rata Imponibile Iva indetraibile Blocchi Edk srl 4630 1.000,00 20% 84 833,33 26,67 buoni pasto (F. 1636) Materiali Mercatone di 4630 410,12 20% 84 341,77 10,94 mensa Baldini (F. 815) Costo totale 1.410,12 1.212,70 appalto per la fornitura dei pasti: Oggetto appalto Fornitore Capitolo Fatturato iva Pro rata Imponibile Iva indetraibile Camst scarl 4655 144.447,55 4% 84,00% 138.891,88 888,91 Fornitura pasti (n. 1301) Costo totale appalto 139.780,78 convenzione con Istituzione Servizi Sociali Comune di Monzuno Convenzione Fornitore Capitolo Fatturato iva Pro rata Imponibile Iva indetraibile Servizio Mensa (rimborso) Istituzione Gestione Servizi Sociali Comune di Monzuno (n. 12) 4655 560,00 0% 0,00% 560,00 0,00 Costo totale appalto 560,00 4% 560,00 manutenzione ordinaria locali della refezione: non presente Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 5
utenze: Scuola Utenza acqua: Hera spa - f. n. 25 Utenza elettrica: Enel - f. n. 81 Gestione calore: Cofatech spa - f. n. 437 Totale Materna 642,62 5.376,00 50.758,00 56.776,62 Elementare 992,22 6.196,00 34.364,00 41.552,22 Media 259,77 4.825,00 28.852,00 33.936,77 totale 1.894,61 16.397,00 113.974,00 132.265,61 la quota di utenze imputata alla refezione è stata calcolata in proporzione ai mq dei locali del refettorio rispetto al totale dei mq dell'edificio scolastico di appartenenza. Scuola/mense Mq scuola Mq refezione Elementare e media Capoluogo 2.702,40 72 Elementare e Media Pian del Voglio 1.772 50,16 Elementare Ripoli 320 46,8 Materna Monteacuto 320 61,6 Materna Madonna dei Fornelli 447,5 42 Materna Pian del Voglio 84 20 Materna Montefredente 293,06 33,44 Istituto Materna Refezione Elementare Refezione Media Refezione Capoluogo 0 0 1351,2 36 1351,2 36 Pian del Voglio 0 0 886 25,08 886 25,08 Piand del Voglio 84 20 Ripoli 0 0 320 46,8 0 0 Monteacuto 320 61,6 0 0 0 0 Madonna dei Fornelli 447,5 42 0 0 0 0 Montefredente 293,06 33,44 0 0 0 0 1144,56 157,04 2557,2 107,88 2237,2 61,08 13,72% 4,22% 2,73% Scuola % Utenza acqua: Hera spa - f. n. 25 Utenza elettrica: Enel - f. n. 81 Gestione calore: Cofatech spa - f. n. 437 Totale Materna 13,72% 88,17 737,59 6.964,00 7.789,75 Elementare 4,22% 41,87 261,47 1.450,16 1.753,50 Media 2,73% 7,09 131,72 787,66 926,47 totale 137,13 1.130,78 9.201,82 10.469,73 Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 6
C) Altre spese: ammortamenti: o ammortamenti tecnici edifici: la quota imputata alla refezione è in proporzione al peso specifico dei mq dei locali del refettorio rispetto al totale dell'istituto; o per le scuole elementari e medie del Capoluogo e Pian del Voglio la suddivisione ha tenuto conto anche del peso specifico degli utenti elementari e medie o ammortamento tecnico mobili: le attrezzature e i mobili utilizzati hanno vita superiore ai 5 anni quindi già ammortizzati Scuola Quota 2008 Utenti % Quota refezione Materna 14.513,78 0 13,72% 1.991,29 Elementare 21.945,79 137 4,22% 1.748,18 Media 19.397,30 83 2,73% 323,09 totale 55.856,87 -------- 4.062,56 Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 7
SCUOLA MATERNA Tipo tariffa Utenti esenti 9 tariffa a - 40% 1 tariffa a - 20% 5 tariffa piena 60 Totale 75 Costo del personale Materna Voce Metodo di calcolo Percentuale Importo totale Costo Personale ATA addetti materna (x) su addetti tot (y) 54,55% 14.424,00 7.488,00 Personale Amm.vo utenti materna (x) su utenti tot (y) 25,42% 3.529,13 897,24 Totale 8.385,24 - costo personale ATA imputato in relazione agli addetti a servizio; - personale. Amministrativo imputato in relazione al peso specifico del numero utenti "Materna" rispetto al totale Acquisti: Oggetto Metodo di calcolo % tipo Importo pro-rata imponibile iva ind. Costo Materna Acquisti pasti materna su pasti totali 49,43% pasti 1.410,12 84% 1.175,10 37,60 599,38 - imputazione in relazione al peso dei pasti consumati dagli utenti della scuola materna Manutenzioni: non sono presenti Oggetto Convenzione (Rimborso mensa) Metodo di calcolo pasti materna su pasti totali % tipo Importo prorata imponibile iva ind. Costo Materna 49,43% pasti 560,00 100% 560,00 0,00 276,78 Spese per utenze Materna Scuola Utenza acqua: Utenza elettrica: Gestione calore: Totale % Hera spa - f. n. 25 Enel - f. n. 81 Cofatech spa - f. n. 437 Materna 13,72% 88,17 737,59 6.964,00 7.789,76 * Per le utenze si è fatto riferimento alle fatture dell'anno scolastico 2008/2009 e la quota spettante alla refezione "Materna" è stata calcolata in relazione ai mq dei locali della refezione "Materna" sul totale dei mq dei relativi Istituti; Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 8
voce quantità tipologia Tariffa Camst Imponibile Al. Iva 4% Pro-rata Iva ind. Costo pasti 12900 s.p. 4,38 68.647,71 2.745,91 84,00% 439,35 69.087,05 la ripartizione del costo dell'appalto pasti è stata effettuata i proporzione al peso dei pasti "materna" (12900)sul totale dei pasti erogati (26100) Totale costo pasti materna da Camst 69.087,05 *Per l appalto Camst (i dati contabilizzati fanno riferimento alle fatture dell'anno scolastico 2008/2009): la quota di costo imputata alla refezione "Materna" è stata calcolata in base ai pasti erogati. (dato fornito dall'ufficio competente) Scuola Quota 2008 % Quota refezione Materna 14.513,78 13,72% 1.991,29 *Ammortamento: è stato contabilizzato in rapporto ai mq dei locali della refezione rispetto al totale dei mq dell'istituto. Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 9
