FONDO PENSIONE DEI DIPENDENTI DELLE SOCIETA DEL GRUPPO SOCIETA CATTOLICA DI ASSICURAZIONE iscritto all Albo dei Fondi Pensione - I sezione speciale in data 13.07.1999 al n 1046 RELAZIONE E RENDICONTO ESERCIZIO 2015 Via Ugo Bassi, 5 - Verona
Organi del Fondo: Consiglio di Amministrazione Presidente Massimo Mura Vice Presidente Paolo Masini Consiglieri Salvatore La Torre Giorgio Luchesa Zamo Pavani Daniele Tuiach Collegio dei Revisori Revisori effettivi Elio Aldegheri Alberto Nale Responsabile del Fondo Massimo Mura 2
FONDO PENSIONE DEI DIPENDENTI DELLE SOCIETA DEL GRUPPO SOCIETA CATTOLICA DI ASSICURAZIONE Indice 1- RELAZIONE SULLA GESTIONE 2- INFORMAZIONI GENERALI 3- STATO PATRIMONIALE 4- CONTO ECONOMICO 5- NOTA INTEGRATIVA 3
RELAZIONE SULLA GESTIONE Il Fondo ha lo scopo di consentire agli aderenti di disporre, all atto del pensionamento, di prestazioni pensionistiche complementari del sistema obbligatorio. A tale fine esso provvede alla raccolta dei contributi, alla gestione delle risorse nell esclusivo interesse degli aderenti e all erogazione delle prestazioni secondo quanto disposto dalla normativa in materia di previdenza complementare. Il Fondo non ha scopo di lucro. Il Fondo investe le risorse mediante un contratto di assicurazione sulla vita di Ramo I con prestazioni rivalutabili (assicurazione collettiva di rendita vitalizia differita a premio unico con controassicurazione e con rivalutazione annua della rendita) - collegato alla gestione separata denominata RISPEVI - stipulato con la Società Cattolica di Assicurazione. Sono destinatari del Fondo i dipendenti delle società appartenenti al Gruppo Cattolica Assicurazioni; sono altresì destinatari del Fondo i familiari fiscalmente a carico degli aderenti. Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2015 evidenzia una variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni a favore dei soci di euro 17.287.849, che, sommata al valore del patrimonio iniziale, porta l ammontare del patrimonio netto destinato alle prestazioni ad un totale di euro 89.372.236. Numero iscritti al Fondo Il numero di aderenti al Fondo con posizione attiva alla data del 31 dicembre 2015 risulta pari a 1.787, di cui 221 non hanno effettuato versamenti nel corso dell anno. Gli aderenti che hanno iniziato a lavorare antecedentemente al 29 aprile 1993 ed entro tale data si sono iscritti ad una forma pensionistica complementare istituita alla data di entrata in vigore della legge 23 ottobre 1992, n. 421 (c.d. vecchi iscritti ) sono 721. Le posizioni di familiari fiscalmente a carico degli aderenti attive al 31 dicembre 2015 sono 83. Nel corso del 2015 sono state aperte 84 nuove posizioni individuali. Per 121 iscritti sono state trasferite nel Fondo le posizioni maturate da altre forme pensionistiche complementari, 5 iscritti hanno trasferito la propria posizione individuale ad altre forme pensionistiche complementari, 35 iscritti l hanno riscattata, a 10 iscritti è stata erogata la prestazione previdenziale in forma di capitale; su 57 posizioni sono state erogate anticipazioni della prestazione maturata. Al 31 dicembre 2015 non erano in erogazione prestazioni in forma di rendita. Andamento della gestione I contributi per le prestazioni raccolti nell esercizio e l importo relativo ai trasferimenti da altre forme pensionistiche complementari, pari in totale ad euro 17.061.515, sono stati investiti nella Polizza Collettiva n. 250239, stipulata con la Società Cattolica di Assicurazione società cooperativa. Nella voce trasferimenti da altre forme pensionistiche complementari pari, complessivamente, ad euro 8.808.578 è compreso anche il valore (euro 8.249.536) delle posizioni individuali dei dipendenti di FATA Assicurazioni Danni S.p.A. per le quali le operazioni di trasferimento si sono perfezionate nel 2015. La gestione previdenziale e quella assicurativa mostrano un risultato positivo, rispettivamente, di euro 14.452.625 e di euro 3.372.490. La gestione amministrativa mostra un risultato nullo; infatti, il relativo saldo è stato attribuito all apposito fondo di riserva. 4