SCUOLA ELEMENTARE Scuola elementare esenti 11 tariffa a - 40% 4 tariffa a - 20% 5 tariffa piena 117 Totale 137 Costo del personale Elementare Voce Metodo di calcolo Percentuale Importo totale Costo Personale ATA rapporto tra n. addetti 22,73% 14.424,00 3.468,00 c/o sc. elem. (x) n. addetti totali (y) Personale Amm.vo rapporto tra n. utenti sc. elem. (x) n. utenti totali (y) 46,44% 3.529,13 1.638,95 Totale 5.106,95 - personale ATA al 22,73% su scuola elementare in base al rapporto addetti c/o sc. elementare e addetti totali - personale amministrativo in relazione al peso specifico del numero utenti "Elementare" rispetto al totale Acquisti: Oggetto Metodo di calcolo % tipo Importo pro-rata imponibile iva ind. Costo Elementare Acquisti rapporto tra n. pasti sc. element. e n. pasti totali 31,49% pasti 1410,12 84,00% 1.175,10 37,60 381,93 Manutenzioni: non sono presenti Oggetto Metodo di calcolo % tipo Importo prorata imponibile iva ind. Costo Materna Convenzione (Rimborso pasti) pasti elementare su pasti totali 31,49% pasti 560,00 100% 560,00 0,00 176,37 Spese per utenze Elementare Scuola Utenza acqua: Utenza elettrica: Gestione calore: Totale % Hera spa - f. n. 25 Enel - f. n. 81 Cofatech spa - f. n. 437 Elementare 4,22% 41,87 261,47 1.450,16 1.753,50 * Per le utenze si è fatto riferimento alle fatture dell'anno scolastico 2007/2008 e la quota spettante alla refezione "Elementare" è stata calcolata in relazione ai mq dei locali della refezione "Elementare" sul totale dei mq dei relativi Istituti; Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 10
voce quantità tipologia Tariffa Camst Imponibile Al. Iva 4% pro-rata iva indetr. Costo s.p. 4,38 pasti 8220 43.742,96 1.749,72 84,00% 279,95 44.022,91 c.p. 5,45 la ripartizione del costo dell'appalto pasti è stata effettuata i proporzione al peso dei pasti "materna" (8220)sul totale dei pasti erogati (26100) Totale costo 44.022,91 *Per l appalto Camst (i dati contabilizzati fanno riferimento alle fatture dell'anno scolastico 2008/2009): la quota di costo imputata alla refezione "Elementare" è stata calcolata in base ai pasti erogati (dato fornito dall'ufficio competente) Scuola Quota 2008 Utenti % Quota refezione Elementare 21.945,78 137 4,22% 1.748,18 *Ammortamento: è stato contabilizzato in rapporto ai mq dei locali della refezione rispetto al totale dei mq dell'istituto e tenendo del peso degli iscritti Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 11
SCUOLA MEDIA Scuola media esenti 8 tariffa a - 40% 2 tariffa a - 20% 3 tariffa piena 70 Totale 83 Costo del personale Media Voce Metodo di calcolo Percentuale Importo totale Costo Personale ATA rapporto tra n. addetti 22,73% 14.464,00 3.468,00 c/o sc. elem. n. addetti totali Personale Amm.vo rapporto tra n. utenti sc. elem. n.. utenti totali 28,14% 3.529,13 992,94 Totale 4.460,94 - personale ATA al 22,73% su scuola media - personale. amministrativo in relazione al peso specifico del numero utenti "Media" rispetto al totale Acquisti: Oggetto Metodo di calcolo % tipo Importo pro-rata Imponibile iva ind. Costo Media Acquisti rapporto n. pasti sc. media su n. pasti totali 19,08% pasti 1410,12 84% 1.175,10 37,60 231,39 Manutenzioni:non sono presenti Oggetto Metodo di calcolo % tipo Importo prorata imponibile iva ind. Costo Materna Convenzione (rimborso pasti) pasti materna su pasti totali 19,08% pasti 560,00 100% 560,00 0,00 106,85 Spese per utenze Media Scuola % Utenza acqua: Hera spa - f. n. 25 Utenza elettrica: Enel - f. n. 81 Gestione calore: Cofatech spa - f. n. 437 Totale Media 2,73% 7,09 131,72 787,66 926,47 Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 12
* Per le utenze si è fatto riferimento alle fatture dell'anno scolastico 2008/2009 e la quota spettante alla refezione "Media" è stata calcolata in relazione ai mq dei locali della refezione "Media" sul totale dei mq dei relativi Istituti; voce Quantità tipologia Tariffa Camst Imponibile Al. Iva 4% pro-rata iva indetr. Costo pasti 4.980 c.p. 5,45 26.501,21 1.060,05 84,00% 169,61 26.670,82 la ripartizione del costo dell'appalto pasti è stata effettuata i proporzione al peso dei pasti "materna" (4980) sul totale dei pasti erogati (26100) Costo totale 0,00 26.670,82 *Per l appalto Camst (i dati contabilizzati fanno riferimento alle fatture dell'anno scolastico 2006/2007): la quota di costo imputata alla refezione "Media" è stata calcolata in base ai pasti erogati (dato fornito dall'ufficio competente) Scuola Quota 2008 Utenti % Quota refezione Media 19.397,30 83 2,73% 323,09 *Ammortamento: è stato contabilizzato in rapporto ai mq dei locali della refezione rispetto al totale dei mq dell'istituto e tenendo del peso degli iscritti. Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 13
Riepilogo Pasti erogati: Esenzione Riduzione 40% Riduzione 20% Tariffa Piena Totale Materna 1620 180 900 10200 12.900 Elementare 660 240 300 7020 8.220 Media 480 120 180 4200 4.980 2.760 540 1.380 21.420 26.100 Utenti per tipo di scuola: Scuola materna Scuola elementare Scuola media Totale esenti 9 11 8 28 tariffa a - 40% 1 4 2 7 tariffa a - 20% 5 5 3 13 tariffa piena 60 117 70 247 Totale 75 137 83 295 Tariffe all utenza applicate: Materna Elementare Media Non residenti Esenzione 0,00 0,00 0,00 0,00 Riduzione del 40% 2,88 2,76 2,76 6,00 Riduzione del 20% 3,84 3,68 3,68 6,00 Tariffa piena 4,80 4,60 4,60 6,00 Importo rette dovute: Esenzione a carico del diritto allo studio Riduzione 40% Riduzione 20% Tariffa Piena Totale n. pasti integrazione n. pasti tariffa importo n. pasti tariffa importo n. pasti tariffa importo Materna 1.620 55.699,20 180 2,88 518,40 900 3,84 3.456,00 10.200 4,80 48.960,00 108.633,60 Elementare 660 35.383,20 240 2,76 662,40 300 3,68 1.104,00 7.020 4,60 32.292,00 69.441,60 Media 480 21.141,60 120 2,76 331,20 180 3,68 662,40 4.200 4,60 19.320,00 41.455,20 2.760 112.224,00 540 1.512,00 1.380 5.222,40 21.420 100.572,00 219.530,40 Il calcolo della copertura a carico del servizio sociale è stato eseguito moltiplicando la retta piena 4,8 per la materna e 4,6 per elementare e media rispetto agli esenti totali e con riduzione. Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 14
RIEPILOGO RICAVI Imponibile rette dovute Esenzione a carico del diritto allo studio Riduzione 40% Riduzione 20% Tariffa Piena Totale n. pasti integrazione n. pasti tariffa importo n. pasti tariffa importo n. pasti tariffa importo Materna 1.620 11.021,54 180 2,88 498,46 900 3,84 3.323,08 10.200 4,80 47.076,92 61.920,00 Elementare 660 5.063,54 240 2,76 636,92 300 3,68 1.061,54 7.020 4,60 31.050,00 37.812,00 Media 480 3.375,69 120 2,76 318,46 180 3,68 636,92 4.200 4,60 18.576,92 22.908,00 2.760 19.460,77 540 1.453,85 1.380 5.021,54 21.420 96.703,85 122.640,00 RIEPILOGO COSTI Personale Personale Acquisti Altre spese Utenze Appalto Ammortamenti comunale In convenzione pasti edifici Totale costi Materna 897,24 7.488,00 599,38 276,78 7.789,76 69.087,05 1.991,29 88.129,50 Elementare 1.638,95 3.468,00 381,93 176,37 1.753,50 44.022,91 1.748,18 53.189,84 Media 992,94 3.468,00 231,39 106,85 926,47 26.670,82 323,09 32.719,56 totali 3.529,13 14.424,00 1.212,70 560,00 10.469,73 139.780,78 4.062,56 174.038,90 LIVELLO DÌ COPERTURA DEI COSTI E COSTI UNITARI MEDI Costi Ricavi (al netto di iva e compreso integrazione) Livello di copertura Copertura Pasti Costi Ricavi in valore assoluto % unitari medi unitari medi Materna 88.129,50 61.920,00-26.209,50 70,26% 12.900 6,83 4,80 Elementare 53.189,84 37.812,00-15.377,84 71,09% 8.220 6,47 4,60 Media 32.719,56 22.908,00-9.811,56 70,01% 4.980 6,57 4,60 174.038,90 122.640,00-51.398,90 70,47% 26.100 6,67 4,70 Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 15
Analisi grafica per tipo di scuola Scuola Materna Costi Personale Personale Acquisti altre spese Utenze Appalto Ammortamenti Totale costi comunale In convenzione pasti edifici Materna 897,24 7.488,00 599,38 276,78 7.789,76 69.087,05 1.991,29 88.129,50 comunale edifici Personale Ammortamenti 1,02% 2,26% In convenzione Personale 8,50% Acquisti 0,68% altre spese 0,31% Composizione costi refezione materna Utenze 8,84% pasti Appalto 78,39% Ricavi Riduzione Riduzione Tariffa Totale Quota a carico del diritto Totale Ricavi allo studio 40% 20% Piena Materna 498,46 3.323,08 47.076,92 50.898,46 11.021,54 61.920,00 Composizione dei ricavi per la refezione materna Quota a carico del diritto allo studio 17,80% Riduzione 40% 0,81% Riduzione 20% 5,37% Tariffa Piena 76,03% Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 16
Sistema tariffario Materna Esenzione 0,00 Riduzione del 40% 2,88 Riduzione del 20% 3,84 Tariffa piena 4,80 Costi e Ricavi unitari e percentuale di copertura Costi Ricavi Livello di copertura Copertura Pasti Costi Ricavi in valore assoluto % unitari medi unitari medi Materna 88.129,50 61.920,00-26.209,50 70,26% 12.900 6,83 4,80 Utenti Scuola materna esenti 9 tariffa a - 40% 1 tariffa a - 20% 5 tariffa piena 60 Totale 75 Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 17
Scuola Elementare Costi Personale Personale Acquisti altre spese Utenze Appalto Ammortamenti Totale costi comunale In convenzione pasti edifici Elementare 1.638,95 3.468,00 381,93 176,37 1.753,50 44.022,91 1.748,18 53.189,84 edifici Ammortamenti 3,29% comunale Personale 3,08% In convenzione Personale 6,52% Acquisti 0,72% altre spese 0,33% Composizione costi refezione elementare pasti Appalto 82,77% Utenze 3,30% Ricavi Riduzione Riduzione Tariffa Piena Totale Quota a carico del Totale Ricavi diritto allo studio 40% 20% Elementare 636,92 1.061,54 31.050,00 32.748,46 5.063,54 37.812,00 Quota a carico del diritto allo studio 13,39% Riduzione 40% 1,68% Riduzione 20% 2,81% Tariffa Piena 82,12% Composizione dei ricavi per la refezione elementare Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 18