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio Nel corso del mese di aprile 2016, il Fondo ha provveduto all apertura di un nuovo rapporto di conto corrente presso il Banco di Brescia S.p.A., destinato ad accogliere i versamenti contributivi di datori di lavoro e aderenti. Evoluzione prevedibile della gestione Si prevede che nel corso dell esercizio 2016 si incasseranno contributi per un importo in linea con quello registrato nel corso del 2015. Tali somme saranno investite nella polizza n. 250239, stipulata con la Società Cattolica di Assicurazione società cooperativa. Verona, 30 maggio 2016 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione (Massimo Mura) 5
INFORMAZIONI GENERALI Premessa Il presente bilancio, redatto in osservanza al principio di chiarezza, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale ed economica del Fondo ed è composto dai seguenti documenti: 1) Stato Patrimoniale; 2) Conto Economico; 3) Nota integrativa. Caratteristiche strutturali del Fondo Il Fondo Pensione dei Dipendenti delle Società del Gruppo Società Cattolica di Assicurazione, che opera in regime di contribuzione definita, ha per scopo di attuare, senza fini di lucro, il trattamento di previdenza, mediante l erogazione di trattamenti pensionistici complementari del sistema obbligatorio pubblico, in favore dei dipendenti delle Società del Gruppo Cattolica, in esecuzione di quanto previsto dal vigente contratto collettivo nazionale di lavoro, nonché dagli accordi collettivi aziendali. Il Fondo è stato iscritto nell apposito Albo dei Fondi Pensione I sezione speciale in data 13 luglio 1999. Possono aderire al Fondo i dipendenti non dirigenti delle Società del Gruppo Cattolica e i loro familiari fiscalmente a carico. Le risorse del Fondo sono gestite tramite apposita Convenzione con la Società Cattolica di Assicurazione. Criteri di valutazione I criteri di valutazione non si discostano da quelli osservati per la redazione del bilancio dell esercizio precedente. In particolare, sono stati adottati i seguenti principi generali di valutazione: gli investimenti effettuati con le contribuzioni degli iscritti sono valutati in base al loro valore corrente alla data di chiusura dell esercizio, come comunicato dal Gestore Assicurativo; i crediti ed i debiti sono iscritti al valore nominale, rappresentativo dell effettivo valore di realizzo o di estinzione; i contributi da ricevere e i trasferimenti in ingresso vengono registrati come componente positivo di reddito solo una volta che siano stati effettivamente incassati, in espressa deroga al principio della competenza; conseguentemente, sia l attivo netto destinato alle prestazioni, sia le posizioni individuali vengono incrementate solo a seguito dell incasso dei contributi o del trasferimento della posizione; i contributi dovuti, ma non ancora incassati, sono evidenziati nei conti d ordine; gli oneri ed i proventi sono stati imputati nel rispetto del principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso e del pagamento; i trasferimenti in uscita, le prestazioni pensionistiche, i riscatti e le anticipazioni vengono registrati come componente negativo di reddito solo quando il Gestore Assicurativo provvede al disinvestimento della posizione individuale. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all art. 2423 comma 4 del Codice Civile. 6
Oneri fiscali La Legge 23 dicembre 2014 n. 190 ha modificato l art. 17 del d.lgs. 5 dicembre 2005 n. 252, disponendo l incremento dall 11% al 20% dell aliquota da applicare al risultato netto maturato in ciascun periodo d imposta. I redditi derivanti da titoli pubblici ed equiparati in cui sono investite le risorse del Fondo al fine di garantire che siano assoggettati all aliquota ridotta del 12,50% ad essi applicabile concorrono alla formazione del risultato maturato nel periodo di imposta nella misura del 62,50% del loro ammontare. Il patrimonio della Gestione separata RI.SPE.VI. - in cui sono investite le risorse del Fondo è composto, come risulta dall ultimo rendiconto certificato, per il 54,41% di tali titoli. Comparabilità con esercizi precedenti I dati esposti in bilancio sono comparabili con quelli dell esercizio precedente per la continuità dei criteri di valutazione adottati. Lo stato patrimoniale e il conto economico, esposti in forma comparativa, presentano voci classificate con riferimento allo schema suggerito dalla COVIP nella deliberazione 17 giugno 1998. Il bilancio è stato redatto in unità di euro. 7
STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 31.12.2015 31.12.2014 10 Investimenti diretti - - 20 Investimenti in gestione 89.372.236 72.084.387 30 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali - - 40 Attività della gestione amministrativa 1.909.660 9.364.644 50 Crediti d'imposta - - TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 91.281.896 81.449.031 PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 31.12.2015 31.12.2014 10 Passività della gestione previdenziale 1.084.527 8.679.550 20 Passività della gestione finanziaria - - 30 Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali - - 40 Passività della gestione amministrativa 93.131 73.809 50 Debiti d'imposta 537.266 442.515 60 Riserve della gestione amministrativa 194.736 168.770 TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 1.909.660 9.364.644 100 Attivo netto destinato alle prestazioni 89.372.236 72.084.387 CONTO ECONOMICO FASE DI ACCUMULO 31.12.2015 31.12.2014 10 Saldo della gestione previdenziale 14.452.625 6.251.741 20 Risultato della gestione finanziaria diretta - - 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta 3.372.490 2.792.949 40 Oneri di gestione - - 50 Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40) 3.372.490 2.792.949 60 Saldo della gestione amministrativa - - 70 Variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva 17.825.116 9.044.690 (10)+(50)+(60) 80 Imposta sostitutiva - 537.266-442.515 Variazione dell'attivo netto destinato 17.287.849 8.602.175 alle prestazioni (70)+(80) 8
NOTA INTEGRATIVA ATTIVITA' INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE Investimenti in gestione 89.372.236 La voce è così composta: Investimenti in gestione assicurativa 89.372.236 Tale voce rappresenta il valore complessivo delle risorse investite alla data di chiusura dell esercizio; essa è rappresentativa dell impegno complessivo del Fondo verso gli iscritti. L'evoluzione del valore della voce è riassunta nella seguente tabella: EVOLUZIONE GESTIONE PREVIDENZIALE-ASSICURATIVA SALDI Investimenti in gestione assicurativa al 31/12/2014 72.084.387 Contributi 8.252.937 Trasferimenti in ingresso 8.808.578 Anticipazioni -1.066.128 Trasferimenti in uscita -25.182 Riscatti -1.052.855 Erogazioni in forma capitale -464.725 Risultato della gestione assicurativa 3.372.490 Imposta sostitutiva -537.266 Investimenti in gestione assicurativa al 31/12/2015 89.372.236 Attività della gestione amministrativa 1.909.660 La voce è composta come segue: Disponibilità liquide depositi bancari 1.340.430 La voce rappresenta il saldo del conto corrente bancario n. 572811705231571016816 aperto presso la BANCA POPOLARE DI VICENZA e comprende, in particolare, i versamenti contributivi di dicembre 2015 e il valore delle posizioni trasferite da altre forme pensionistiche complementari (euro 615.344), i cui importi sono affluiti nell ultimo scorcio dell anno o per i quali alla fine dell anno non erano ancora pervenute dalle forme pensionistiche cedenti le informazioni necessarie per l attribuzione alle posizioni individuali; nonché gli importi accreditati (euro 443.855) al Fondo dall INPS, per la restituzione ai fondi di previdenza complementare delle quote versate dalle imprese del settore assicurativo al Fondo di solidarietà per il personale già dipendente da imprese di assicurazione poste in liquidazione coatta amministrativa (Fondo LCA). Tali importi sono stati investiti nel corso dei primi mesi del 2016. 9
Altre attività della gestione amministrativa 569.230 Si riporta nella seguente tabella la composizione della voce: Crediti verso gestore per imposta sostitutiva sulle posizioni attive alla fine dell esercizio 531.405 Credito verso datori di lavoro per contributi a copertura compenso revisori esercizio 2015 37.825 PASSIVITA' Passività della gestione previdenziale 1.084.527 Nella voce sono compresi: DESCRIZIONE SALDI Debiti verso Erario 25.328 Contributi e trasferimenti da riconciliare 615.344 Accrediti INPS Fondo LCA 443.855 Totale passività della gestione previdenziale 1.084.527 Passività della gestione amministrativa 93.131 Nella seguente tabella è rappresentata la composizione della voce. DESCRIZIONE SALDI Debiti verso revisori 37.825 Debiti verso gestori per disinvestimenti da stornare 28.006 Debiti verso datori di lavoro per errati versamenti 21.350 Debiti verso erario 5.950 Totale passività della gestione amministrativa 93.131 Debiti di imposta 537.266 La voce rappresenta il debito per l imposta sostitutiva, determinata ai sensi del d. lgs. n. 252/05, relativa all esercizio 2015. Riserve della gestione amministrativa 194.736 10