Sistema Tariffario Elementare Esenzione 0,00 Riduzione del 40% 2,76 Riduzione del 20% 3,68 Tariffa piena 4,60 Costi e Ricavi unitari e percentuale di copertura Costi Ricavi Livello di copertura Copertura Pasti Costi Ricavi in valore assoluto % unitari medi unitari medi Elementare 53.189,84 37.812,00-15.377,84 71,09% 8.220 6,47 4,60 Utenti Scuola elementare esenti 11 tariffa a - 40% 4 tariffa a - 20% 5 tariffa piena 117 Totale 137 Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 19
Scuola Media Costi Personale Personale Acquisti altre spese Utenze Appalto Ammortamenti Totale costi comunale In convenzione pasti edifici Media 992,94 3.468,00 231,39 106,85 926,47 26.670,82 323,09 32.719,56 comunale edifici Personale Ammortamenti3,03% 0,99% In convenzione Personale 10,60% Acquisti 0,71% altre spese 0,33% Utenze 2,83% pasti Appalto 81,51% Composizione costi refezione media Ricavi Riduzione Riduzione Tariffa Piena Totale Quota a carico del Totale Ricavi diritto allo studio 40% 20% Media 318,46 636,92 18.576,92 19.532,30 3.375,69 22.907,99 Quota a carico del diritto allo studio 14,74% Riduzione 40% 1,39% Riduzione 20% 2,78% Composizione dei ricavi per la refezione media Tariffa Piena 81,09% Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 20
Sistema Tariffario Media Esenzione 0,00 Riduzione del 40% 2,76 Riduzione del 20% 3,68 Tariffa piena 4,60 Costi e Ricavi unitari e percentuale di copertura Costi Ricavi Livello di copertura Copertura Pasti Costi Ricavi in valore assoluto % unitari medi unitari medi Media 32.719,56 22.907,99-9.811,57 70,01% 4.980 6,57 4,60 Utenti Scuola media esenti 8 tariffa a - 40% 2 tariffa a - 20% 3 tariffa piena 70 Totale 83 Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 21
Analisi comparativa storica ultimo triennio relativa alle voci principali Trend storico ultimo quadriennio Indicatore 2005/2006 2006/2007 2007/2008 2008/2009 Costo appalto 125.749,94 124.018,80 136.244,88 139.780,78 Costo totale 156.183,16 153.554,79 170.256,28 174.038,90 Ricavo totale 117.198,27 121.001,74 129.087,19 122.640,00 Costo unitario per pasto 6,01 5,77 5,98 6,67 Ricavo unitario per pasto 4,51 4,66 4,53 4,70 Copertura spese % 75,04 % 78,80 % 75,82% 70,47 Pasti erogati 25.985 26.631 28.471 26.100 Comune di San Benedetto V. di S. (BO) - Controllo di Gestione 2009 C.d.c. Refezione scolastica a.s. 2008-2009 22
Referto centro di costo Servizi Cimiteriali anno 2009 - Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) 1
Caratteristiche generali del servizio Oggetto del servizio: servizi cimiteriali Responsabile del Centro di costo : o Brusoni Bruno, o Santarini Moreno Tipo di Gestione: in appalto Cimiteri in cui sono gestiti i servizi: Cimiteri 1 Monteacuto Vallese 2 Sant Andrea 3 Ripoli di Sopra 4 San Benedetto Val di Sambro 5 Cedrecchia 6 Zaccanesca 7 Montefredente 8 Qualto 9 Castel dell Alpi 10 Pian del Voglio Ditta appaltante: Le attività sono svolte dall'impresa Pasqui Matteo a cui il Comune paga una tariffa differenziata per tipo di servizio erogato. Il comune applica all'utenza tariffe anch'esse differenziate per tipologia di servizio erogato (l'attività è fuori campo iva) Referto centro di costo Servizi Cimiteriali anno 2009 - Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) 2
Analisi dei costi A) Spese di personale Personale addetto e % di contribuzione: N Cognome e nome Mansione % Costo totale Costo Cimiteriale 1 Geom. Moreno Santarini Resp. di settore 0% 0,00 0,00 2 Enrico Poli amministrativo 5% 22.763,44 1.138,17 Totale 22.763,44 1.138,17 B) Spese per acquisto di beni e servizi: fonte dati "Contabilità Finanziaria", Contabilità Iva, Procedura Inventari - manutenzione ordinaria dei cimiteri è a carico del Comune - Il costo relativo alle utenze elettriche non è rilevante in quanto la totalità della corrente utilizzata è da assoggettare al servizio di illuminazione votiva - Il costo relativo alle utenze acqua, che risulta dal capitolo 6657, è di 500,00 (impegnato di competenza) - Interventi fatti in economia sui cimiteri: capitoli 6624 + 6626 del 2009: la % di incidenza sui servizi cimiteriali è zero Referto centro di costo Servizi Cimiteriali anno 2009 - Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) 3
- Costo del servizio appaltato: N. Tipo di servizio Ditta esecutrice Tariffa Quantità Costo 1 estumulazioni a richiesta Pasqui Matteo 170,43 3 511,29 2 Inumazione Pasqui Matteo 272,69 24 6.544,56 3 Esumazione a richiesta Pasqui Matteo 272,69 1 272,69 4 Tumulazione a richiesta Pasqui Matteo 170,43 45 7.669,35 Totale servizi erogati a richiesta (da 1 a 4) 73 14.997,89 5 Esumazioni ordinarie Pasqui Matteo 157,00 8 1.256,00 6 Estumulazione ordinaria e dep. In cassa di legno Pasqui Matteo 170,00 43 7.310,00 7 Estumulazione ordinaria Pasqui Matteo 115,00 4 460,00 8 Inumazione cassa estumulata per 5 anni Pasqui Matteo 175,00 1 175,00 9 Tumulazione resti mortali Pasqui Matteo 47,20 4 188,80 10 Tumulazioni/estumulazioni con ribasso contrattuale Pasqui Matteo 102,26 11 1.124,86 (eseguite nell'ambito di operazioni multiple) 11 Inumazioni/esumazioni con ribasso contrattuale (eseguite Pasqui Matteo 163,61 11 1.799,71 nell'ambito di operazioni multiple) 12 Fornitura e deposito resti ossei in cassette di 36,00 0 0,00 zinco per cremazione 13 Altri interventi straordinari eseguiti in economia 0 0,00 14 Tumulazione ceneri diversi cimiteri (buono n. 38/2009) 384,00 1 384,00 Totale altri interventi (da 10 a 14) 83 12.698,37 Totale interventi 156 27.696,26 C) Altre Spese: - Interessi su mutui: ci sono mutui in corso ma la % di incidenza sui servizi cimiteriali è per il 2009 zero - Ammortamento demanio cimiteriale: la % di incidenza sui servizi cimiteriali è per il 2009 zero Referto centro di costo Servizi Cimiteriali anno 2009 - Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) 4
Analisi dei Ricavi N. Tipo di servizio Ditta Tariffa Quantità Costo esecutrice utenza 1 estumulazioni a richiesta Pasqui Matteo 215,00 3 645,00 2 Inumazione Pasqui Matteo 335,00 24 8.040,00 3 Esumazione a richiesta Pasqui Matteo 335,00 1 335,00 4 Tumulazione a richiesta Pasqui Matteo 215,00 45 9.675,00 Totale servizi erogati a richiesta (da 1 a 4) 73 18.695,00 5 Esumazioni ordinarie Pasqui Matteo 200,00 8 1.600,00 6 Estumulazione ordinaria e dep. In cassa di legno Pasqui Matteo 170,00 43 7.310,00 7 Estumulazione ordinaria Pasqui Matteo 215,00 4 860,00 8 Inumazione cassa estumulata per 5 anni Pasqui Matteo 335,00 1 335,00 9 Tumulazione resti mortali Pasqui Matteo 60,00 4 240,00 10 Tumulazioni/estumulazioni con ribasso contrattuale (eseguite nell'ambito di operazioni multiple) Pasqui Matteo 102,26 11 1.124,86 11 Inumazioni/esumazioni con ribasso contrattuale (eseguite nell'ambito di operazioni multiple) Pasqui Matteo 201,00 11 2.211,00 12 Fornitura e deposito resti ossei in 30,00 0 0,00 cassette di zinco per cremazione 13 Altri interventi straordinari eseguiti in 0,00 0 0,00 economia 14 Intervento in economia 0,00 1 0,00 Totale altri interventi (da 5 a 13) 83 13.680,86 Totale interventi 156 32.375,86 n.b.: le esumazioni ordinarie, non essendo a richiesta, non sempre producono un effettivo introito Referto centro di costo Servizi Cimiteriali anno 2009 - Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) 5
Analisi dei costi unitari, ricavi unitari e dei livelli di copertura Riepilogo voci principali di Costo Riepilogo spese Personale 1.138,17 Appalto servizi 27.696,26 interventi in economia 0,00 Utenza acqua 500,00 Totale costi 29.334,43 interventi in economia 0,00% Utenza acqua 1,70% Personale 3,88% Appalto servizi 94,42% Servizi cimiteriali: composizione dei costi Riepilogo voci principali di Ricavo Riepiogo ricavi Ricavi da servizi 32.375,86 Totale ricavi 32.375,86 Costi e ricavi unitari per servizio; copertura dei costi Quantità erogate Costo unitario Ricavo unitario Copertura % 156 188,04 207,54 110,37% Nel 2008 la copertura è stata leggermente sotto il 100% (96%): l elemento discriminante sono gli interventi fatti in economia la cui incidenza sui servizi cimiteriali è dello zero per cento; nel 2008 sono stati valorizzati (per errore) per euro 3.506. Nel 2009 non sono stati considerati. Referto centro di costo Servizi Cimiteriali anno 2009 - Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) 6
Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 1
Caratteristiche generali del servizio Oggetto del servizio: Trasporto casa-scuola Responsabile del Centro di costo : BARBI PAOLO Tipo di Gestione: mista Numero dei percorsi serviti e tipologia di gestione: N percorsi Percorsi tipo di gestione note 6 a,e,f,g,h, i in economia con propri mezzi 3b,c,d in appalto 1l in convenzione con Atc rientro martedì tratta S.B.V.S. Ripoli 1m in convenzione con Atc rientro martedì e venerdì tratta S.B.V.S. Castel dell Alpi 1n in convenzione con Atc andata tutte le mattine tratta Castel dell Alpi Scuole S.B.V.S Numero di giorni di erogazione del servizio: 202 Numero scuolabus utilizzati 6: 5 tutti di proprietà comunale e 1 a noleggio ma tutti guidati da autisti dipendenti del Comune Scuolabus Targa Anno di acquisto Posti FIAT DUCATO CM293PP 2004 27 FIAT DUCATO CM744PN 2004 27 FIAT DUCATO 290D7 BOF38911 1991 27 FIAT DUCATO 230 BP523YC 2001 18 FIAT IVECO CY000GW 2005 30 FIAT IVECO DC182XP 2006 30 Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 2
Le tariffe applicate dal Comune sono rateizzate nel seguente modo: o Settembre/Dicembre o Gennaio/Marzo o Aprile/Giugno Tariffe Tariffa Tariffa Tariffa Esente intera ridotta 2 o più fratelli solo Andata o Ritorno Scuola materna 77,00 54,00 45,00 0,00 Scuola Elementare 74,00 50,00 45,00 0,00 Scuola Media 74,00 50,00 45,00 0,00 Utenti x tariffa Tariffa Tariffa Tariffa Utenti Totale e scuola intera ridotta 2 o più solo Andata o Esente x scuola fratelli Ritorno Scuola materna 14 16 10 4 44 Scuola Elementare 56 51 17 12 136 Scuola Media 46 33 8 5 92 Totali parziali 116 100 35 21 Totale generale 272 N Denominazione percorso N utenti A MONTEFREDENTE PIAZZA SCUOLE PIAN DEL VOGLIO 25 B MONTEFREDENTE LOCALITA MINORI SCUOLE PIAN DEL VOGLIO 28 C CA SANTONI VIA AUTOSTAZIONE SCUOLE PIAN DEL VOGLIO 13 D SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO SCUOLE MONGHIDORO 1 E RIPOLI SANTA MARIA MADDALENA SCUOLE RIPOLI - MONTE ACUTO 38 F GRIFFO CASTEL DELL ALPI SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 32 G CA BORELLI CASTEL DELL ALPI SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 44 H SANT ANDREA VIA MUSOLESI SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 45 I QUALTO CEDRECCHIA SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 19 TOTALE 245 n.b. nel totale non sono compresi gli utenti che usufruiscono. in tutto o in parte, del servizio di linea ATC. Alcuni utenti sono conteggiati 2 volte in quanto usufruiscono di due percorsi. Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 3