Nella seguente tabella è rappresentata l evoluzione della voce nell esercizio. DESCRIZIONE SALDI Riserve della gestione amministrativa ad inizio periodo 168.770 Variazione del periodo 25.966 Riserve della gestione amministrativa alla fine dell esercizio 194.736 Attivo netto destinato alle prestazioni alla fine dell esercizio 89.372.236 La voce rappresenta la somma del valore delle posizioni individuali degli iscritti al 31.12.2015 ed è pari alla somma dell attivo netto destinato alle prestazioni ad inizio esercizio (euro 72.084.387) e della variazione al netto dell imposta sostitutiva - prodottasi per effetto della gestione previdenziale e di quella assicurativa (euro 17.287.849). 11
INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale 14.452.625 La voce è pari alla somma algebrica dei contributi previdenziali, dei trasferimenti da altre forme pensionistiche complementari e ad altre forme pensionistiche complementari, dei riscatti, delle erogazioni in forma di capitale e delle anticipazioni, come evidenziato nella seguente tabella. Saldo della gestione previdenziale Contributi incassati nell esercizio 8.252.937 Trasferimenti da altre forme pensionistiche complementari 8.808.578 Riscatti -1.052.855 Trasferimenti verso altre forme pensionistiche complementari -25.182 Erogazioni in forma capitale -464.725 Anticipazioni -1.066.128 Totale 14.452.625 La seguente tabella riporta la suddivisione per fonte contributiva dei contributi previdenziali incassati nell esercizio 2015. Contributi incassati nel 2015 suddivisione per fonte contributiva Datori di lavoro 2.915.996 Dipendenti 1.285.510 TFR 4.051.431 Totale 8.252.937 Risultato della gestione indiretta 3.372.490 La voce rileva la variazione dell attivo netto destinato alle prestazioni riconducibile alla gestione assicurativa. Nella seguente è rappresentata la modalità di determinazione della variazione. Risultato della gestione indiretta Investimenti all inizio dell esercizio -72.084.387 Premi versati nell esercizio -17.061.515 Prestazioni erogate e trasferimenti ad altre forme pensionistiche complementari 2.608.890 Imposta sostitutiva 537.266 Investimenti alla fine dell esercizio 89.372.236 Variazione dell attivo netto riconducibile alla gestione assicurativa 3.372.490 Nella seguente tabella sono riportati i tassi di rivalutazione storici (dell anno e medio annuo composto a 3, 5 e 10 anni) attribuiti alle posizioni individuali. Rendimenti della gestione separata RISPEVI attribuiti alle posizioni individuali 2015 3 anni 5 anni 10 anni 4,01% 4,06% 4,06% 4,03% 12
Saldo della gestione amministrativa 0 La voce corrisponde alla somma algebrica dei proventi e degli oneri estranei alla gestione previdenziale e a quella assicurativa; in particolare, va evidenziato che essa comprende per la maggior parte gli interessi maturati sugli importi detenuti in forma liquida - al netto delle spese bancarie -, i contributi e gli oneri relativi alle prestazioni professionali fornite dai membri del collegio dei revisori e il contributo annuale Covip. Per effetto della destinazione all apposito Fondo di riserva del saldo (nell esercizio, di segno positivo) che deriva dalla somma algebrica dei componenti di reddito sopra elencati, il risultato della gestione amministrativa è nullo. Nella seguente tabella è riportato il dettaglio del risultato della gestione amministrativa. Risultato della gestione amministrativa compensi collegio dei revisori -37.825 contributi a copertura compensi collegio dei revisori 37.825 contributi di vigilanza -3.659 contributi a copertura contributo di vigilanza 3.659 competenze bancarie e altri oneri e proventi 25.966 accantonamento alle riserve della gestione amministrativa -25.966 risultato della gestione amministrativa 0 Imposta sostitutiva 537.266 Tale voce rappresenta il costo complessivo per l imposta sostitutiva sulle posizioni individuali liquidate nel 2015 e sul totale delle posizioni attive al 31 dicembre 2015, ed è così composta: Imposta Sostitutiva Liquidazioni 2015 5.862 Posizioni attive al 31.12.2015 531.404 Totale 537.266 Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni 17.287.849 La voce mostra l incremento di valore del patrimonio del Fondo destinato all erogazione delle prestazioni a favore degli iscritti. Verona, 30 maggio 2016 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione (Massimo Mura) 13