Elenco percorsi e relativi km settimanali N Denominazione percorso km Ente erogante A MONTEFREDENTE PIAZZA SCUOLE PIAN DEL VOGLIO 194 COMUNE B MONTEFREDENTE LOCALITA MINORI SCUOLE PIAN DEL VOGLIO 590 COMUNE C CA SANTONI VIA AUTOSTAZIONE SCUOLE PIAN DEL VOGLIO 235 COMUNE D SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO SCUOLE MONGHIDORO 180 COMUNE E RIPOLI SANTA MARIA MADDALENA SCUOLE RIPOLI 311 COMUNE F GRIFFO CASTEL DELL ALPI SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 510 COMUNE G CA BORELLI CASTEL DELL ALPI SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 516 COMUNE H SANT ANDREA VIA MUSOLESI SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 210 COMUNE I QUALTO CEDRECCHIA SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 246 COMUNE Scuolabus e km percorsi settimanali N Modello e targa bus Percorsi coperto km Erogante 1 PRIVATO/APPALTATO MONTEFREDENTE PIAZZA SCUOLE PIAN DEL VOGLIO 194 COMUNE 2 PRIVATO/APPALTATO MONTEFREDENTE LOCALITA MINORI SCUOLE PIAN DEL VOGLIO 590 COMUNE 3 PRIVATO/APPALTATO CA SANTONI VIA AUTOSTAZIONE SCUOLE PIAN DEL VOGLIO 235 COMUNE 4 PRIVATO/APPALTATO SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO SCUOLE MONGHIDORO 180 COMUNE 5 SCUOLABUS COMUNALE RIPOLI SANTA MARIA MADDALENA SCUOLE RIPOLI 311 COMUNE 6 SCUOLABUS COMUNALE GRIFFO CASTEL DELL ALPI SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 510 COMUNE 7 SCUOLABUS COMUNALE CA BORELLI CASTEL DELL ALPI SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 516 COMUNE 8 SCUOLABUS COMUNALE SANT ANDREA VIA MUSOLESI SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 210 COMUNE 9 PRIVATO/APPALTATO QUALTO CEDRECCHIA SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 246 COMUNE Elenco percorsi e relativi km anno sc. 2008/2009 su 202 giorni N Denominazione percorso Km/giorno Km/giorni A MONTEFREDENTE PIAZZA SCUOLE PIAN DEL VOGLIO 32,33333 6.531,33 B MONTEFREDENTE LOCALITA MINORI SCUOLE PIAN DEL VOGLIO 98,33333 19.863,33 C CA SANTONI VIA AUTOSTAZIONE SCUOLE PIAN DEL VOGLIO 39,16667 7.911,67 D SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO SCUOLE MONGHIDORO 36,00000 7.272,00 E RIPOLI SANTA MARIA MADDALENA SCUOLE RIPOLI 62,20000 12.564,40 F GRIFFO CASTEL DELL ALPI SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 102,00000 20.604,00 G CA BORELLI CASTEL DELL ALPI SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 86,00000 17.372,00 H SANT ANDREA VIA MUSOLESI SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 35,00000 7.070,00 I QUALTO CEDRECCHIA SCUOLE SAN BENEDETTO VAL DI SAMBRO 49,20000 9.938,40 Totale km /anno sc. 2008/2009 109.127,13 Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 4
Analisi dei costi N.B. Tutti i dati contabili e extracontabili sono riferiti all'anno scolastico 2008/2009 ad eccezione degli ammortamenti, delle tasse di proprietà e delle assicurazioni che sono riferiti all'anno solare 2008 A) Spese di personale Personale addetto e % di contribuzione: N Cognome e nome Mansione % Costo totale Costo Trasporto 1 Ruggeri Manuela Amministrativ 25,00% 23.527,55 5.881,89 2 Barbi Paolo Responsabile 10,00% 41.163,09 4.116,31 3 Rinaldi Maurizio Autista 100,00% 21.009,42 21.009,42 4 Collina Riccardo Autista 100,00% 22.398,62 22.398,62 5 Sandretti Simone Autista 100,00% 20.269,41 20.269,41 6 Labanti Mirco Autista 100,00% 20.614,29 20.614,29 7 Gianni Antonio Autista 100,00% 10.486,78 10.486,78 8 Befana Salvatore Autista 100,00% 10.766,22 10.766,22 9 Ciolini Roberto Autista 100,00% 7.646,36 7.646,36 10 Teglia Vittorio Autista 100,00% 20.101,32 20.101,32 Totale 197.983,06 143.290,62 B) Spese per acquisto di beni e servizi: ( pro-rata detraibilità iva su acquisti 2009 84%) fonte dati "Contabilità Finanziaria", Contabilità Iva, Procedura Inventari Carburante Capitolo pro-rata Aliq iva Spesa Imponibile Iva indetraibile Fatture 2008/09 4522-4562 84,00% 20,00% 0,00 0,00 0,00 Totale costo di carburante 0,00 n.b. non ci sono spese di vestiario Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 5
Manutenzione Bus Capitolo Pro-rata Aliq. Iva Spesa Imponibile Iva indetraibile Fatture 2008/09 4522 + 4562 84,00% 20,00% 35.915,55 29.929,63 957,75 Totale costo manutenzioni scuolabus 30.887,37 Assicurazione Capitolo Spesa Imponibile Iva indetraibile scuolabus 4559 2.972,55 2.972,55 Totale costo assicurazioni 2.972,55 Tassa di proprietà Capitolo Spesa Imponibile Iva indetraibile scuolabus 4898 2.570,74 2.570,74 0,00 Totale costo tasse di proprietà mandati 2.570,74 Appalto linee trasporto Capitolo Aliq iva Pro-rata Fornitore Spesa Imponibile Iva indetraibile Fatture 2008/2009 4555 10,00% 84,00% 7, 810, 728, 1887 90.550,28 82.318,44 1.317,09 Totale costo appalto linee trasporto 83.635,53 Convenzione ATC Capitolo Aliq iva Pro rata Fornitore Spesa Imponibile Iva indetraibile Bologna Fatture 2009 4555 20,00% 84,00% 18 23.646,10 19.705,08 630,56 Totale costo convenzione con ATC 20.335,65 Convenzione con Reti e mobilità Capitolo Aliq iva Fornitore Spesa Imponibile Iva indetraibile Fatture 2009 4555 0,00% 324 4.990,00 4.990,00 0,00 Totale costo convenzione con ATC 4.990,00 C) Altre spese: Ammortamento scuolabus Costo Scuolabus 12.100,00 Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 6
Analisi dei Ricavi Tariffe Tariffa Tariffa Tariffa Esente intera ridotta 2 o più fratelli solo Andata o Ritorno Scuola materna 77,00 54,00 45,00 0,00 Scuola Elementare 74,00 50,00 45,00 0,00 Scuola Media 74,00 50,00 45,00 0,00 1) Importo Rette (incluso iva 10%) Importo Rette n. ut. Tariffa intera n. rate Tar. importo n. ut. Tariffa ridotta 2 o più fratelli Tariffa solo Andata o Ritorno Tariffa Esenti n. rate Tar. importo n. ut. n. rate Tar. importo n. utenti Integrazione A carico del diritto allo studio Materna 14 3 77 3.234,00 16 3 54 2.592,00 10 3 45 1.350,00 4 2.988,00 Elementare 56 3 74 12.432,00 51 3 50 7.650,00 17 3 45 2.295,00 12 7.815,00 Media 46 3 74 10.212,00 33 3 50 4.950,00 8 3 45 1.080,00 5 4.182,00 25.878 15.192 4.725 14.985 Totale rette 45.795,00 Totale integrazione a carico del diritto allo studio 14.985,00 Totale generale 60.780,00 2) Ricavi da rette (solo imponibile) Importo Rette n. ut. Tariffa intera n. rate Tar. importo n. ut. Tariffa ridotta 2 o più fratelli Tariffa solo Andata o Ritorno Tariffa Esenti n. rate Tar. importo n. ut. n. rate Tar. importo n. utenti Integrazione A carico del diritto allo studio Materna 14 3 77 2.940,00 16 3 54 2.356,36 10 3 45 1.227,27 4 2.988,00 Elementare 56 3 74 11.301,82 51 3 50 6.954,55 17 3 45 2.086,36 12 7.815,00 Media 46 3 74 9.283,64 33 3 50 4.500,00 8 3 45 981,82 5 4.182,00 23.525 13.811 4.295 14.985 Totale rette Totale integrazione a carico del diritto allo studio Totale generale 41.631,82 14.985,00 56.616,82 * le integrazioni rispetto alla retta applicata a carico del diritto allo studio non sono sottoposte a depurazione dell iva Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 7
Per l anno sc. 2004/2005 si era considerato come integrazione a carico del diritto allo studio solo le rette degli esenti: a partire dall anno scolastico 2005/2006 viene considerata anche la compensazione della quota ridotta pagata dagli utenti a fascia ridotta due o più fratelli e solo andata o ritorno 3) Contributi Voce Capitolo Importo Contributo regionale 770 27.433,28 * il contributo regionale per il diritto allo studio è imputato in base al principio di cassa Analisi dei costi unitari, ricavi unitari e dei livelli di copertura Riepilogo voci principali di Costo Voci Importi Personale 143.290,62 Carburante scuolabus 0,00 Appalto linee 83.635,53 Convenzione ATC 20.335,65 Convenzione Reti e mobilità 4.990,00 Vestiario 0,00 Manutenzione scuolabus 30.887,37 Assicurazione scuolabus 2.972,55 Tasse di proprietà 2.570,74 Ammortamento scuolabus 12.100,00 Totale costi 300.782,46 Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 8
Riepilogo voci principali di Ricavo Voci Valori Ricavi da rette 41.631,82 Integrazione diritto allo studio 14.985,00 Contributo regionale 27.433,28 Totale ricavi 84.050,10 Riepilogo voci principali non economiche Voci Valori Numero scuolabus di proprietà utilizzati 6 nel servizio totale scuolabus 6 Numero linee/percorsi 12 Numero linee appaltate 3 Numero linee servitela ATC Bologna 3 Numero linee gestite in economia 6 Numero autisti comunali 6 Giorni di erogazione servizio 202 Utenti 272 Km percorsi 109.127,13 Costi e ricavi unitari per km percorso; copertura dei costi Costo unitario Ricavo unitario Ricavo unitario Ricavo unitario Copertura % Copertura % Copertura % x km percorso (solo rette) x (con contributo) (con contributo e Con contributo, Con contributo e Solo rette km percorso x km percorso integrazione) x km percorso rette e integrazione rette 3,29 0,45 0,62 0,92 27,94% 18,82% 13,84% Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 9
Analisi tecnica finale: Struttura dell utenza per tipo di scuola e generale Utenti Tariffa Tariffa Tariffa Utenti intera ridotta 2 o più fratelli solo Andata o Ritorno Esente Scuola materna 14 16 10 4 Scuola Elementare 56 51 17 12 Scuola Media 46 33 8 5 Totali parziali 116 100 35 21 Totale generale 272 Scuola materna: struttura utenza Esente Utenti 9% solo Andata o Ritorno Tariffa 23% ridotta 2 o più fratelli Tariffa 36% intera Tariffa 32% Esente Utenti 9% Scuola elementare: struttura utenza solo Andata o Ritorno Tariffa 13% ridotta 2 o più fratelli Tariffa 38% intera Tariffa 40% solo Andata o Ritorno Tariffa 9% ridotta 2 o più fratelli Tariffa 36% Esente Utenti 5% Scuola media: struttura utenza intera Tariffa 50% solo Andata o Ritorno Tariffa 13% Esente Utenti 8% Riepilogo: struttura utenza ridotta 2 o più fratelli Tariffa 37% intera Tariffa 42% Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 10
Analisi tecnica: struttura dei ricavi da retta per tipo di scuola Importo Rette (imponibile) Tariffa Tariffa Tariffa Tariffa Integrazione intera ridotta 2 o più solo Andata o Esente A carico del diritto fratelli Ritorno allo studio Scuola materna 2.940,00 2.356,36 1.227,27 0,00 2.988,00 Scuola Elementare 11.301,82 6.954,55 2.086,36 0,00 7.815,00 Scuola Media 9.283,64 4.500,00 981,82 0,00 4.182,00 Totale Ricavo da rette 41.631,82 Integrazione a carico del diritto allo studio 14.985,00 Contributo regionale per diritto allo studio 27.433,28 Totale generale 84.050,10 Scuola materna: struttura ricavi da rette Quota a carico del diritto allo studio 32% Intera 30% solo Andata o Ritorno Tariffa 13% ridotta 2 o più fratelli Tariffa 25% Quota a carico del diritto allo studio 32% Scuola elementare: struttura ricavi da rette Intera 30% solo Andata o Ritorno Tariffa 7% ridotta 2 o più fratelli Scuola media: struttura ricavi da rette Quota a carico del diritto allo studio 32% Intera 30% solo Andata o Ritorno Tariffa 5% ridotta 2 o più fratelli Tariffa 24% Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 11
Analisi tecnica: struttura dei ricavi per tipo di tariffa e generale per tipo di scuola Importo Rette (imponibile) Tariffa Tariffa Tariffa Tariffa Integrazione Totale intera ridotta 2 o più solo Andata o Esente A carico del diritto per scuola fratelli Ritorno allo studio Scuola materna 2.940,00 2.356,36 1.227,27 4,00 2.983,60 9.511,24 Scuola Elementare 11.301,82 6.954,55 2.086,36 12,00 7.801,80 28.156,53 Scuola Media 9.283,64 4.500,00 981,82 5,00 4.176,50 18.946,95 Totale Ricavo per fascia 23.525,45 13.810,91 4.295,45 21,00 14.961,90 56.614,72 Quota a carico diritto allo studio 32% Struttura ricavi da rette generale per fascia Intera 30% ndata o Ritorno Tariffa 8% Ricavi da retta per tipo di scuola Scuola Media 33% Scuola materna 17% Scuola Elementare 50% Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 12
Analisi tecnica: struttura dei ricavi Voci Valori Ricavi da rette 41.631,82 Integrazione diritto allo studio 14.985,00 Contributo regionale 27.433,28 Totale ricavi 84.050,10 Contributo regionale 32,64% Trasporto sc.: struttura dei ricavi Ricavi da rette 49,53% Integrazione diritto allo studio 17,83% Analisi tecnica: struttura dei costi Voci Importi Personale 143.290,62 Carburante 0,00 Appalto linee 83.635,53 Convenzione ATC 20.335,65 Convenzione Reti 4.990,00 e mobilità Vestiario 0,00 Manutenzione 30.887,37 Assicurazione 2.972,55 Tasse di proprietà 2.570,74 Ammortamento 12.100,00 Totale costi 300.782,46 Vestiario 0,00% Manutenzione 10,27% Tasse di proprietà Assicurazione 0,85% Ammortamento 0,99% 4,02% Trasporto sc.: struttura dei costi Convenzione Reti e mobilità 1,66% Convenzione ATC 6,76% Appalto linee 27,81% Carburante 0 00% Personale 47,64% Comune di San Benedetto Val di Sambro (Bologna) Controllo di gestione 2009 C.d.c. Trasporto scolastico a.s. 2008-2009 13
1. RIFERIMENTO AL RISPETTO DELLE PRESCRIZIONI PREVISTE DALL ART.1 COMMA 173 DELLA LEGGE 23.12.2005, N. 266 (FINANZIARIA 2006) E DALLA DELIBERAZIONE DELLA SEZIONE DELLE AUTONOMIE DELLA CORTE DEI CONTI N. 4/AUT/2006 DEL 17.02.2006. AFFIDAMENTO DI INCARICHI DI STUDIO E CONSULENZE CONFERITI A SOGGETTI ESTRANEI ALL AMMINISTRAZIONE PER UN AMMONTARE SUPERIORE A 5.000,00 EURO Nell anno 2009 sono stati affidati incarichi da parte del Comune di San Bnedetto Val di Sambro superiori a 5.000,00 euro. Deterrmina Data 308 09.10.2009 292 28.09.2009 199 01.07.2009 INCARICHI INVIATI ALLA CORTE DEI CONTI SEZIONE REGIONALE CONTROLLO BOLOGNA SUPERIORI A 5.000,00 Invio alla Corte dei Conti Oggetto Importo impegnato Ns Prot. Realizzazione di nuova centrale termica alimentata a cippato di legno a servizio della scuola di Piano del Voglio. Impegno si spesa in favore dell Ing. Marco Berti con sede legale in Grizzana Morandi 29.346,63 1169 06.04.2010 Interventi di sistemazione e messa in sucurezza strada Comunale Via Pian dei torli. Impegno di spesa incarico di progettazione in favore dello studio di ingegneria STA con sede in via canaglia 9 Monzuno 18.741,84 1169 06.04.2010 Estensione rete idrica rurale dalla località campovecchio alla località Cà dei Brusoni in Frazione di Piano del Voglio. Incarico per progettazione definitiva, contabilizzazione, direzione lavori ed emissione del certificato di regolare esecuzione in favore dell Ing. Giovanni Giusti con sede a Castellarano (RE); 13.898,22 1169 06.04.2010 2. SPESE PER RELAZIONI PUBBLICHE, CONVEGNI, MOSTRE, PUBBLICITA E RAPPRESENTANZA PER UN AMMONTARE SUPERIORE A 5.000,00 EURO Nell anno 2009 il Comune di San Benedetto Val di Sambro non ha effettuato spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza superiori a 5.000,00 euro. 2